【導讀】R/3功能詳解財務會計。SAP中國第1頁共58頁7/10/2020

　　

【正文】 資產模塊中， 加入了許多新功能。 它們反映了在固定 資產管理領域中的新需求， 如： ? 在生產自動化方面日益增長的需求 ? 質量要求不斷提高 ? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報 表和對資 產價值的評估方面的要求。 能處理資產的購置、 廢棄、 轉移和折舊等業(yè)務的輸入、 計算 和處置。 除了法定的對資產價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產進行不同方式的折舊、 估算利息以及保險金 方面的處理。 同樣， 用戶也可以在內部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 用戶自定義的R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 8 頁 共 58 頁 7/10/2020 對資產價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產價值的不同視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 特殊分類帳 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計算功能。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置 (如成本中心、 產品等 )， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 它能滿足不同的廠商對報表的要求。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉換處理。 當實際業(yè)務發(fā)生時， 這些特殊分類帳也能自動地更新。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 9 頁 共 58 頁 7/10/2020 2 財會子系統(tǒng)的組織結構 一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其基本組成部分。 組織結構針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設置參數(shù)。 財務會計 和管理會計的集成 SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應的組織結構單元來更新分類 帳。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計模塊中的管理會計項目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉移實際價值。 對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結構的術語： ? 集團公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務部門 ? 利潤中心 公司代碼 在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內部沒有任何法定報表的要 求。 在比較復雜的公司結構中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念 集中式模式和分布式模式。 集中式公司的管理模式 公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 公司代碼 是一個法定的會計主體。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務報表。 業(yè)務部門 能幫助描述出企業(yè)內部的結構。 用戶可以用業(yè)務部門來對產品組或地區(qū)性結構 的資產和盈虧狀況進行分析。 利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內部的業(yè)務領域的 職責進行 分析。 一個公司內部的一些項目如成本中心、 資產、 物料以及象生產和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結于利潤中心。 此外， 利潤中心中的內容要比業(yè)務部門更為 詳盡。 分布式公司的管理模式 公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務單位， 這些部門可以匯集到 會計單元中。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產生憑證。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 10 頁 共 58 頁 7/10/2020 業(yè)務部門 和 利潤中心 的概念在此與集中式模式 中相同。 分布式系統(tǒng) （ ALE） 這里對公司業(yè)務結構的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務流程方面的局 限。 公司業(yè)務是可以分離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 用 戶可以使用應用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調和業(yè)務的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應變化中的業(yè)務環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 集團公司報表 集團公司 復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 與單獨的會計報表相比， 集團公司會計 報表顯得越來越重要。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產負債表來描述一個 集團公司。 這同單獨的會計報表是不同的。 集團公司可以細分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務部門那樣基于法規(guī)要求的獨 立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié) 議記錄到集團公司總分類帳中。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對法定合并單位和集團公 司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳 作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務 決策的業(yè)務處理流程。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務流程的數(shù)據(jù)。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關項目記帳 到總分類帳中。 使用多種資產負債表結構的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關數(shù)據(jù)。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充， 完成其無法達到的功能。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的 工作分配給特定的人。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 11 頁 共 58 頁 7/10/2020 4 總分類帳基本術語 公司代碼 根據(jù)國際會計標準 (IAS)， 法定的 或獨立的會計實體是財務會計的核心概念。 對獨立 會計實體的一個基本要求是披露資產負債表和損益表。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨立的會計實體。 它是從許多不同的業(yè)務部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結構單元。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結構單位， 它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。 一個公司代碼將綜合考慮稅務、 商務和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 公司代碼在財會子系統(tǒng) 中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結構單元， 它控制了資產負債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 業(yè)務部門 公司代碼是一個法定實體， 代表一個獨立的會計單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務領域或責任中心的組織結構， 可以將輸入到財務會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務部門中可以包括各種單位， 如產品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以指定到某個業(yè)務部門。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼 中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 所有主要的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產、 應收帳款和應付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務部門中得到評估。 業(yè)務部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 業(yè)務部門是在公司代碼之外的一個組織結構， 它為企業(yè)內部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 憑證 憑證原則 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴格的財務會計憑證原則。 所有的會計業(yè)務都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 憑證具有以下功能 ： ? 準備創(chuàng)建資產負債表的直接數(shù)據(jù)來源； ? 通過憑證， 用戶可以將有關數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中； ? 它為許多明細分類帳的業(yè)務處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 一個獨特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結算記帳規(guī)則和嚴格地審核憑證的格式與內容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。 在財務會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 為了能用唯一的標準來處理大量的業(yè)務， 財務會計模塊提供以下功能： ? 用獨特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證； ? 由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。 R/3功能詳解 財務會計 SAP中國 第 12 頁 共 58 頁 7/10/2020 憑證抬 頭是憑證的重要組成部分。 憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個行項目， 它們都代表了特定的業(yè)務。 行項目中記錄了業(yè)務金額、 科目和附 加的科目分配。 基本憑證參數(shù) 以下基本憑證參數(shù)是用于標識每一個業(yè)務處理的： ? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)； ? 記帳碼 (輸入類型 )： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 它還確定 了記帳科目的類型 (總帳科目或明細分類帳帳戶 )和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 ? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務類型 (發(fā)票、 預付定金等 ) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 ? 科目內容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 SAP 的財務會計模塊提供所有關于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會計期間記 帳等。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務或行項目在業(yè)務上 的連接。 更改憑證 憑證在被記帳后也可以更改， 當然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括： ? 記帳金額 ? 科目號碼 ? 記帳碼 ? 會計年度 ? 稅額 有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對其他字段定義 相應的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進行更改。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關閉時更改， 還可以設置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在會計部 門結算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 只 要有適當?shù)氖跈啵? 用戶 可以方便地切換顯示與修改而不會丟失當前顯示的視圖。 在 SAP 財務會計模塊中， 憑證有什么功能？ SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調整， 并且正確地記帳。 R/3功能詳解 財務會