【正文】 ，如何保護消費者的健康，如何保護人類的生命安全，是辣椒食品制造者義不容辭的社會責任。因此，該項目在食品衛(wèi)生、安全方面，列入重要內容來抓，從原料選擇、加工過程，直至成品包裝，將食品安全放在首位，改變觀念，認識自己，主動融入世界潮流，出奇制勝，在食品工業(yè)方面展示特色，勇往直前。第十章　企業(yè)組織與勞動定員第一節(jié)　組織機構某科技開發(fā)有限公司，屬于私營股份制企業(yè)。實行“股東大會”管權，“董事會”決策，“董事長”執(zhí)行，“監(jiān)事會”監(jiān)督的現代企業(yè)管理機制。并制訂了《公司章程》、《某科技開發(fā)有限公司內部管理規(guī)定》、《財務制度》、《食品衛(wèi)生安全制度》等，以制度管人，以制度保障食品安全，以管理促效益。在生產經營過程中，走“公司＋基地＋農戶＋市場”的農業(yè)產業(yè)化發(fā)展路子，實行職能管理形式。具體如圖6所示。監(jiān)事會董事長董事會執(zhí)行經理采 購 部經 理 部后 勤 部銷 售 部生產三部生產二部生產一部技術研究部財 務 部圖4：公司組織機構設置圖第二節(jié)　人員配備和定員一、人員配備根據公司生產經營的需要，為使每個崗位配備適當的人員，做到人盡其才，分工明確，各負其責，任務到人，保證勞動生產率的提高。其職能如圖7所示。董事長后 勤 部銷 售 部生產三部生產二部生產一部技術研究部財 務 部采 購 部經 理 部副總經理總經理基地建設后勤服務產品銷售市場調查辣椒粉生產辣椒碎生產辣椒圈生產會計經濟核算原材料采購行政計劃接待技術質檢化驗檢查圖5：公司生產經營職能配備圖二、定員按照各職能部門人員配備的崗位需求，根據本公司的生產經營實際，勞動定員208名。具體如表5所示。表5：公司勞動定員配置表單位：人 序號職能名稱人數序號職能名稱人數一公司領導3七生產二部60二經　理　部3八生產三部20三采　購　部5九銷　售　部14四財　務　部3十后　勤　部30五技術研究部1091基地建設及原料定位651技術研究492機修、駕駛員452質檢化驗493炊　事　員653安全生產員294勤雜及保衛(wèi)4六生產一部60合　　計208第十一章　投資費用估算與資金籌措第一節(jié)　建設性投資估算本項目建設性投資包括固定資產價值、技術轉讓費、預備費和建設期貸款利息。具體估算方法是按當地市場價計算建筑費用；機械設備按科研部門提供單價加運費計算；技術轉讓費按照與科究部門商談的實價計算。即：一、土地征用費按實際與城建部門征用額計算。二、建筑費用綜合辦公用房按每平方米1100元計算；廠房及庫房按每平方米800元計算；廠區(qū)填方、水泥地板花園建設費按每平方米350元計算；公司大門及門衛(wèi)室按100000元估算。三、機械設備購置費按廠家及科研部門提供的價格加運雜費計算。四、預備費按投資額的6％計算。五、‰計算。本項目建設性總投資估算4840萬元。具體分項估算如表6所示。表6：固定資產建設總投資估算表單位：元、萬元序號投資內容及名稱規(guī)格單位數量單價(元)投資額(萬元)一土地征用費M2200006001200二綜合樓M220001100220三生產車間及庫房M212000800960四廠區(qū)填方、地板及花園綠化M210400350364五廠區(qū)圍墻及衛(wèi)生環(huán)保設施486六大門及門衛(wèi)室套110七機械設備76571輪切辣椒圈設備臺11645272辣椒碎設備臺1823473辣椒粉設備臺679八辦公設備35九化驗、檢驗設備40十技術轉讓費230十一供水設備費套120十二供電設備及安裝套140十三計　量　器30十四預　備　費萬元44006%260十五建設期貸款利息萬元3000‰180十六建設性投資總額4840第二節(jié)　鋪底流動資金估算本項目主要是辣椒產品開發(fā)。辣椒是年生產植物，季節(jié)性強，項目年銷耗辣椒干12000噸，僅辣椒一項就需要流動資金8400萬元。因此，該項目鋪底流動資金估算1800萬元。第三節(jié)　資金籌措及計劃安排該項目總投資6640萬元。其中：建設性投資4840萬元，％；鋪底流動資金1800萬元，%。一、投資籌措該項目固定投資4840萬元中，由企業(yè)自籌1440萬元，申請省級補助300萬元，州級補助60萬元，縣級補助40萬元，商請銀行貸款3000萬元。流動投資1800萬元，由企業(yè)自籌800萬元，商請銀行貸款1000萬元。二、投資計劃安排該技改擴建投資項目，建設期1年，從2006年6月份動工?？偼顿Y4840萬元，第一年計劃投資4840萬元。表7：項目工程進度計劃表年、月份工程名稱2006年2007200812123456789101112123456項目考察、市場調研、可行性研究報告審批項目籌建準備初步設計及審查場地三通及土方平整施工設計、設備訂貨土建施工設備進廠人員培訓設備、管道安裝水、電設備安裝調試、試車、驗收正式投入試產第十二章　生產成本費用估算第一節(jié)　成本費用估算的依據構成總成本費用是由外購原材料、燃料、動力、工資及福利費、修理費、維簡費、攤銷費、利息支出和其他費用等組成。該項目估算的依據是：一、外購原材料按實際購價加運雜費計算；二、水電費按當地自來水部門、電力部門實收價格計算；三、工資按全廠估算職工人數每人年工資總額7200元；四、工會經費、%計提；五、養(yǎng)老、％計算；六、固定資產折舊及攤銷費根據國家《工業(yè)企業(yè)財務制度》規(guī)定：“房屋建筑物最短為20年”和“機器設備最短為10年”，因此綜合按15年分攤折舊計算；七、機械維修費按機器折舊額的40％計算；八、‰計算；九、其他費用按銷售總額的2％計提；十、管理費用按銷售總額的10％計提。第二節(jié)　生產經營總成本產品制造成本，是由直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費用等四大類構成的。在可行性研究中，管理費用、財務費用和銷售費用要求計算在成本費用內，即構成總成本費用。本項目年產辣椒制品7000噸，其中：主產品產量5000噸，副產品產量2000噸。生產總成本費用11590萬元。具體分項估算如表8所示。表8：生產總成本費用估算表單位：元、萬元序號費用名稱計算單位數量單價(元)金額(萬元)備注一原料辣椒干(全紅)噸1200070008400辣椒圈（絲）率34%辣椒碎率40%辣椒粉率75%二包　　裝14021紙　　箱萬只206000012辣椒圈、絲、碎包裝22內　　袋萬只20800016110公斤23辣椒料包裝萬只40100004130公斤三水 電 費9331水　　費萬噸10250002532電　　費萬度180380068四其它費用30五工資人2087200150人均月工資600元六工會經費、福利及職教費元150%26七養(yǎng)老、失業(yè)保險金元150%36八折　舊　費萬元440015年/萬元293九大　修　費年5140%/年20十管 理 費萬元1502010%1502十一銷售費用萬元150206%900十二流動資金利息萬元1000‰35十三總成本費用11590在總成本費用11590萬元中，固定成本費用2027萬元，變動成本費用9563萬元，經營成本費用11100萬元。第十三章　財務分析與評價第一節(jié)　銷售收入該項目年內銷售收入計算方法是指所生產的各種辣椒制品的主品和副產品所得的財務收入。其計價辣椒圈是按近兩年來本公司實際銷售價格計算，辣椒碎參照科研部門提供機械設備及技術轉讓時給予保護價的90％計價。因此，在可行性研究中，年產品是按全部出售考慮，故年銷售收入視同按現行綜合價格計算的總產值。按照擬訂年產辣椒制品主產品5000噸，副產品2000噸，總產品7000噸，年銷售收入15020萬元。具體分析項目品種如表9所示。表9：產品產量及銷售金額估算表單位：元、萬元序號產量名稱計量單位數量單價(元)金額(萬元)一主 產 品噸50001370011辣 椒 圈（絲）噸200028000560012辣椒碎噸200030000600013辣椒粉噸1000210002100二副 產 品噸2000132021辣 椒 米噸1200300036022辣椒角噸8001200960三銷售收入合計噸700015020第二節(jié)　財務分析該項目建成投產后年估算銷售收入15020萬元，生產總成本費用11590萬元，利稅總額3430萬元。具體分析如表10所示。表10：損　益　表單位：萬元序號年份金額科目投產期達到設計能力生產經營期234567生產經營負荷(%)5075100100100100一生產經營銷售收入75101126515020150201502015020二生產經營總成本6954985111590115901159011590三利 稅 總 額55614143430343034303430四銷 售 稅 金46269392392392392341增　值　稅42964485885885885842城市建設維護費21324343434343教 育 費 附 加9131717171744地方教育附加345555五稅 潤 總 額947212507250725072507六 所　得　稅620827827七稅 后 利 潤947212507188716801680銷售收入及銷售稅金、利潤分配計算一并列入損益表。產品增值稅為價外稅，減去進項后，稅率為17％。城鄉(xiāng)建設維護稅為增值稅的5%；教育附加費為增值稅的2%；地方教育附加費為增值稅的1%；企業(yè)所得稅稅率為33%，按《中共省委、省人民政府關于加快非公有制經濟發(fā)展若干意見》中提出稅費方面的主要政策，如：新辦企業(yè)、確定為農業(yè)產業(yè)化的重點龍頭企業(yè)和兼并國有、集體企業(yè)的非公企業(yè)，自新企業(yè)生產經營之日起，免征企業(yè)所得稅3年，至2010年期間，減按75%的稅率征收企業(yè)所得稅。通過損益表計算分析，試產頭年按50％的負荷，企業(yè)實現銷售收入7510萬元，上繳國家稅金462萬元，企業(yè)利潤94萬元；第二年按75％的負荷，企業(yè)實現銷售收入11265萬元，上繳國家稅金693萬元，企業(yè)利潤721萬元；第三年按100%的負荷，企業(yè)實現銷售收入1502