【正文】 0、設備操作人員崗前培訓；第三階段：2022 年 2 月—2022 年 4 月1完善富硒紅茶生產線技改建設；1各單項生產技術組裝集成；1進行營銷體系建設，投產上市，建立企業(yè)網站，大力開發(fā)市場。第九章 項目總投資、資金來源和資金構成 投資估算編制依據(jù)及說明1.《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》 （第三版，2022 年 7月） 。、決算資料并結合本項目的實際情況確定。價情況計入。(原陜西省計劃委員會陜計設計[1999]091 號文)計算。 8%。 總投資估算經估算，本項目總投資 2450 萬元。其中：固定資產投資 萬元，流動資金 686 萬元，建設期利息 萬元。 建設投資估算本項目建設投資為 萬元，其中工程費用 萬元（包括建安工程費 萬元、設備購置費 萬元） 、工程建設其他費用 萬元，預備費用 萬元。詳見表 91。 流動資金估算結合本項目產品生產和銷售的特點，根據(jù)擴大比例法估算本項目流動資金為 686 萬元，鋪底流動資金 萬元，占流動資金的 30%。 投資借款建設期利息的估算按照國家發(fā)展改革委發(fā)改投資（2022）1325 號《國家發(fā)展改革委、建設部關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數(shù)的通知》（以下簡稱《通知》 ）的有關規(guī)定，經計算，本項目建設期利息為 萬元，詳見經濟評價附表。表 91 投 資 估 算 表單位：萬元序號 工程或費用名稱建安工程設備購置其他費用 合計一 建設投資 1 工程費用 　 富硒紅茶鮮葉萎凋車間 　 　 富硒紅茶發(fā)酵車間 　 　 富硒紅茶包裝車間 　 　 富硒紅茶精制生產線一條 　 　 富硒紅茶標準化生產線一條 　 　 其他配套設施 　 　 　2 工程建設其他費用 　 　 建設單位管理費 　 　 工程建設監(jiān)理費 　 　 勘察設計費 　 　 人員培訓費 　 　 辦公家具購置費 　 　 3 預備費 　 　 二 流動資金 　 　 　 鋪底流動資金 　 　 三 建設期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來源本項目總投資 2450 萬元，資金來源及籌措方案如下：某縣閩秦茶業(yè)有限公司自籌 1100 萬元，占總投資的 %；申請銀行貸款 1200 萬元，占總投資的 %；申請政府扶持資金 150 萬元，占總投資的 %，占固定資產投資的%。 資金使用與管理政府扶持專項資金主要用于購置設備、檢測儀器和部分固定資產投入。項目建設單位應認真按照國家財政資金使用管理的規(guī)定，做到?？顚Ｓ?。建立嚴格規(guī)范的內部財務管理運行機制，工程建設實行招投標合同制管理，重大開支經董事會研究決定。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。本項目申請銀行貸款 1200 萬元，項目計算期 10 年（建設期 1 年為寬限期） ，還款期 9 年，擬以每年年末未分配利潤等額還本付息，每年還本付息 萬元。項目在正常經營期內各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項目具有一定的償債能力，本還款計劃可行。第十章 項目經濟效益分析 概述本項目的技術經濟分析是在完成市場預測、建設方案、公用輔助設施、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員及項目實施計劃等諸方面的研究論證的基礎上進行的。 評價依據(jù)（1）國家計委、建設部計投資（1993）530 號文件“關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數(shù)通知”及《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》第二版。（2）國家現(xiàn)行的經濟評價有關規(guī)定及參數(shù)。（3）國家現(xiàn)行的有關財務規(guī)定及稅收政策。（4）建設單位及工程項目各有關專業(yè)提供的相關資料。 財務評價基礎數(shù)據(jù)本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前 8%，稅后 8%。本項目建設期 18 個月，計算期 10 年。 本項目投資計劃為：建設期第一年投入 80%，第二年投入 20%。本項目生產負荷為：生產第一年達到運營能力的 60%，第二年 12 月起即開始達到設計生產能力的 100%。本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為 7%，教育費附加為 3%，所得稅率為 25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經濟評價附表。收入估算本項目投產運營后，達到年產富硒紅茶 300 噸的生產能力。實現(xiàn)產值 萬元。 （正常年銷售收入估算見表 101）表 101 正常年銷售收入估算表序號 產品名稱 產量（噸）平均售價（萬元/噸） 銷售收入（萬元）1 精品富硒紅茶 6 2 特級富硒紅茶 25 56 14003 一級富硒紅茶 35 32 11204 二級富硒紅茶 46 17 7825 三級富硒紅茶 73 6 四級富硒紅茶 55 11 6057 五級富硒紅茶 60 8 480合計 300 　 產品成本估算（1）本項目人員數(shù)量為 55 人，人均工資標準為 22500 元/人?年，福利費按 14%提取，年工資及福利費用為 萬元。（2）本項目所需原輔材料主要為富硒茶鮮葉和各種包裝材料。項目建成后需原輔材料費用 2235 萬元。（3）正常生產年份用水量約 36 萬噸，用電量約 325 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動力及能源費 萬元。本項目產品對生產成本產生負面影響的主要因素為原輔材料漲價及燃料和動力漲價?？刹扇〉膶Σ撸簩τ谠o材料，某縣有 16 萬畝優(yōu)質茶葉生產基地，可為項目提供充足的原材料，包裝材料在市場上可買到，原輔材料基本可滿足日常生產。對于燃料和動力的漲價，企業(yè)可以多考慮幾家燃料供應商，另外在日常生產過程中，不斷對生產技術進行創(chuàng)新，節(jié)約能源。本項目的維修費用按固定資產原值的 4%計提，固定資產折舊采用平均年限折舊法計算，其他制造費按照 4%計提，其他管理費、其他銷售費用等其它費用均按 4%計提。 財務評價指標的計算建設項目經濟評價是項目可行性研究的有機組成部分和重要內容，其目的是通過科學的計算方法來測算項目的效益和費用，按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目財務評價進行了盈利能力指標、財務生存能力分析和償債能力分析。 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目盈利能力指標計算了項目財務內部收益率、項目財務凈現(xiàn)值、項目投資回收期、總投資收益率和項目資本金凈利潤率指標。經計算，本項目各項財務評價指標如下：年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元。（1）財務內部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資財務內部收益率（FIRR）計算結果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。（2）財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準折現(xiàn)率）c本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（FNPV）計算結果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。（3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項目全部投資回收期（pt）經計算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設期 18 個月） 。（4）總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下： %10??TIEBRO經計算，本項目總投資收益率為 %。 財務生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目編制財務計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務生存能力分析。經分析，本項目有經營活動凈現(xiàn)金流量，有一定的財務生存能力。 償債能力分析經計算，在假定 10 年等額償還銀行借款的條件下，本項目在正常經營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本還款方案可行，依照此還款計劃，本項目具有一定的償債能力。 財務不確定性分析盈虧平衡分析當以生產能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP 時：%10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項目生產能力達到設計生產能力的 % 即可保本，具有一定的抗風險能力。 財務評價綜合結論經計算，本項目各項財務評價指標較好。年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元?？偼顿Y收益率為 %，全部投資財務內部收益率分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） ，均遠高于本項目設定的 8%的基準值，全部投資財務凈現(xiàn)值分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。全部投資回收期為稅前 年，稅后 年（含建設期 18 個月） 。從計算結果看出，財務內部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利滿足了行業(yè)最低要求；財務凈現(xiàn)值大于零，該項目在財務上是可以考慮接受的。生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營，財務生存能力尚可。償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務資金能力。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風險能力，經濟分析可行。綜上所述，本項目經濟可行。第十一章 項目社會效益分析 強化某縣主導產業(yè)的競爭力農業(yè)產業(yè)結構調整，是對農產品品種和質量、農業(yè)區(qū)域布局和產后加工轉化進行全面調整的過程，也是農業(yè)科技進步，提高農業(yè)勞動者素質，轉變農業(yè)增長方式，促進農業(yè)向深度進軍的過程。農業(yè)產業(yè)結構調整需要按照區(qū)域化布局的要求，整合現(xiàn)有資源，增強本地特色，逐步形成大規(guī)模、高效益的優(yōu)勢農產品產業(yè)帶。通過調整農業(yè)結構，讓農民與市場緊密相連。同時，健全農產品質量安全體系，增強農業(yè)的市場競爭力，改善農業(yè)的投資環(huán)境，以實現(xiàn)農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。需要加快傳統(tǒng)農業(yè)向現(xiàn)代農業(yè)轉變，提高農業(yè)的經濟效益，促進農民增收致富。農業(yè)產業(yè)結構調整需要開創(chuàng)各具特色的農業(yè)結構模式，確立自己的主導產業(yè)和產品，充分發(fā)揮本地區(qū)資源優(yōu)勢，確立具有當?shù)靥厣闹鲗Мa業(yè)，培養(yǎng)優(yōu)勢產品，發(fā)展規(guī)模經營，提高勞動生產率，充分挖掘生產潛力。農業(yè)產業(yè)結構調整，是對農產品品種和質量、農業(yè)區(qū)域布局和產后加工轉化進行全面調整的過程，也是農業(yè)科技進步，提高農業(yè)勞動者素質，轉變農業(yè)增長方式，促進農業(yè)向深度進軍的過程。 實行農業(yè)產業(yè)化經營，其基本內涵就是以市場為導向，以經濟效益為中心，依靠科技進步，對農業(yè)和農村經濟實行專業(yè)化生產、一體化經營、社會化服務、企業(yè)化管理，逐步形成產、供、銷一條龍和貿、工、農一體化的經營方式，通過規(guī)模經營使農民增收致富。通過采取“公司+農戶”等形式，可以帶動千家萬戶按照市場需求，進行專業(yè)化、集約化和規(guī)?；a，避免分散農戶自發(fā)調整結構所帶來的盲目性和趨同性，形成“政府調控市場、市場引導企業(yè)、企業(yè)帶動農戶”的結構調整新機制。本項目的建設，將以企業(yè)成熟的生產經營管理經驗及技術能力為依托，充分利用當?shù)氐禺a資源，帶動項目所在地乃至全縣茶產業(yè)及相關產業(yè)向規(guī)?；?、產業(yè)化、科學化方向良性循環(huán)發(fā)展，這對于某縣茶產業(yè)結構調整，促進農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。經測算，項目達產年可使項目區(qū)農戶直接增加經濟收入 3000 萬元，每畝單產增收 1000 元，戶均6586 元，人均 1656 元。 打造茶產業(yè)龍頭企業(yè)，帶動地方經濟持續(xù)發(fā)展地方經濟的發(fā)展，應因地制宜，確立自己的主導產業(yè)和產品，充分發(fā)揮本地區(qū)資源優(yōu)勢，確立具有當?shù)靥厣闹鲗Мa業(yè)，培養(yǎng)優(yōu)勢產品，發(fā)展規(guī)模經營，提高勞動生產率，充分挖掘生產潛力。在形成優(yōu)勢產業(yè)和特色的產品，應實現(xiàn)上規(guī)模、上檔次，形成科工貿相結合、產供銷一條龍的產業(yè)化生產經營模式，創(chuàng)立名牌產品，提高產品在市場上的競爭力。某縣是農業(yè)大縣，應圍繞“開放興縣，工業(yè)強縣，農業(yè)穩(wěn)縣”三大戰(zhàn)略，壯大茶葉產業(yè)基地規(guī)模。本項目建成后，將主要服務于茶產業(yè)種植、加工的發(fā)展，通過利用企業(yè)科技技術實力，走一條產供銷一體化的產業(yè)化發(fā)展道路，依靠質量打造勉縣茶葉品牌，擴大市場占有率，促進某縣茶產業(yè)鏈競爭力的提升。因此，本項目的建設不僅是發(fā)揮某縣資源優(yōu)勢，培養(yǎng)優(yōu)勢產品，打造茶產業(yè)龍頭企業(yè)的重要途徑，而且對于帶動地方經濟發(fā)展，加快農村經濟發(fā)展步伐具有重要的意義。 增加就業(yè)機會，提高農民收入本項目建成后，通過“公司+基地+農戶”的經營模式，以點帶片，輻射和帶動周邊地區(qū)的種植農戶發(fā)展有機種