【正文】 當(dāng)然成本優(yōu)勢還必然使產(chǎn)品具有價(jià)格優(yōu)勢?！胥y 杏葉中所含的微量元素和藥用成份非常豐富，其中主要的成份有黃酮、 萜類內(nèi)脂、有機(jī)酸、 烷基酚、甾體化合物、微量元素等；已成為當(dāng)今世界治療人類心腦血管疾病的首選天然藥物。據(jù)《中華藥典》2022 版中對銀杏葉的藥用功能也做了充分的認(rèn)定“斂肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治療肺虛咳喘、冠心病、心絞痛、高血壓。酒、 飲料以及茶是當(dāng)前市場需求龐大產(chǎn)品，兩樣配在一起就成為了天然的保健產(chǎn)品。●由于工作的壓力和生活環(huán)境的影響，健康主體越來越深得人心?！裥?產(chǎn)品的替代能力較強(qiáng)。市 場占有空間較大。167。 弱勢分析　　●市場種類繁多，花樣層出不窮，市場競 爭激烈?！癞a(chǎn) 品知名度尚未形成，因此在市 場推廣初期需要較大的投入?！耥?xiàng) 目前期工作不完善，如 選址、公司合作伙伴、 資金來源渠道等銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38重要因素還沒確定。167。 機(jī)會分析●銀 杏具有獨(dú)特的天然保健特性。●消 費(fèi)者對健康主題的重視?！耔b 于近年來保健產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)，生產(chǎn)保健產(chǎn)品的意識加強(qiáng)， 預(yù)計(jì)目標(biāo)用戶對該產(chǎn)品有較高的需求。特別是日常食用保健的生產(chǎn)企業(yè)近年來正處于產(chǎn)品更新?lián)Q代時期，為本產(chǎn)品帶來了發(fā)展良機(jī)。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39第六章 項(xiàng)目管理與人員計(jì)劃167。 公司管理 圖 61：模擬公司組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)理層全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作?？偨?jīng)理對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理全面負(fù)責(zé)，完成任期目標(biāo)所規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)。綜合辦公室主要負(fù)責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，為經(jīng)理層服務(wù)。人力資源部主要負(fù)責(zé)公司人員的招聘、培訓(xùn)、調(diào)度、績效考評及員工福利等。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)資本運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目投資、日常財(cái)務(wù)及部門協(xié)調(diào)。市場開發(fā)部主要負(fù)責(zé)根據(jù)市場需求，進(jìn)行技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新。董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理 綜合辦公室 財(cái)務(wù)部 副總經(jīng)理產(chǎn)品銷售部人力資源部市場開發(fā)部設(shè)備管理部生產(chǎn)計(jì)劃部原料供應(yīng)站銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40生產(chǎn)計(jì)劃部主要負(fù)責(zé)調(diào)度安排人力、物力和機(jī)器設(shè)備、技術(shù)達(dá)標(biāo)、操作規(guī)范、平衡負(fù)荷、定額生產(chǎn)、 質(zhì)量保證體系、公司的原輔材料的采購等。低成本高質(zhì)量地生產(chǎn)出滿足市場要求和公司設(shè)定的規(guī)模產(chǎn)量。銷售部和宣傳信息部主要負(fù)責(zé)市場調(diào)研與公關(guān)、公司產(chǎn)品的營銷，產(chǎn)品宣傳、商 務(wù)談判、銷售組織和營銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。動力部主要負(fù)責(zé)全廠的水、電、汽供應(yīng)，以及生產(chǎn)生活設(shè)施設(shè)備的日常維護(hù)與修理。167。 人力資源 工作制度本次車間均為全年連續(xù)性生產(chǎn),年實(shí)際生產(chǎn)天數(shù) 300 天,其余時間為設(shè)備檢修、人員培訓(xùn)和公休節(jié)假日。 勞動定員本工程定員 720 人。其中生產(chǎn)人員 600 人，占總?cè)藬?shù) 83%,非生產(chǎn)人員 120 人,占總?cè)藬?shù) 17%。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41第七章 項(xiàng)目投資估算與融資方案167。 編制范圍本估算內(nèi)容包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、以及現(xiàn)行國家規(guī)定的和項(xiàng)目建設(shè)所需的其他費(fèi)用。167。 編制依據(jù)和方法本估算是根據(jù)各設(shè)計(jì)專業(yè)提供的資料和廠方提供的有關(guān)方面的資料進(jìn)行編制。本次設(shè)計(jì)各有關(guān)專業(yè)提供的文字及其它資料。土建工程主要根據(jù)當(dāng)?shù)亟陙砜⒐さ念愃乒こ痰慕?gòu)筑物預(yù)決算資料進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后以元/㎡或元/m3 計(jì)算?！督魇〗ㄖこ滔牧慷~及統(tǒng)一基價(jià)表》（2022）；《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2022）；《江西省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2022）；《江西省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2022）；《江西省建筑工程計(jì)價(jià)辦法（試行）》、江西省市政工程預(yù)算定額（2022 年）；江西省市政工程費(fèi)用定額（2022 年）和參考同類型工程指標(biāo)，并結(jié)合現(xiàn)行材料價(jià)格而估算的。設(shè)備及安裝工程:工藝設(shè)備及通用設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)廠家最新報(bào)價(jià)并計(jì)算了運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi),現(xiàn)場零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件費(fèi)、工器具購置費(fèi)、 備品備件及其它工程費(fèi)用等均按輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料計(jì)算。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42工程建設(shè)其它費(fèi)用，包括項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等，依據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目其它費(fèi)用指標(biāo)計(jì)取。1其它費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財(cái)政部財(cái)經(jīng)（2022）394 號文規(guī)定，按 %計(jì)取；工程監(jiān)理費(fèi)根據(jù)最新《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，2022 年規(guī)定，按 %計(jì)取；工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2022 年修訂本）規(guī)定，按綜合費(fèi)率 %計(jì)??；基本預(yù)備費(fèi)按 %計(jì)取。本項(xiàng)目流動資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法。本項(xiàng)目總投資為 萬元，具體詳見表 71，續(xù)表 711，續(xù)表 712。表 71：項(xiàng)目總投資估算表投資額 占項(xiàng)目投入總資金的比例(%)序號 項(xiàng)目合計(jì) 其中:外匯 　1 建設(shè)投資 　 % 工程費(fèi)用 　 % 建筑工程費(fèi)用 　 % 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 　 % 安裝工程費(fèi) 　 % 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 % 征用土地費(fèi) 　 % 廠區(qū)平整費(fèi)用 　 % 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 % 工程監(jiān)理費(fèi) 　 %銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43 辦公及家具購置費(fèi) 　 % 聯(lián)合試車費(fèi) 　 % 生產(chǎn)工人培訓(xùn)費(fèi) 　 % 可行性研究報(bào)告費(fèi) 　 % 環(huán)境評價(jià)費(fèi)用 　 % 預(yù)備費(fèi) 　 % 基本預(yù)備費(fèi) 　 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 　 % 建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 　 % 建設(shè)期借款利息 　 % 其他融資費(fèi)用 　 %2 流動資金 　 %　 其中:鋪底流動資金 　 %3 項(xiàng)目投入總資金 　 %續(xù)表 711：土建費(fèi)用估算表序號 項(xiàng)目名稱 單位 工程規(guī)模 單價(jià)（元） 金額（萬元）1 生產(chǎn)車間 1 ㎡ 7000 1280 8962 生產(chǎn)車間 2 ㎡ 5000 1250 6253 生產(chǎn)車間 3 ㎡ 7000 1280 8964 生產(chǎn)車間 4 ㎡ 6000 1220 7325 分析中心 ㎡ 800 1280 6 檢測中心 ㎡ 1200 1100 1327 原料庫房 1 ㎡ 800 800 8 原料庫房 2 ㎡ 700 800 9 原料庫房 3 ㎡ 680 800 10 原料庫房 4 ㎡ 620 800 11 成品庫房 1 ㎡ 1000 650 12 成品庫房 2 ㎡ 900 650 13 成品庫房 3 ㎡ 700 650 14 成品庫房 4 ㎡ 550 650 銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告4415 調(diào)味品庫房 ㎡ 300 550 16 普通包裝車間 ㎡ 800 660 17 無菌精包車間 ㎡ 560 1900 18 精包車間（按 GMP 標(biāo)準(zhǔn)修建） ㎡ 500 2500 19 辦公樓（含裝修） ㎡ 2800 1100 30820 質(zhì)檢、科研樓 ㎡ 2022 1050 21021 食堂、宿舍樓 ㎡ 1500 860 22 值班室 ㎡ 60 680 23 配電房 ㎡ 100 580 24 污水處理裝置 ㎡ 360 560 25 鍋爐房 ㎡ 180 580 26 大門 　 　 　 27 廠區(qū)道路工程 ㎡ 8900 98 28 廠區(qū)綠化工程 ㎡ 9500 55 　 合計(jì) 　 　 　 續(xù)表 712：設(shè)備購置費(fèi)用估算表序號 名稱 數(shù)量 單價(jià)(萬元) 金額(萬元)1 原料漂洗機(jī) 6 182 紫外線滅菌箱 12 3 原料分儲罐 60 514 濾酒擠壓機(jī) 6 5 純凈水設(shè)備 3 6 蒸氣爐籠 24 7 移動儲酒器 18 8 原料混合機(jī) 3 39 移動料箱車 24 1210 流水線灌裝機(jī) 6 11 原料發(fā)酵器 240 9612 軟木塞封口機(jī) 6 13 調(diào)酒凈化罐 15 6銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告4514 過濾器 3 15 化檢設(shè)備 3 16 高溫滅菌蒸氣箱 12 617 設(shè)備臺架 　 　 32018 常用器具 　 　 9019 化驗(yàn)、檢測設(shè)備 　 　 15020 原料破碎機(jī) 2 121 提汁設(shè)備 4 22 過濾設(shè)備 4 23 加熱剎菌設(shè)備 2 24 　 2 25 二次剎菌冷卻 2 2 426 精濾設(shè)備 2 27 常壓灌裝機(jī) 4 28 文丘里混合器 2 29 PVC 吹塑機(jī) 2 30 旋合封口機(jī) 2 31 回轉(zhuǎn)式貼標(biāo)機(jī) 2 32 化驗(yàn)檢測 2 33 成形式裝箱機(jī) 2 34 自動封箱機(jī) 2 35 自動捆扎機(jī) 2 36 移動料箱 20 837 發(fā)酵罐 16 38 接汁罐 16 39 冷卻箱 4 40 浸提罐 8 41 加料桶 12 42 拉料車 4 43 去離子水水儲罐 3 銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告4644 95%乙醇儲罐 3 2745 70%乙醇儲罐 3 2746 PE 儲罐 3 47 萃取溶劑儲罐 6 48 酸、堿儲罐（PET） 6 3949 配料罐 3 50 提取液儲罐（帶冷卻） 6 5 3051 提取液儲罐 3 52 提取罐 15 15 22553 壓榨機(jī) 3 43 12954 吊車 6 55 管道離心器 9 56 高位槽 30 5457 回收酒精罐（帶壓） 6 13 7858 外循環(huán)蒸發(fā)器 6 59 刮板蒸發(fā)器 6 60 層析柱 30 13861 層析柱 30 2 6062 外循環(huán)蒸發(fā)器 3 63 刮板蒸發(fā)器 9 64 萃取器 3 65 沉降罐 6 66 過濾系統(tǒng) 6 5 3067 真空滅菌干燥箱 15 14768 球磨機(jī) 3 69 V 型混合器 3 70 球形濃縮器 6 3971 加料罐 6 72 接液罐 16 73 打包機(jī) 100 70銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告4774 變壓器及配套 2 75 保安裝置 　 　 3076 蒸氣鍋爐 4 84 33677 制冷裝置 2 66 13278 大型儲酒容力器 18 79 制氨裝置 2 30 6080 去離子水裝置 3 72 21681 銀杏飲料生產(chǎn)設(shè)備 2 條生產(chǎn)線 380 76082 污水處理設(shè)備 　 　 12083 環(huán)保設(shè)備（環(huán)保除塵器） 3 98 29484 風(fēng)機(jī)消音設(shè)備 3 79 23785 廠區(qū)給排水工程 　 　 6086 運(yùn)輸車 5 18 90　 合計(jì) 　 　 167。 資金籌措方案項(xiàng)目投入總資金 萬元,其資金來源渠道分兩部分:一是申請銀行貸款 8000 萬元,二是由公司自有資金投資。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告48第八章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算（投資價(jià)值分析）167。 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項(xiàng)目擬建規(guī)模：①1500 噸（400 萬瓶）銀杏保健酒；②1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料； ②5000 噸（2022 萬瓶） 銀杏保健茶；③50 噸銀杏浸膏。稅費(fèi)①銷售稅金及附加:城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 5%，教育費(fèi)附加費(fèi)以 3%計(jì)取； ②增值稅:產(chǎn)品增值稅率為 17%；③所得稅：所得稅按應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)取。項(xiàng)目計(jì)算期：財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營期,本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年計(jì)算。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益設(shè)定：項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 12%。167。 銷售收入及稅金估算詳見銷售收入和銷售稅金及附加估算表表 81：銷售收入和銷售稅金及附加估算表計(jì)算年序號 項(xiàng)目 年份 單位第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 612 年　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 70% 100% 100% 100%1 產(chǎn)品營業(yè)收入 萬元 銀杏酒 萬元 　 售價(jià) 萬元/噸 　 銷售數(shù)量 噸 銀杏茶 萬元 　 售價(jià) 萬元/噸 　 銷售數(shù)量 噸 銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告49 銀杏浸膏 　 　 售價(jià) 萬元/噸 　 銷售數(shù)量 噸 銀杏飲料 　 　 售價(jià) 萬元/萬袋 　 銷售數(shù)量 萬袋、瓶 2 銷售稅金及附加 萬元 城市維護(hù)建設(shè)稅 萬元 教育費(fèi)附加 萬元 3 增值稅 萬元 銷項(xiàng)稅 萬元 進(jìn)項(xiàng)稅 萬元 167。 成本費(fèi)用估算原、輔材料及燃料動力費(fèi)用表 82：原、輔材料及燃料動力費(fèi)用表1500 噸（400 萬瓶）銀杏保健酒原、輔材料及燃料動力費(fèi)用序號 項(xiàng)目 消耗定量 單價(jià)(元) 金額(元)(一)原材料 　 　 　1 紅米 1 公斤 元