竹筍系列產(chǎn)品加工技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-26 07:27本頁面
【正文】 成本的計算按項(xiàng)目實(shí)際消耗的量市場價格(含稅價)計算；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按直線折舊率計算(折舊年限12年，殘值率8%)；職工工資福利按800元/；股利、利息按年度6%計算。表81 竹筍主要產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)效益估算表現(xiàn) 金流入量營業(yè)收入32374回收流動資本回收固定資產(chǎn)凈殘值現(xiàn)金流入合計32374現(xiàn) 金流入量墊支流動資本1720墊支固定資本430營業(yè)成本29097管理費(fèi)55財務(wù)費(fèi)43現(xiàn)金流出合計31345凈現(xiàn)金流量1029注：固定成本：、，，科研費(fèi)160萬元，合計1431萬元。（詳見附后表）財務(wù)現(xiàn)金流量分析固定資產(chǎn)科研經(jīng)費(fèi)流動資金合 計214016057008000財務(wù)內(nèi)部收益率分析依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期20年，項(xiàng)目投資規(guī)模及編制財務(wù)現(xiàn)金流量表，稅后內(nèi)部收益率=%；稅前內(nèi)部收益率=58%；投資利潤率=達(dá)產(chǎn)年利潤總額/項(xiàng)目總投資100%=33%；投資利稅率=達(dá)產(chǎn)年利稅總額247。項(xiàng)目投資100%=(年銷售稅金及附加＋年利潤總額)247。項(xiàng)目總投資100%=%。投資回收期分析稅后投資回收期=；稅前投資回收期=%，稅前財務(wù)內(nèi)部收益率58%，，投資利潤率33%。因此，項(xiàng)目產(chǎn)品的獲利能力強(qiáng)，投資回收期短。項(xiàng)目完成期內(nèi)即可收回全部項(xiàng)目投資，投資效益顯著，償還債務(wù)能力強(qiáng)，項(xiàng)目完成時即可償還所有債務(wù)。盈虧平衡分析本項(xiàng)目完成時產(chǎn)品銷售收入32000多萬元，年銷售稅金及附加2100萬元，利潤3300萬元，總成本29097萬元，其中固定成本1431萬元，變動成本27189萬元，從而可測算項(xiàng)目盈虧臨界點(diǎn)的銷售額與盈虧平衡點(diǎn)。盈虧臨界點(diǎn)銷售額=固定成本/過際貢獻(xiàn)率=固定成本247。（銷售收入—變動成本）銷售收入=17000萬元盈虧臨界點(diǎn)銷售量=固定成本/銷售收入－銷售稅金－可變成本100%=21000噸以上結(jié)果表明：生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計產(chǎn)品的40%時，項(xiàng)目即可保本。敏感性分析邊際貢獻(xiàn)=達(dá)產(chǎn)年銷售收入(單價單位變動成本)=6900萬元單價的靈敏度=銷售收入247。利潤基數(shù)1%=10%單位變動成本的靈敏度=變動成本總額247。利潤基數(shù)1%=%銷售量的靈敏度=貢獻(xiàn)邊際247。利潤基數(shù)1%=2%上述可知,利潤變化最為敏感因素是產(chǎn)品銷售價格，其次是原材料成本，最后是產(chǎn)品產(chǎn)量。因此，本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，質(zhì)量可靠，風(fēng)險較低。項(xiàng)目實(shí)施后，將浪費(fèi)的筍資源轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)食品，將有效推動我國乃至世界竹類食品、竹筍食品的深層次技術(shù)研究，有不可估量的社會效益和市場應(yīng)用價值。同時，對發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)資源增值，提高竹資源附加值，改善人們食物結(jié)構(gòu)，提高人們健康水平，滿足人們生活需要，增加國民經(jīng)濟(jì)收入等，都具有十分重要的意義。項(xiàng)目采用“山上建基地，山下搞加工，山外拓市場，科技創(chuàng)高效”和“市場+公司+基地+農(nóng)民”的運(yùn)作模式，可直接安排1000名農(nóng)民就業(yè)，季節(jié)性工人10000名，農(nóng)民可從原料、加工、運(yùn)輸、。從而將大大調(diào)動農(nóng)民采筍、護(hù)竹、育竹的積極性，有效增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。竹筍是可再生資源，通過合理適時采挖，可促進(jìn)竹筍當(dāng)年再生。按年消耗毛筍10萬噸計算，每年資源增值達(dá)1億元。同時，采挖竹筍可疏松土壤，墾復(fù)竹林，凈化山中污染物，保持水土肥不流失，生態(tài)效益十分顯著。設(shè)計產(chǎn)量與實(shí)際產(chǎn)量風(fēng)險。項(xiàng)目設(shè)計年生產(chǎn)能力按6萬噸計算，只要辦好基地半成品加工廠，處理足量多的毛筍，設(shè)計產(chǎn)量完全可以達(dá)到。銷售量與價格的變化風(fēng)險，主要是價格風(fēng)險。項(xiàng)目銷量與國內(nèi)外需求量相差很遠(yuǎn)，但價格可隨世界經(jīng)濟(jì)好壞而變化，只要不斷研發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)立名牌產(chǎn)品，從而達(dá)到提高銷量與價格的目的，風(fēng)險自然減少。原材料供應(yīng)風(fēng)險。某縣有91萬畝竹林，年產(chǎn)竹筍10萬噸以上，原料就地即可滿足供應(yīng)，同時，鄰邊縣市的竹筍原料取之不盡。包裝等輔助材料有穩(wěn)定的供應(yīng)渠道。同時，由于勞動價格上漲，可能達(dá)一倍，對預(yù)期收益有很大影響。
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