【導(dǎo)讀】民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，于2020年8月正式登記注冊，數(shù)的100%，專業(yè)合作社由邱德志任理事長，為法定代表人。建成立后，組織機(jī)構(gòu)健全，各項管理制度完善，達(dá)到了規(guī)范管理。主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、平等互利”的原則，堅持質(zhì)量第一，誠信為本，專業(yè)合作社現(xiàn)已建成示范基地茶園面積3000畝，輻射茶園。服務(wù)部和產(chǎn)品研發(fā)中心，注冊有“鹿臺”牌茶葉商標(biāo)。專業(yè)合作社現(xiàn)有管理人員及員工26人，其中：大專文化2人，師1人，政工師1人。中：固定資產(chǎn)274萬元，流動資產(chǎn)212萬元，負(fù)債總額為247萬元，資產(chǎn)負(fù)債率%，凈資產(chǎn)為240萬元。2020年實現(xiàn)銷售收入509. 萬元，凈利潤20萬元，銷售利潤率%。經(jīng)營中遵紀(jì)守法，無破產(chǎn)，無信貸欠。培訓(xùn)、指導(dǎo)，茶園管理技術(shù)主要依托鶴峰縣植保站進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。益，為農(nóng)民增收致富起積極作用。鶴峰縣是國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目

　　

【正文】 期： 動態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計財務(wù)凈現(xiàn)值 350萬元。 銀行貸款清償能力分析 無銀行貸款。 不確定實性分析 盈虧平衡分 析 本項目正常經(jīng)營年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本 55萬元，年銷售收入 350萬元，年總成本 243萬元 ,可變成本 188 萬元。 圖 91 盈虧平衡示意圖 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項目 第九章 財務(wù)評價 27 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（ 萬公斤） 固定成本 55 萬元 保本點 總成本 銷售收入 該項目正常經(jīng)營年份的經(jīng)營能力利用率達(dá) %可不虧不盈。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項目的財務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入 ,固定成本、變動成本、產(chǎn)量等因素變動時，對正常生產(chǎn)年利潤，財務(wù)內(nèi)部收益率，累計財務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏感 性分析結(jié)果，見敏感性分析表。 （年銷售收入 年固定成本 年銷售稅金 年變動成本） 100%247。銷售總收入 （ 35055188） 100%247。 350=% 敏感性分析表 項目 正常 情況 銷售收入 固定成本 變動成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷售收入 350 385 315 固定成本 55 變動成本 188 第九章 財務(wù)評價 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項目 28 10 0 +10 變動成本 固定成本 正常年份 % 銷售收入 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動成本變動時 ,對財務(wù)評價指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品銷售、固定成本、年產(chǎn)量對指標(biāo)影響不大，說明本項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 從以上各項指標(biāo)中可以看出，本項目的全部投資利潤率為%，動態(tài)投資回收期 2 年，靜態(tài)投資回收期 年，項目是可行的。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示 范基地新建項目 第十章 社會效益分析 29 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專業(yè)合作社承擔(dān) 實施的，將對山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場的經(jīng)營發(fā)展模式已受到肯定。要推動山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動 產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強(qiáng)、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項目建成后，將對山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。 本項目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過項目實施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對原有茶園進(jìn)行改良，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變原來“盆大刮來稀飯”的現(xiàn)狀，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識。 第十章 社會效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項目 30 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重 要的意義。 可以促進(jìn)優(yōu)化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益。 通過項目實施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場競爭力，提高項目效益。 推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷售經(jīng)營一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項目基地對農(nóng)戶的帶動作用，項目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前 提出。項目單位通過優(yōu)質(zhì)茶葉示范地種植，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)農(nóng)民增收，推動產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)意識，具有重要的作用。 輻射帶動基地 實施該項目可直接帶動項目區(qū)內(nèi)三個行政村的 600個農(nóng)戶， 1600多農(nóng)民種植茶葉，面積 1000畝。 帶動農(nóng)戶 該項目直接帶動農(nóng)戶 600 農(nóng)戶 ,1600 多農(nóng)民種植茶葉 ,可輻射帶1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示 范基地新建項目 第十章 社會效益分析 31 動項目區(qū)周邊非項目區(qū) 300 多農(nóng)戶 700 多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 該項目建成達(dá)產(chǎn)后，對農(nóng)戶的帶動作用大，增收 明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購價，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156萬元，人平增收 1700元，非項目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收 500元。同時在加工季節(jié)可安置近 150人就業(yè)，每年人平工資收入在 4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效 實現(xiàn)農(nóng)村勞動力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對比分析 項目建設(shè)前后農(nóng)民增收對比，項目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只 2100元，在項目實施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純 收入 1700元。 非項目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項目實施前，年人平收入只有 2020元，通過該項目實施帶動，可使 300多農(nóng)戶， 700多農(nóng)民年人平增加純收入 500 元。 通過項目的帶動和推動，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項目區(qū)農(nóng)戶因與項目單位實行合同種植，科學(xué)管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場價格出售，平均每畝可獲得近 3000多元收入，而在實施項目第十章 社會效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項目 32 前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有 2100多元的收入，因此，項目實施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評價 本項目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益， 改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來積極作用。