【正文】 ，如何保護(hù)消費(fèi)者的健康，如何保護(hù)人類的生命安全，是辣椒食品制造者義不容辭的社會責(zé)任。因此，該項(xiàng)目在食品衛(wèi)生、安全方面，列入重要內(nèi)容來抓，從原料選擇、加工過程，直至成品包裝，將食品安全放在首位，改變觀念，認(rèn)識自己，主動融入世界潮流，出奇制勝，在食品工業(yè)方面展示特色，勇往直前。第十章　企業(yè)組織與勞動定員第一節(jié)　組織機(jī)構(gòu)某科技開發(fā)有限公司，屬于私營股份制企業(yè)。實(shí)行“股東大會”管權(quán)，“董事會”決策，“董事長”執(zhí)行，“監(jiān)事會”監(jiān)督的現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。并制訂了《公司章程》、《某科技開發(fā)有限公司內(nèi)部管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)制度》、《食品衛(wèi)生安全制度》等，以制度管人，以制度保障食品安全，以管理促效益。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，走“公司＋基地＋農(nóng)戶＋市場”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展路子，實(shí)行職能管理形式。具體如圖6所示。監(jiān)事會董事長董事會執(zhí)行經(jīng)理采 購 部經(jīng) 理 部后 勤 部銷 售 部生產(chǎn)三部生產(chǎn)二部生產(chǎn)一部技術(shù)研究部財(cái) 務(wù) 部圖4：公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖第二節(jié)　人員配備和定員一、人員配備根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，為使每個崗位配備適當(dāng)?shù)娜藛T，做到人盡其才，分工明確，各負(fù)其責(zé)，任務(wù)到人，保證勞動生產(chǎn)率的提高。其職能如圖7所示。董事長后 勤 部銷 售 部生產(chǎn)三部生產(chǎn)二部生產(chǎn)一部技術(shù)研究部財(cái) 務(wù) 部采 購 部經(jīng) 理 部副總經(jīng)理總經(jīng)理基地建設(shè)后勤服務(wù)產(chǎn)品銷售市場調(diào)查辣椒粉生產(chǎn)辣椒碎生產(chǎn)辣椒圈生產(chǎn)會計(jì)經(jīng)濟(jì)核算原材料采購行政計(jì)劃接待技術(shù)質(zhì)檢化驗(yàn)檢查圖5：公司生產(chǎn)經(jīng)營職能配備圖二、定員按照各職能部門人員配備的崗位需求，根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，勞動定員208名。具體如表5所示。表5：公司勞動定員配置表單位：人 序號職能名稱人數(shù)序號職能名稱人數(shù)一公司領(lǐng)導(dǎo)3七生產(chǎn)二部60二經(jīng)　理　部3八生產(chǎn)三部20三采　購　部5九銷　售　部14四財(cái)　務(wù)　部3十后　勤　部30五技術(shù)研究部1091基地建設(shè)及原料定位651技術(shù)研究492機(jī)修、駕駛員452質(zhì)檢化驗(yàn)493炊　事　員653安全生產(chǎn)員294勤雜及保衛(wèi)4六生產(chǎn)一部60合　　計(jì)208第十一章　投資費(fèi)用估算與資金籌措第一節(jié)　建設(shè)性投資估算本項(xiàng)目建設(shè)性投資包括固定資產(chǎn)價(jià)值、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息。具體估算方法是按當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)計(jì)算建筑費(fèi)用；機(jī)械設(shè)備按科研部門提供單價(jià)加運(yùn)費(fèi)計(jì)算；技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)按照與科究部門商談的實(shí)價(jià)計(jì)算。即：一、土地征用費(fèi)按實(shí)際與城建部門征用額計(jì)算。二、建筑費(fèi)用綜合辦公用房按每平方米1100元計(jì)算；廠房及庫房按每平方米800元計(jì)算；廠區(qū)填方、水泥地板花園建設(shè)費(fèi)按每平方米350元計(jì)算；公司大門及門衛(wèi)室按100000元估算。三、機(jī)械設(shè)備購置費(fèi)按廠家及科研部門提供的價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。四、預(yù)備費(fèi)按投資額的6％計(jì)算。五、‰計(jì)算。本項(xiàng)目建設(shè)性總投資估算4840萬元。具體分項(xiàng)估算如表6所示。表6：固定資產(chǎn)建設(shè)總投資估算表單位：元、萬元序號投資內(nèi)容及名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)(元)投資額(萬元)一土地征用費(fèi)M2200006001200二綜合樓M220001100220三生產(chǎn)車間及庫房M212000800960四廠區(qū)填方、地板及花園綠化M210400350364五廠區(qū)圍墻及衛(wèi)生環(huán)保設(shè)施486六大門及門衛(wèi)室套110七機(jī)械設(shè)備76571輪切辣椒圈設(shè)備臺11645272辣椒碎設(shè)備臺1823473辣椒粉設(shè)備臺679八辦公設(shè)備35九化驗(yàn)、檢驗(yàn)設(shè)備40十技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)230十一供水設(shè)備費(fèi)套120十二供電設(shè)備及安裝套140十三計(jì)　量　器30十四預(yù)　備　費(fèi)萬元44006%260十五建設(shè)期貸款利息萬元3000‰180十六建設(shè)性投資總額4840第二節(jié)　鋪底流動資金估算本項(xiàng)目主要是辣椒產(chǎn)品開發(fā)。辣椒是年生產(chǎn)植物，季節(jié)性強(qiáng)，項(xiàng)目年銷耗辣椒干12000噸，僅辣椒一項(xiàng)就需要流動資金8400萬元。因此，該項(xiàng)目鋪底流動資金估算1800萬元。第三節(jié)　資金籌措及計(jì)劃安排該項(xiàng)目總投資6640萬元。其中：建設(shè)性投資4840萬元，％；鋪底流動資金1800萬元，%。一、投資籌措該項(xiàng)目固定投資4840萬元中，由企業(yè)自籌1440萬元，申請省級補(bǔ)助300萬元，州級補(bǔ)助60萬元，縣級補(bǔ)助40萬元，商請銀行貸款3000萬元。流動投資1800萬元，由企業(yè)自籌800萬元，商請銀行貸款1000萬元。二、投資計(jì)劃安排該技改擴(kuò)建投資項(xiàng)目，建設(shè)期1年，從2006年6月份動工?？偼顿Y4840萬元，第一年計(jì)劃投資4840萬元。表7：項(xiàng)目工程進(jìn)度計(jì)劃表年、月份工程名稱2006年2007200812123456789101112123456項(xiàng)目考察、市場調(diào)研、可行性研究報(bào)告審批項(xiàng)目籌建準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)及審查場地三通及土方平整施工設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備進(jìn)廠人員培訓(xùn)設(shè)備、管道安裝水、電設(shè)備安裝調(diào)試、試車、驗(yàn)收正式投入試產(chǎn)第十二章　生產(chǎn)成本費(fèi)用估算第一節(jié)　成本費(fèi)用估算的依據(jù)構(gòu)成總成本費(fèi)用是由外購原材料、燃料、動力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、維簡費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等組成。該項(xiàng)目估算的依據(jù)是：一、外購原材料按實(shí)際購價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算；二、水電費(fèi)按當(dāng)?shù)刈詠硭块T、電力部門實(shí)收價(jià)格計(jì)算；三、工資按全廠估算職工人數(shù)每人年工資總額7200元；四、工會經(jīng)費(fèi)、%計(jì)提；五、養(yǎng)老、％計(jì)算；六、固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)根據(jù)國家《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定：“房屋建筑物最短為20年”和“機(jī)器設(shè)備最短為10年”，因此綜合按15年分?jǐn)傉叟f計(jì)算；七、機(jī)械維修費(fèi)按機(jī)器折舊額的40％計(jì)算；八、‰計(jì)算；九、其他費(fèi)用按銷售總額的2％計(jì)提；十、管理費(fèi)用按銷售總額的10％計(jì)提。第二節(jié)　生產(chǎn)經(jīng)營總成本產(chǎn)品制造成本，是由直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費(fèi)用等四大類構(gòu)成的。在可行性研究中，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用要求計(jì)算在成本費(fèi)用內(nèi)，即構(gòu)成總成本費(fèi)用。本項(xiàng)目年產(chǎn)辣椒制品7000噸，其中：主產(chǎn)品產(chǎn)量5000噸，副產(chǎn)品產(chǎn)量2000噸。生產(chǎn)總成本費(fèi)用11590萬元。具體分項(xiàng)估算如表8所示。表8：生產(chǎn)總成本費(fèi)用估算表單位：元、萬元序號費(fèi)用名稱計(jì)算單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬元)備注一原料辣椒干(全紅)噸1200070008400辣椒圈（絲）率34%辣椒碎率40%辣椒粉率75%二包　　裝14021紙　　箱萬只206000012辣椒圈、絲、碎包裝22內(nèi)　　袋萬只20800016110公斤23辣椒料包裝萬只40100004130公斤三水 電 費(fèi)9331水　　費(fèi)萬噸10250002532電　　費(fèi)萬度180380068四其它費(fèi)用30五工資人2087200150人均月工資600元六工會經(jīng)費(fèi)、福利及職教費(fèi)元150%26七養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)金元150%36八折　舊　費(fèi)萬元440015年/萬元293九大　修　費(fèi)年5140%/年20十管 理 費(fèi)萬元1502010%1502十一銷售費(fèi)用萬元150206%900十二流動資金利息萬元1000‰35十三總成本費(fèi)用11590在總成本費(fèi)用11590萬元中，固定成本費(fèi)用2027萬元，變動成本費(fèi)用9563萬元，經(jīng)營成本費(fèi)用11100萬元。第十三章　財(cái)務(wù)分析與評價(jià)第一節(jié)　銷售收入該項(xiàng)目年內(nèi)銷售收入計(jì)算方法是指所生產(chǎn)的各種辣椒制品的主品和副產(chǎn)品所得的財(cái)務(wù)收入。其計(jì)價(jià)辣椒圈是按近兩年來本公司實(shí)際銷售價(jià)格計(jì)算，辣椒碎參照科研部門提供機(jī)械設(shè)備及技術(shù)轉(zhuǎn)讓時(shí)給予保護(hù)價(jià)的90％計(jì)價(jià)。因此，在可行性研究中，年產(chǎn)品是按全部出售考慮，故年銷售收入視同按現(xiàn)行綜合價(jià)格計(jì)算的總產(chǎn)值。按照擬訂年產(chǎn)辣椒制品主產(chǎn)品5000噸，副產(chǎn)品2000噸，總產(chǎn)品7000噸，年銷售收入15020萬元。具體分析項(xiàng)目品種如表9所示。表9：產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售金額估算表單位：元、萬元序號產(chǎn)量名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬元)一主 產(chǎn) 品噸50001370011辣 椒 圈（絲）噸200028000560012辣椒碎噸200030000600013辣椒粉噸1000210002100二副 產(chǎn) 品噸2000132021辣 椒 米噸1200300036022辣椒角噸8001200960三銷售收入合計(jì)噸700015020第二節(jié)　財(cái)務(wù)分析該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年估算銷售收入15020萬元，生產(chǎn)總成本費(fèi)用11590萬元，利稅總額3430萬元。具體分析如表10所示。表10：損　益　表單位：萬元序號年份金額科目投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)經(jīng)營期234567生產(chǎn)經(jīng)營負(fù)荷(%)5075100100100100一生產(chǎn)經(jīng)營銷售收入75101126515020150201502015020二生產(chǎn)經(jīng)營總成本6954985111590115901159011590三利 稅 總 額55614143430343034303430四銷 售 稅 金46269392392392392341增　值　稅42964485885885885842城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)21324343434343教 育 費(fèi) 附 加9131717171744地方教育附加345555五稅 潤 總 額947212507250725072507六 所　得　稅620827827七稅 后 利 潤947212507188716801680銷售收入及銷售稅金、利潤分配計(jì)算一并列入損益表。產(chǎn)品增值稅為價(jià)外稅，減去進(jìn)項(xiàng)后，稅率為17％。城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅為增值稅的5%；教育附加費(fèi)為增值稅的2%；地方教育附加費(fèi)為增值稅的1%；企業(yè)所得稅稅率為33%，按《中共省委、省人民政府關(guān)于加快非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展若干意見》中提出稅費(fèi)方面的主要政策，如：新辦企業(yè)、確定為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)龍頭企業(yè)和兼并國有、集體企業(yè)的非公企業(yè)，自新企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征企業(yè)所得稅3年，至2010年期間，減按75%的稅率征收企業(yè)所得稅。通過損益表計(jì)算分析，試產(chǎn)頭年按50％的負(fù)荷，企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入7510萬元，上繳國家稅金462萬元，企業(yè)利潤94萬元；第二年按75％的負(fù)荷，企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入11265萬元，上繳國家稅金693萬元，企業(yè)利潤721萬元；第三年按100%的負(fù)荷，企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入1502