【正文】 礦、選礦區(qū)位于XX北部，隔河巖水庫南岸；項目金屬鎂冶煉區(qū)布局在XXXX工業(yè)園區(qū)內(nèi)，位于高壩洲水庫南岸。當?shù)責(zé)o污染性企業(yè)，山青水秀，生態(tài)環(huán)境背景好。三、環(huán)境治理（一）廢氣治理煅燒車間?；剞D(zhuǎn)窯在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生一定含塵廢氣，粉塵成分為CaO、MgO、SO2，粉塵排放量為2500kg/h，SO2排放量為150kg/h。治理措施：主要采取煙道和旋風(fēng)除塵器除塵，經(jīng)高程煙囟排放。還原車間還原爐產(chǎn)生的廢氣中含有回轉(zhuǎn)窯排放的類似粉塵。粉塵排放量為1000kg/h，SO2 500kg/h。治理措施為煙道沉降和旋風(fēng)除塵器除塵，經(jīng)高程煙囟排放。精煉車間精煉爐排出的廢氣中含有粉塵，其產(chǎn)生量為500kg/h，SO2為60kg/h。治理措施：主要采取煙道和除塵器除塵，高程煙囟排放。（二）廢水治理本項目金屬鎂冶煉區(qū)廢水排放量2500m3/h。鍛燒車間沖洗礦粒廢水無污染，明溝直接排放；鎂生產(chǎn)冷卻系統(tǒng)用水除溫度升高外，并無污染，經(jīng)冷卻后可循環(huán)使用，但要定期更換新水，排放部分含有少量有害成分，經(jīng)集中暴氣和藥物處理后排至廠外。具體情況待項目建設(shè)投產(chǎn)后作水質(zhì)化驗，再確定設(shè)備及磷鹽藥劑的型號種類及用量。生活用水主要是人糞尿，屬有機污染，設(shè)計采用“地埋式無動力生活污水”凈化裝置一套，對生活廢水進行處理后排放，不會影響環(huán)境。（三）廢渣治理還原渣。主要成分CaSiO2，排放量約30萬噸/年?？勺魃a(chǎn)普通硅酸鹽水泥的摻和料或其它建筑材料，也可作農(nóng)田肥料。設(shè)計通過破碎、包裝后銷售。精煉渣。成分為CaOHlMgOlKCl、NaCl、MgO等，經(jīng)人工拈選鎂粒后，袋裝運往渣場掩埋。煤渣。，可送水泥廠或預(yù)制件廠作原料，也可用于鋪路。用部分送渣場掩蓋精煉渣。（四）噪聲治理本項目投產(chǎn)后產(chǎn)生噪聲的設(shè)備為空壓機、壓球機、球磨機、破碎機、鼓風(fēng)機、引風(fēng)機。治理措施：注意選用噪音等級低、有橡膠襯里的單機，并安裝消聲器，密閉隔音。崗位噪音將低于85分貝，廠界噪音將低于65分貝。（五）綠化美化綠色植物，特別是一些樹木，對灰塵、細菌及有害氣體都有明顯的過濾、吸附和阻擋作用，從而減輕大氣的污染，還可擋風(fēng)，減輕工廠噪音對外界的影響，所以廠區(qū)綠化，必不可少。綠化，要以保護環(huán)境為出發(fā)點，綠化布置應(yīng)考慮在生產(chǎn)區(qū)和生活區(qū)設(shè)置防護林帶，綠化布置與廠區(qū)管線、道路布局密切配合，采用常綠樹木和野生灌木相結(jié)合，普通綠化與重點美化相結(jié)合，種草、種花與植樹相結(jié)合，把廠區(qū)建成花園式廠區(qū)，美化生產(chǎn)生活環(huán)境?？傊?，環(huán)境保護是我國的一項基本國策，XX鎂系列產(chǎn)品開發(fā)項目，應(yīng)認真執(zhí)行國家環(huán)保法規(guī)和政策，保護環(huán)境是企業(yè)義不容辭的責(zé)任，將防治環(huán)境污染與主體工程同步設(shè)計、同步建設(shè)、同步使用。第二節(jié)　勞動保護和安全一、設(shè)計依據(jù)（一）《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)項目職業(yè)安全生產(chǎn)衛(wèi)生監(jiān)察的規(guī)定》（勞動部勞字[1998]48號文）；（二）《國務(wù)院關(guān)于加強防塵防毒工作的決定》（國發(fā)[1984]97號文；（三）《關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（鄂政發(fā)[2004]53號文；二、危害因素（一）自然環(huán)境中的危害因素：主要是暴雨、雷電和地震。（二）生產(chǎn)過程中的危害因素：主要是火、爆、毒、電、氣、塵、噪聲和設(shè)備傷人。三、自然防護對自然環(huán)境中的危害因素采取的防治措施主要是：設(shè)置滿足最大暴雨量的排水溝，安置可靠的建筑避雷設(shè)施，實行充余的建筑防地震設(shè)計。四、勞動安全本研究對生產(chǎn)過程中的職業(yè)安全措施主要是：通過規(guī)模設(shè)計，實行人貨分流；設(shè)備運動部件，加防護罩，并涂色警示；平臺、樓梯設(shè)安全護欄；管道下埋、地溝板蓋；通風(fēng)除塵、吸塵、降溫；采光照明條件好，設(shè)置事故照明電源；電氣規(guī)范設(shè)計，電線嚴密包裹，電器設(shè)備接地良好；配置消防器材，搞好防火安全；金屬鎂冶煉工序無易燃易爆物品，微量有害氣體稀釋抽吸外排；盡量降低噪聲，房屋、設(shè)備定期檢修，確保工人勞動安全。五、職業(yè)衛(wèi)生對工人職業(yè)衛(wèi)生保護措施是：搞好環(huán)保衛(wèi)生，認真治理煙、氣、塵、音的污染，防治職業(yè)病的發(fā)生；生產(chǎn)工人定期體檢，無病早防，有病早治；嚴格按照國家規(guī)定，發(fā)給操作工人勞保用品，確保工人職業(yè)衛(wèi)生安全。六、消防措施鎂廠建筑物屬一級消防廠類，室外一次滅火用水量為15升/Sec，室內(nèi)一次用水量為10升/Sec，廠內(nèi)設(shè)置室外地上式消火栓與生產(chǎn)管網(wǎng)相連，并配備足量的其它消防設(shè)施。第七章 勞動定員和人員培訓(xùn)第一節(jié) 編制依據(jù)1）《中華人民共和國勞動法》；2）《冶金行業(yè)勞動定員定額》；3）當?shù)貙嶋H情況。第二節(jié) 編制范圍編制范圍為年產(chǎn)50000噸鎂合金生產(chǎn)系統(tǒng)，主要為煅燒及煤粉制備工段、原料制備工段、還原工段、精煉工段、鎂合金工段、煤氣工段等生產(chǎn)人員以及必要的生產(chǎn)管理人員。第三節(jié) 組織機構(gòu)年產(chǎn)50000噸鎂合金生產(chǎn)系統(tǒng)管理體制為企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的廠長負責(zé)制，下設(shè)各職能科室。第四節(jié) 生產(chǎn)班制連續(xù)生產(chǎn)崗位按四班制配備，三班制操作生產(chǎn)，工人每周工作40小時。替班人員為生產(chǎn)人員總數(shù)的4%。本生產(chǎn)系統(tǒng)職工定員為1300人，其中生產(chǎn)工人1236人，管理人員64人，詳見下表。序號名 稱生產(chǎn)人員管理人員合 計1煅燒及煤粉制備工段11041142原料制備車間13041343還原車間350103604精煉車間12081285鎂合金車間356103666煤氣工段504547生產(chǎn)輔助設(shè)施12041248廠機關(guān)2020合 計1236641300第五節(jié) 人員培訓(xùn)主要生產(chǎn)人員要求具有高中以上文化程度，生產(chǎn)、維修、自動控制等生產(chǎn)技術(shù)骨干到國內(nèi)或省內(nèi)已投產(chǎn)的同類型生產(chǎn)廠家進行培訓(xùn)3～6個月。以上人員上崗前進行技術(shù)考核，憑合格證上崗。第八章 投資估算第一節(jié) 編制說明 　 ，其中鋪底流動資金為5000萬元，%，%。第二節(jié) 編制依據(jù)1）各專業(yè)提供設(shè)計圖及條件單；2）湖北省建筑工程投資估算指標；3）湖北省建設(shè)工程其他費用暫行標準； 4）湖北省建設(shè)工程概算定額；5）設(shè)備費采用市場詢價或報價，定型設(shè)備根據(jù)工程建設(shè)全國機電設(shè)備2001年價格匯編，設(shè)備運雜費率為6%。問題說明：1）根據(jù)國家財稅字〔1999〕299號文規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零；2）根據(jù)國家計委計投資〔1999〕1340號文規(guī)定，投資價格指數(shù)按零計算，不計價差預(yù)備費；3）價格指數(shù)按當?shù)貎r格信息測算。第三節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟評價本項目的經(jīng)濟分析是在完成市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、燃料及動力供應(yīng)、建廠條件、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護、工廠組織、勞動定員以及項目實施計劃等諸方面的研究論證的基礎(chǔ)上進行的。評價依據(jù)：1）國家計委、建設(shè)部計投資（1993）530號文件關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知及《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版；2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)；3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)及稅收政策；4）中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》；5）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。評價方法：本項目是新建項目，采用新建項目的評價方法。評價范圍為全部工程。一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1）產(chǎn)品方案及擬建規(guī)模工程完成達產(chǎn)后，將形成年產(chǎn)50000噸鎂合金的生產(chǎn)能力。2）項目實施進度該項目擬一年建成，第二年投產(chǎn)，投產(chǎn)當年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的80%，以后各年達產(chǎn)100%，生產(chǎn)年限15年，計算年限16年。3）總投資及資金籌措根據(jù)投資估算，項目新增固定資產(chǎn)投資總額為15000萬元；其中，銀行貸款為10000萬元，建設(shè)期利息949萬元，自有資金10000萬元；%。 流動資金按分項詳估法進行估算，其中，銀行貸款為10000萬元，；%。流動資金估算表見附表14）資金籌措及投資使用計劃資金籌措及投資使用計劃表見附表2項目總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動資金=15000+5000 =20000萬元5）工資及福利費估算項目勞動定員為1300人，人均年工資及福利費18385元，其中人均年福利費4000元，年工資總額2910萬元。二、財務(wù)評價年銷售收入、銷售稅金及附加估算1）產(chǎn)成品的銷售價格，均以目前已實現(xiàn)的市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初。工程建成后產(chǎn)成品的年銷售收入估算如下表： 表81年銷售收入估算表名 稱年產(chǎn)量（噸/年）售價（元/噸）銷售收入（萬元/年）鎂合金錠300001500045000鎂合金壓鑄件200003650073000合計118000萬元2）銷售稅金及附加增值稅稅率均為17%；城市維護建設(shè)稅稅率為增值稅的5%，教育費附加為增值稅的3%。產(chǎn)品成本估算1）與銷售價格相對應(yīng)，所有原輔材料、燃料及動力價格，均以目前已實現(xiàn)的市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初。表82年原輔材料、燃料及動力消耗表名 稱噸耗量噸成本年 耗 量單 價年 成 本白云石13噸1625元65萬噸125元/噸8125萬元硅鐵7000元/噸34913萬元螢石105元500元/噸525萬元精煉熔劑440元/噸462萬元還原罐1950元/個2048萬元鋁錠1440元4000噸18000元/噸7200萬元鈹3000元750噸20萬元/噸15000萬元鋅550噸1100元/噸61萬元煤280元/噸6416萬元水104噸38萬元電3145度15725106kwh9278萬元84063萬元?？偝杀举M用估算表見附表32）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷計算項目固定資產(chǎn)原值為11600萬元，折舊年限為15年，按平均年限法計算折舊。項目新增無形及遞延資產(chǎn)總值為3000萬元，按10年攤銷計算，年攤銷費為300萬元。3）修理費用參照相關(guān)企業(yè)，按年折舊費的200%計取。4）其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。為簡便計算，參照同類型企業(yè)，其它費用按工資及福利費的200%計取。三、利潤總額及分配利潤總額及分配估算見損益表，附表4。所得稅按利潤總額的33%計取。盈余公積金、公益金從第2年開始提取，提取比例為稅后利潤的10%、5%。，累計盈余公積金、。四、財務(wù)盈利能力分析1）財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表52）財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金）見附表6根據(jù)上表計算，%，；%。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明盈利能力超過行業(yè)要求，項目在財務(wù)上是可行的。（含建設(shè)期），（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準回收期，表明項目投資回收時間也滿足行業(yè)要求，投資能按時回收。3）投資利潤率、投資利稅率：投資利潤率=平均年利潤總額/總投資100%=(2000015)100%=%投資利稅率=平均年利稅總額/總投資100%=(+)/(2000015)100%=%資本金利潤率=平均年利潤總額/資本金100%=(1000015)100%=%該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，說明單位投資對國家積累的貢獻水平達到了本行業(yè)的平均水平，效益較好。五、清償能力分析資金來源及運用見附表7資產(chǎn)負債表見附表8借款還本付息表9，滿足貸款機構(gòu)的要求。%，%，%，說明項目面臨的風(fēng)險不大。項目從第3年開始，流動比率超過180%，速動比率超過120%，說明項目償付流動負債的能力較強。六、不確定性分析1）敏感性分析項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析，%?？紤]到項目實施過程中一些不確定因素的影響，分別就固定資產(chǎn)投資，可變成本及銷售收入的變動，作如下分析。敏感性分析 基本方案 i=% 圖81 敏感性分析圖%時，稅后內(nèi)部收益率為10%；固定資產(chǎn)投資對內(nèi)部收益率影響較小。以上結(jié)果表明，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 2）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）100%=()100%=%BEP(產(chǎn)量)=%50000=七、結(jié)論經(jīng)上述財務(wù)評價分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準回收期，借款償還可以滿足貸款機構(gòu)要求，從敏感性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此項目從財務(wù)上講是可行的。第九章 研究結(jié)論 經(jīng)過上述分析，XX縣金屬鎂廠年產(chǎn)50000噸鎂合金項目，原料儲量豐富、品質(zhì)優(yōu)良；該技術(shù)改造項目符合國家及湖北省產(chǎn)業(yè)政策的要求，規(guī)模合理；采用先進生產(chǎn)設(shè)備，技術(shù)成熟；交通運輸、供水及供電條件優(yōu)越；設(shè)計中采用有效環(huán)保治理措施，確保污染物達標排放；該項目具有較好的經(jīng)濟效益、良好的社會效益和環(huán)境效益，因此項目是可行的。