【導(dǎo)讀】R/3功能詳解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。SAP中國(guó)第1頁(yè)共58頁(yè)7/10/2020

　　

【正文】 資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來(lái)越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國(guó)家在法定報(bào) 表和對(duì)資 產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方面的要求。 能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計(jì)算 和處置。 除了法定的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估， 用戶(hù)可以自定義許多折舊和評(píng)估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶(hù)可以對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算利息以及保險(xiǎn)金 方面的處理。 同樣， 用戶(hù)也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來(lái)處理報(bào)表功能。 用戶(hù)自定義的R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 8 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估模擬優(yōu)化了用戶(hù)的計(jì)劃處理。 這種模擬的功能為用戶(hù)提 供了對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。 特殊分類(lèi)帳 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的特殊分類(lèi)帳模塊為特定的客戶(hù)提供了特殊的計(jì)算功能。 在此模 塊中， 一個(gè)分類(lèi)帳可以通過(guò)對(duì)科目的特殊設(shè)置 (如成本中心、 產(chǎn)品等 )， 獲得不同的視角 來(lái)反映科目的余額。 它能滿(mǎn)足不同的廠商對(duì)報(bào)表的要求。 用戶(hù)可以對(duì)每一個(gè)分類(lèi)帳進(jìn)行 計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)， 這些特殊分類(lèi)帳也能自動(dòng)地更新。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 9 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 2 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 組織結(jié)構(gòu)針對(duì)公司制度、 稅收制度和管理上的要求來(lái)設(shè)置參數(shù)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 和管理會(huì)計(jì)的集成 SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來(lái)更新分類(lèi) 帳。 系統(tǒng)還允許用戶(hù)在那些屬于 SAP R/3 管理會(huì)計(jì)模塊中的管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如成本中 心、 訂單、 成本對(duì)象和利潤(rùn)中心等之間轉(zhuǎn)移實(shí)際價(jià)值。 對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來(lái)策略的描述取決于用戶(hù)在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語(yǔ)： ? 集團(tuán)公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務(wù)部門(mén) ? 利潤(rùn)中心 公司代碼 在最簡(jiǎn)化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒(méi)有任何法定報(bào)表的要 求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級(jí)功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個(gè)通常的公司概念 集中式模式和分布式模式。 集中式公司的管理模式 公司 代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。 公司代碼 是一個(gè)法定的會(huì)計(jì)主體。 在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào)表。 業(yè)務(wù)部門(mén) 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 用戶(hù)可以用業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)對(duì)產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 利潤(rùn)中心 是一個(gè)富有靈活性的管理會(huì)計(jì)概念， 用于對(duì)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的 職責(zé)進(jìn)行 分析。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶(hù)訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。 此外， 利潤(rùn)中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門(mén)更為 詳盡。 分布式公司的管理模式 公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 在此同集中式相同。 公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門(mén)可以匯集到 會(huì)計(jì)單元中。 SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對(duì)每個(gè)涉及 這類(lèi)業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 10 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 業(yè)務(wù)部門(mén) 和 利潤(rùn)中心 的概念在此與集中式模式 中相同。 分布式系統(tǒng) （ ALE） 這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的 組合， 或者一個(gè)分布式的客戶(hù)和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫(kù)子系統(tǒng)的組合。 用 戶(hù)可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來(lái)避免數(shù)據(jù)的冗余。 此外， 現(xiàn)代的財(cái)會(huì)系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 集團(tuán)公司報(bào)表 集團(tuán)公司 復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。 與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比， 集團(tuán)公司會(huì)計(jì) 報(bào)表顯得越來(lái)越重要。 另一個(gè)趨勢(shì)是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)描述一個(gè) 集團(tuán)公司。 這同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是不同的。 集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門(mén)那樣基于法規(guī)要求的獨(dú) 立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類(lèi)帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié) 議記錄到集團(tuán)公司總分類(lèi)帳中。 用戶(hù) 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿(mǎn)足用戶(hù)對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿(mǎn)足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類(lèi)帳 作為 R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類(lèi)帳為對(duì)外會(huì)計(jì)的要求提供廣泛的功能。 其 公開(kāi)性、 集成的數(shù)據(jù)流和對(duì)用戶(hù)友好的界面， 滿(mǎn)足了作為現(xiàn)代的， 國(guó)際化使用的財(cái)會(huì)系 統(tǒng)的要求， 簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù) 決策的業(yè)務(wù)處理流程。 集成的總分類(lèi)帳使用戶(hù)可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在滿(mǎn)足國(guó)際會(huì)計(jì)慣例的前提下， 用戶(hù)可以用不同的會(huì)計(jì)科目表和貨幣將有關(guān)項(xiàng)目記帳 到總分類(lèi)帳中。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報(bào)表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶(hù)提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶(hù)方便地查尋科目的余額和行項(xiàng)目。 特殊用途的分類(lèi)帳可以作為總分類(lèi)帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無(wú)法達(dá)到的功能。 會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶(hù)建立工作計(jì)劃， 并將不同的 工作分配給特定的人。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 11 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 4 總分類(lèi)帳基本術(shù)語(yǔ) 公司代碼 根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心概念。 對(duì)獨(dú)立 會(huì)計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門(mén)中匯總會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 公司代碼也是對(duì)外會(huì)計(jì)系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個(gè)完整獨(dú)立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 一個(gè)公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個(gè)獨(dú)立的法人公司非常相 似。 公司代碼在財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 中的功能是什么？ 公司代碼是財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 業(yè)務(wù)部門(mén) 公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體， 代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位， 除此之外， 用戶(hù)還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門(mén)中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤(rùn)中心、 工廠、 辦公室等。 在一張憑證上， 每一個(gè)記帳到總分類(lèi)帳中的行項(xiàng)目均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶(hù)對(duì)記帳到不同的公司代碼 中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 所有主要的會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫(kù)存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門(mén)中得到評(píng)估。 業(yè)務(wù)部門(mén)在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？ 業(yè)務(wù)部門(mén)是在公司代碼之外的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估提供了不同的 層次和視角。 憑證 憑證原則 SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。 所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證 方式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。 憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項(xiàng)目。 憑證具有以下功能 ： ? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來(lái)源； ? 通過(guò)憑證， 用戶(hù)可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項(xiàng)目中； ? 它為許多明細(xì)分類(lèi)帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 一個(gè)獨(dú)特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理大量的業(yè)務(wù)， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供以下功能： ? 用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來(lái)創(chuàng)建憑證； ? 由大量的參數(shù)來(lái)控制憑證輸入。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 12 頁(yè) 共 58 頁(yè) 7/10/2020 憑證抬 頭是憑證的重要組成部分。 憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個(gè)行項(xiàng)目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。 行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 基本憑證參數(shù) 以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的： ? 憑證類(lèi)型： 憑證類(lèi)型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)； ? 記帳碼 (輸入類(lèi)型 )： 記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向， 借記或貸記。 它還確定 了記帳科目的類(lèi)型 (總帳科目或明細(xì)分類(lèi)帳帳戶(hù) )和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 ? 憑證號(hào)碼： 每一張憑證都有唯一的號(hào)碼， 有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配， 有的是用戶(hù)自定 義。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。 系統(tǒng)允許用戶(hù)按業(yè)務(wù)類(lèi)型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等 ) 定義憑證號(hào)碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類(lèi)和存儲(chǔ)。 ? 科目?jī)?nèi)容和類(lèi)型： 包括付款條件和其他科目的指定。 SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會(huì)計(jì)期間記 帳等。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷(xiāo)和歸檔。 整個(gè)憑證始終是一個(gè)單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項(xiàng)目在業(yè)務(wù)上 的連接。 更改憑證 憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括： ? 記帳金額 ? 科目號(hào)碼 ? 記帳碼 ? 會(huì)計(jì)年度 ? 稅額 有些可以更改的字段取決于同財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶(hù)可以對(duì)其他字段定義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時(shí)候和如何進(jìn)行更改。 用戶(hù)可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在會(huì)計(jì)部 門(mén)結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 只 要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)， 用戶(hù) 可以方便地切換顯示與修改而不會(huì)丟失當(dāng)前顯示的視圖。 在 SAP 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 憑證有什么功能？ SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶(hù)的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 R/3功能詳解 財(cái)務(wù)會(huì)