【正文】 ），%。因此，項(xiàng)目具有較好的清償能力。根據(jù)規(guī)定，項(xiàng)目有能力從第5年（含建設(shè)期1年）起開(kāi)始還款，分兩年等額還本（）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配，，計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況詳見(jiàn)附表6《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》。由于折舊、攤銷(xiāo)、稅收和財(cái)務(wù)費(fèi)用等方面的影響，該項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)不盡相同。對(duì)項(xiàng)目所取得的凈利潤(rùn)，除提取10%的法定盈余公積金和5%的公益金外，剩余部分作為未分配利潤(rùn)，可全部用于當(dāng)年流動(dòng)資金和有償資金的清償。%，%。五、不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)成本稅金）=%。見(jiàn)下圖。%（達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)），%以上，即經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售定價(jià)不變的前提下,水晶粉絲、粉皮和粉條銷(xiāo)售量分別不低于180噸、385噸和290噸，或者年銷(xiāo)售收入達(dá)到500萬(wàn)元，就可以保本。從盈虧平衡分析的角度看，本項(xiàng)目選用技術(shù)先進(jìn)、可靠，加工效率高、質(zhì)量?jī)?yōu)越，不可能會(huì)因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負(fù)荷，市場(chǎng)分析表明，本項(xiàng)目產(chǎn)品有相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，可抵御投產(chǎn)初期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。敏感性分析本項(xiàng)目就所得稅前后建設(shè)投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)下表。表85 財(cái)務(wù)敏感性分析表從表85敏感性分析表可知，本項(xiàng)目最敏感的因素為銷(xiāo)售收入，其次為經(jīng)營(yíng)成本。當(dāng)銷(xiāo)售收入下降10%時(shí)，%，%，項(xiàng)目由可行轉(zhuǎn)變?yōu)椴豢尚?；?dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，稅前內(nèi)部收益率為16%，%，項(xiàng)目由可行轉(zhuǎn)變?yōu)椴豢尚?。由于?xiàng)目產(chǎn)品采用的銷(xiāo)售價(jià)格為當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)較低價(jià)格，并且項(xiàng)目產(chǎn)品均采用小包裝、包裝精美，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此，銷(xiāo)售收入降低10％的可能性較??；另外，項(xiàng)目主要原材料馬鈴薯淀粉為當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)農(nóng)作物產(chǎn)品，項(xiàng)目承擔(dān)單位除自身具備較大能力生產(chǎn)淀粉的能力外，而且與周邊馬鈴薯種植合作組織（或農(nóng)戶(hù)）簽訂了長(zhǎng)期供貨合同，與本市規(guī)?；矸凵a(chǎn)企業(yè)也有著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不存在主要原材料短缺的問(wèn)題，由于馬鈴薯淀粉供貨渠道多、價(jià)格穩(wěn)定，項(xiàng)目所應(yīng)用的其它原材料價(jià)格近年來(lái)波動(dòng)小，項(xiàng)目所在地勞動(dòng)力成本相對(duì)較低且勞動(dòng)力充足，因此，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本大幅度上升的可能性小，綜上所述，項(xiàng)目雖然對(duì)銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本較敏感，但銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本變化幅度達(dá)到10％的可能性較小，因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低。但在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中仍要把握好產(chǎn)品售價(jià)，并盡可能降低成本，以更有效地降低規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論按照有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)加工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零的要求，本項(xiàng)目通過(guò)分析評(píng)價(jià)，%，靜態(tài)投資回收期（包含建設(shè)期），各項(xiàng)指標(biāo)均符合要求，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的盈利能力和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)上可行。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響項(xiàng)目區(qū)四面均為荒坡地和農(nóng)田，不屬環(huán)境敏感地區(qū)，區(qū)內(nèi)沒(méi)有需特殊保護(hù)的文物，項(xiàng)目區(qū)為《**市城市環(huán)境綜合整治規(guī)劃》中的一般保護(hù)區(qū)。該地區(qū)屬高原性大陸性氣候，氣候干旱，降水量少而蒸發(fā)量大，植被覆蓋率低，植物生長(zhǎng)期短，生態(tài)環(huán)境較差。空氣環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀項(xiàng)目區(qū)位于**市大氣環(huán)境功能二類(lèi)區(qū)，評(píng)價(jià)結(jié)果為達(dá)標(biāo)， mg/m3，評(píng)價(jià)結(jié)果為超標(biāo)。地面環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀水評(píng)價(jià)因子PH值、高錳酸鹽指數(shù)（CODMN）、五日生化需氧量（BOD5）、石油類(lèi)的檢測(cè)結(jié)果分別為84 mg/L、 mg/L，評(píng)價(jià)結(jié)果為達(dá)標(biāo)。噪聲現(xiàn)狀項(xiàng)目區(qū)噪聲檢測(cè)結(jié)果在42dB左右，未超標(biāo)。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施本擬建項(xiàng)目因是食品生產(chǎn)，所以主要防染為沖洗用水、生活用水，鍋爐煙氣等，而無(wú)重金屬等污染物，鍋爐也選擇了燃油鍋爐，故環(huán)境污染能夠滿(mǎn)足排放標(biāo)準(zhǔn)，因此從環(huán)保角度來(lái)看本項(xiàng)目是可行的。設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)⑴國(guó)家頒發(fā)的中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法；⑵國(guó)家頒發(fā)的中華人民共和國(guó)大氣污染防治法；⑶國(guó)家環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（GB 30951996）；⑷國(guó)家污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（GB 89781996）；⑸國(guó)家鍋爐煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)（GB 38411983）；⑹國(guó)家工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范（GBJ8785）；⑺國(guó)有城市區(qū)城環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)（GB30961993）；沖洗用水主要來(lái)淀粉產(chǎn)品加工中產(chǎn)生的污水、辦公室的生活污水等。根據(jù)預(yù)測(cè)，經(jīng)污水處理裝置處理后排入城市下水管網(wǎng)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)污水處理設(shè)施的管理和維護(hù)，保證其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并定期進(jìn)行污水檢測(cè)，水質(zhì)在符合《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（GJ1886）、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）時(shí)才予以排放。廢氣廢氣主要為鍋爐煙氣，為了盡可能的減少防染，本項(xiàng)目選用一臺(tái)燃油鍋爐，煙氣污染將比燃煤鍋爐大大降低。廢汽（氣）排放標(biāo)準(zhǔn)符合《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996），《鍋爐房煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB38411983）中的規(guī)定。車(chē)間內(nèi)設(shè)有通風(fēng)、排氣裝置，及時(shí)排除污染的空氣和水蒸氣。廢渣本項(xiàng)目廢渣主要是在生產(chǎn)中加工產(chǎn)生的淀粉渣，可通過(guò)與飼料加工廠合作，經(jīng)分類(lèi)粉碎加工，發(fā)酵處理后，可作為畜、禽的飼料，如此加以利用，變廢為寶，減少排放或零排放。噪聲根據(jù)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB30961993）的規(guī)定，生產(chǎn)工藝配套的各類(lèi)設(shè)備均選用低噪聲設(shè)備。環(huán)境保護(hù)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃購(gòu)置地埋式污水處理裝置1套,需投資12萬(wàn)元。三、污水處理設(shè)備選型及工藝流程污水處理設(shè)備選型污水處理設(shè)備擬選用天津云鵬科技開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司生產(chǎn)的TJMY01型地埋式污水處理設(shè)備。污水處理量為5噸/時(shí)，占地面積15平方米。該設(shè)備采用世界上先進(jìn)的生物處理工藝，集去除BODCOD、NH3N等于一身。本設(shè)備由初沉池、接觸氧化池、二沉池、消毒池、污泥池和風(fēng)機(jī)主部分構(gòu)成。工藝流程TJMY01型地埋式污水處理設(shè)備工藝流程下圖。四、環(huán)保部門(mén)意見(jiàn)詳見(jiàn)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表》。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 本項(xiàng)目依托當(dāng)?shù)貐^(qū)域資源優(yōu)勢(shì)，利用**高原優(yōu)質(zhì)無(wú)污染馬鈴薯淀粉，對(duì)其進(jìn)行深度加工，生產(chǎn)馬鈴薯淀粉及馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品。這有效解決了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民賣(mài)薯難的問(wèn)題。更以“訂單農(nóng)業(yè)”方式，在**市**縣、**縣及**縣按照“公司十協(xié)會(huì)十農(nóng)戶(hù)”模式，建立馬鈴薯生產(chǎn)基地2萬(wàn)余畝，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)畝均增收100元，有效增加農(nóng)民的產(chǎn)出附加值，使馬鈴薯種植整體效益得到顯著提高，同時(shí)，也使參與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民分享加工、流通環(huán)節(jié)的利潤(rùn)，增加收入。二、農(nóng)民增收通過(guò)實(shí)施該項(xiàng)目，可以實(shí)現(xiàn)馬鈴薯產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高產(chǎn)品附加值，公司通過(guò)建立馬鈴薯原料生產(chǎn)基地2萬(wàn)余畝，可以以“訂單”形式帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)1萬(wàn)余戶(hù)，農(nóng)戶(hù)種植馬鈴薯與種植小麥相比，種植馬鈴薯畝產(chǎn)2500公斤，畝產(chǎn)值為1100元，而種植小麥畝產(chǎn)為250公斤，畝產(chǎn)值為300元，畝增收達(dá)800元。同時(shí)，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)畝均增收100元，社會(huì)效益十分顯著；另外生產(chǎn)中產(chǎn)生的下腳料、淀粉渣等，可以用于發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)600余戶(hù)；企業(yè)原有職工150人，該項(xiàng)目的實(shí)施后，生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，可新增就業(yè)崗位50個(gè)，解決部分城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題。第十一章 項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分項(xiàng)目由**公司負(fù)責(zé)建設(shè)，該公司按照公司法的要求，建立了內(nèi)部機(jī)構(gòu)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。主要內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)有：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職代會(huì)、行政部、農(nóng)工部、生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售信息部、質(zhì)檢室等。聯(lián)戶(hù)經(jīng)營(yíng)由農(nóng)工部專(zhuān)職負(fù)責(zé)合同戶(hù)的服務(wù)和管理工作，協(xié)調(diào)產(chǎn)品的收購(gòu)工作。組織機(jī)構(gòu)勞動(dòng)定員項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，共需管理人員5人，技術(shù)及輔助人員15人，新增計(jì)件工人50人。生產(chǎn)車(chē)間采用三班制，管理人員與輔助人員為正常白班。全年生產(chǎn)時(shí)間300天。企業(yè)人員均按要求進(jìn)行體檢，建立了健康檔案和人員資歷檔案。人員符合規(guī)范要求。二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理該項(xiàng)目采取“公司+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶(hù)”的規(guī)?；?jīng)營(yíng)模式，把土豆淀粉產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。項(xiàng)目建設(shè)單位——200*農(nóng)副產(chǎn)品開(kāi)發(fā)有限公司是龍頭公司，擁有生產(chǎn)馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品的技術(shù)，技術(shù)力量雄厚，信息資源豐富，具有了解市場(chǎng)，開(kāi)拓市場(chǎng)，不斷拓展產(chǎn)品銷(xiāo)售市場(chǎng)的能力。并有較強(qiáng)的籌資、融資能力。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)上要充分發(fā)揮龍頭公司的作用，解決農(nóng)戶(hù)賣(mài)薯難的問(wèn)題，以保護(hù)價(jià)收購(gòu)保證種植戶(hù)的利益。收購(gòu)的產(chǎn)品統(tǒng)一進(jìn)行深加工，統(tǒng)一由公司銷(xiāo)售。公司和農(nóng)戶(hù)形成雙贏的利益共同體，為農(nóng)戶(hù)開(kāi)辟新的增收，致富途徑。三、技術(shù)培訓(xùn)人員培訓(xùn)。人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)管理的客觀要求，要求人員培訓(xùn)工作于工程建設(shè)同步進(jìn)行。因此，要求對(duì)質(zhì)檢、加工車(chē)間、產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)、安全管理等崗位的工作人員進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)，掌握相關(guān)知識(shí)和技術(shù)，并能做到熟練操作。技術(shù)依托。技術(shù)上依托河南麗星集團(tuán)，見(jiàn)附件。四、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生消防及安全生產(chǎn)按國(guó)家對(duì)同類(lèi)企業(yè)消防工作的要求，在各小區(qū)和各車(chē)間、辦公樓、冷庫(kù)、食堂、鍋爐房等部位配備相應(yīng)的滅火器、消火栓和滅水用的工具。園區(qū)內(nèi)所有建筑物間距要符合消防通道的要求，根據(jù)園區(qū)地面高差較大的現(xiàn)狀，擬設(shè)置環(huán)狀消防水泵、水池，合理布局消防給水網(wǎng)，保證滿(mǎn)足消防用水。倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間等為二類(lèi)建筑，耐火等級(jí)為二級(jí)。對(duì)電器、電線、配電室、變壓器進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)漏電、電線破損等情況立即維修，防止因電路故障引起火災(zāi)。加強(qiáng)對(duì)全體職工和管理人員的安全生產(chǎn)、防火、防事故教育，讓每個(gè)職工牢固樹(shù)立安全第一的思想。把安全操作作為技術(shù)培訓(xùn)的重要內(nèi)容，進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)，保證生產(chǎn)設(shè)備和人員安全。安全生產(chǎn)是企業(yè)增產(chǎn)增效，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的根本措施，必須象重視產(chǎn)品質(zhì)量、個(gè)業(yè)效益一樣重視安全生產(chǎn)和文明操作，并作為工作業(yè)績(jī)的考核指標(biāo)，定期檢查、考核。工業(yè)衛(wèi)生根據(jù)《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目職工衛(wèi)生監(jiān)督暫行規(guī)定》（勞字[1998]48號(hào)文），《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》（GB1488194）等國(guó)家有關(guān)規(guī)定和法規(guī)，對(duì)于每項(xiàng)工程的生產(chǎn)流程和環(huán)節(jié)，都應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目生產(chǎn)性質(zhì)屬食品工業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格按食品加工業(yè)的要求從原料、輔料進(jìn)廠到產(chǎn)品出廠，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，并按相應(yīng)規(guī)范進(jìn)行監(jiān)測(cè)。車(chē)間內(nèi)應(yīng)光線充足、通風(fēng)良好，人員出入口設(shè)置消毒池及紫外線消毒燈。庫(kù)房應(yīng)干燥、通風(fēng)。上崗職工須定期進(jìn)行健康檢查，有傳染病者不得上生產(chǎn)線操作。48