【正文】 去總成本費用243萬元，年可實現(xiàn)銷售利潤107萬元。投資利潤率：項目建成達到穩(wěn)定產(chǎn)量后，%。投資回收期：動態(tài)投資回收期2年；2；%；累計財務凈現(xiàn)值350萬元。 銀行貸款清償能力分析無銀行貸款。 不確定實性分析 盈虧平衡分析本項目正常經(jīng)營年份基礎數(shù)據(jù)為：年固定成本55萬元，年銷售收入350萬元，年總成本243萬元,可變成本188萬元。圖91 盈虧平衡示意圖總成本銷售收入5004003002001000保本點固定成本55萬元2 4 6 8 10 12（） %可不虧不盈。 敏感性分析敏感性分析的主要因素本項目的財務敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入,固定成本、變動成本、產(chǎn)量等因素變動時，對正常生產(chǎn)年利潤，財務內(nèi)部收益率，累計財務凈現(xiàn)值的影響程度。敏感性分析結(jié)果，見敏感性分析表。（年銷售收入年固定成本年銷售稅金年變動成本）100%247。銷售總收入（35055188）100%247。350=%敏感性分析表項目正常情況銷售收入固定成本變動成本+10%10%+10%10%+10%10%銷售收入350385315固定成本55變動成本188能力利用率（%）29圖92 敏感性分析圖能力利用率14012010080銷售收入變動成本固定成本%60402010 0 +10從表中看出,變動成本變動時,對財務評價指標影響較大,產(chǎn)品銷售、固定成本、年產(chǎn)量對指標影響不大，說明本項目有較強的抗風險能力。 財務評價結(jié)論從以上各項指標中可以看出，%，動態(tài)投資回收期2年，項目是可行的。1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項目 第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項目建設，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專業(yè)合作社承擔實施的，將對山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進社會主義新農(nóng)村建設發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社+基地+農(nóng)戶+市場的經(jīng)營發(fā)展模式已受到肯定。要推動山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進程，必須加強產(chǎn)業(yè)化龍頭建設，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項目建成后，將對山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。本項目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過項目實施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對原有茶園進行改良，以科技為先導，引進優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變原來“盆大刮來稀飯”的現(xiàn)狀，促進農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義?？梢源龠M優(yōu)化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益。通過項目實施推行科學種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強市場競爭力，提高項目效益。推進農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷售經(jīng)營一體化，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機制為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟利益，發(fā)揮項目基地對農(nóng)戶的帶動作用，項目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。項目單位通過優(yōu)質(zhì)茶葉示范地種植，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)農(nóng)民增收，推動產(chǎn)業(yè)化進程，增強農(nóng)民科技生產(chǎn)意識，具有重要的作用。 輻射帶動基地實施該項目可直接帶動項目區(qū)內(nèi)三個行政村的600個農(nóng)戶，1600多農(nóng)民種植茶葉，面積1000畝。 帶動農(nóng)戶該項目直接帶動農(nóng)戶600農(nóng)戶,1600多農(nóng)民種植茶葉,可輻射帶動項目區(qū)周邊非項目區(qū)300多農(nóng)戶700多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收該項目建成達產(chǎn)后，對農(nóng)戶的帶動作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購價，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入156萬元，人平增收1700元，非項目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收500元。同時在加工季節(jié)可安置近150人就業(yè)，每年人平工資收入在4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效實現(xiàn)農(nóng)村勞動力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設，加快國民經(jīng)濟民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對比分析項目建設前后農(nóng)民增收對比，項目建設前，農(nóng)民年人平收入只2100元，在項目實施建成達產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收入1700元。非項目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項目實施前，年人平收入只有2000元，通過該項目實施帶動，可使300多農(nóng)戶，700多農(nóng)民年人平增加純收入500元。通過項目的帶動和推動，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項目區(qū)農(nóng)戶因與項目單位實行合同種植，科學管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場價格出售，平均每畝可獲得近3000多元收入，而在實施項目前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有2100多元的收入，因此，項目實施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評價本項目建設能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領導提供產(chǎn)業(yè)化建設思路，項目建設促進了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，新農(nóng)村建設帶來積極作用。