【正文】 目 第八章 投資估算與資金來(lái)源 23 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》（第二版）； 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《損資經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》； 可行性研究報(bào)告設(shè)計(jì)技術(shù)方案。 茶葉示范種植基地 1000畝，按每畝投資 2260元，共需投資226萬(wàn)元。 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)補(bǔ)助 50萬(wàn)元，占總投資的 %。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 (附表 10). 由鶴峰縣農(nóng)發(fā)辦直接監(jiān)督管理使用，項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行定期檢查資金使用情況，項(xiàng)目建設(shè)完成進(jìn)行驗(yàn)收清算，達(dá)到資金嚴(yán)格管理，合理使用。 銷售 (營(yíng)業(yè) )稅金及附加 根據(jù)有關(guān)免征稅金及附加規(guī)定經(jīng)鶴峰國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)免征增值稅和所得稅 (證明見(jiàn)附件 )。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 26 項(xiàng)目總投金 2650萬(wàn)元，項(xiàng)目建成達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后 ，預(yù)計(jì)產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉 22萬(wàn)公斤，可加工名優(yōu)茶干品 ，根據(jù)多年茶葉銷售情況，按市場(chǎng)對(duì)干茶中等銷價(jià)水平 63636元 /噸，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 350 萬(wàn)元，減去總成本費(fèi)用 243 萬(wàn)元，年可實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn) 107萬(wàn)元。 不確定實(shí)性分析 盈虧平衡分 析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本 55萬(wàn)元，年銷售收入 350萬(wàn)元，年總成本 243萬(wàn)元 ,可變成本 188 萬(wàn)元。 （年銷售收入 年固定成本 年銷售稅金 年變動(dòng)成本） 100%247。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示 范基地新建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 29 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專業(yè)合作社承擔(dān) 實(shí)施的，將對(duì)山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。該項(xiàng)目建成后，將對(duì)山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用，其帶動(dòng)和拉動(dòng)作用十分顯著。 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高項(xiàng)目效益。 輻射帶動(dòng)基地 實(shí)施該項(xiàng)目可直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)三個(gè)行政村的 600個(gè)農(nóng)戶， 1600多農(nóng)民種植茶葉，面積 1000畝。 農(nóng)業(yè)增效 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 其它影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益， 改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來(lái)積極作用。 非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2020元，通過(guò)該項(xiàng)目實(shí)施帶動(dòng)，可使 300多農(nóng)戶， 700多農(nóng)民年人平增加純收入 500 元。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用大，增收 明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購(gòu)價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156萬(wàn)元，人平增收 1700元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收 500元。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前 提出。 第十章 社會(huì)效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 30 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重 要的意義。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式已受到肯定。 350=% 敏感性分析表 項(xiàng)目 正常 情況 銷售收入 固定成本 變動(dòng)成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷售收入 350 385 315 固定成本 55 變動(dòng)成本 188 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 28 10 0 +10 變動(dòng)成本 固定成本 正常年份 % 銷售收入 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動(dòng)成本變動(dòng)時(shí) ,對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品銷售、固定成本、年產(chǎn)量對(duì)指標(biāo)影響不大，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入 ,固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)量等因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 350萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本估算 總成本為 243 萬(wàn)元。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 25 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各類價(jià)格及成本費(fèi)用和產(chǎn)品市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 自籌資金 項(xiàng)目實(shí)施單位自籌 190 萬(wàn)元，占總投資的 %。 流動(dòng)資金 項(xiàng)目建設(shè)需流動(dòng)資金 15萬(wàn)元，其中：鋪底流動(dòng)資金 15 萬(wàn)元。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資 265 萬(wàn)元。 勞動(dòng)安全，衛(wèi)生與消防 嚴(yán)格按照勞動(dòng)部門的有關(guān)規(guī)定和要求對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)安全教育 ,以防為主 ,嚴(yán)防安全事故發(fā)生。資金由項(xiàng)目實(shí)施單位承貸、承還。 經(jīng)營(yíng)管理措施 實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，由鶴峰縣茶園茶葉專業(yè)合作社承擔(dān)項(xiàng)第七章 組織與管理體 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 22 目實(shí)施，項(xiàng)目法人承擔(dān)項(xiàng)目的一切社會(huì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)工作成績(jī)突出的單位個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，使項(xiàng)目快速、健康、順利建成。 噪聲治理 沒(méi)有噪聲污染 . 廢氣治理 不產(chǎn)生廢氣。 實(shí)施進(jìn)度安排 表 51 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 2 個(gè)月 3 個(gè)月 10 個(gè)月 12 個(gè)月 備 注 基地茶 葉種植 1000 技術(shù) 培訓(xùn) 常年培