【正文】 算 表單位：萬(wàn)元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱建安工程設(shè)備購(gòu)置其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 富硒紅茶鮮葉萎凋車(chē)間 　 　 富硒紅茶發(fā)酵車(chē)間 　 　 富硒紅茶包裝車(chē)間 　 　 富硒紅茶精制生產(chǎn)線一條 　 　 富硒紅茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)線一條 　 　 其他配套設(shè)施 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資 2450 萬(wàn)元，資金來(lái)源及籌措方案如下：某縣閩秦茶業(yè)有限公司自籌 1100 萬(wàn)元，占總投資的 %；申請(qǐng)銀行貸款 1200 萬(wàn)元，占總投資的 %；申請(qǐng)政府扶持資金 150 萬(wàn)元，占總投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的%。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。 評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（1993）530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。本項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為 25%。 （正常年銷(xiāo)售收入估算見(jiàn)表 101）表 101 正常年銷(xiāo)售收入估算表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量（噸）平均售價(jià)（萬(wàn)元/噸） 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）1 精品富硒紅茶 6 2 特級(jí)富硒紅茶 25 56 14003 一級(jí)富硒紅茶 35 32 11204 二級(jí)富硒紅茶 46 17 7825 三級(jí)富硒紅茶 73 6 四級(jí)富硒紅茶 55 11 6057 五級(jí)富硒紅茶 60 8 480合計(jì) 300 　 產(chǎn)品成本估算（1）本項(xiàng)目人員數(shù)量為 55 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 22500 元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為原輔材料漲價(jià)及燃料和動(dòng)力漲價(jià)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究的有機(jī)組成部分和重要內(nèi)容，其目的是通過(guò)科學(xué)的計(jì)算方法來(lái)測(cè)算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）計(jì)算結(jié)果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開(kāi) 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期 18 個(gè)月） 。經(jīng)分析，本項(xiàng)目有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，有一定的財(cái)務(wù)生存能力。年平均營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均上繳所得稅為 萬(wàn)元，年平均增值稅 萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)過(guò)分依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。第十一章 項(xiàng)目社會(huì)效益分析 強(qiáng)化某縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對(duì)農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進(jìn)行全面調(diào)整的過(guò)程，也是農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者素質(zhì)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)方式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)向深度進(jìn)軍的過(guò)程。需要加快傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)民增收致富。通過(guò)采取“公司+農(nóng)戶”等形式，可以帶動(dòng)千家萬(wàn)戶按照市場(chǎng)需求，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化、集約化和規(guī)?；a(chǎn)，避免分散農(nóng)戶自發(fā)調(diào)整結(jié)構(gòu)所帶來(lái)的盲目性和趨同性，形成“政府調(diào)控市場(chǎng)、市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)、企業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶”的結(jié)構(gòu)調(diào)整新機(jī)制。在形成優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色的產(chǎn)品，應(yīng)實(shí)現(xiàn)上規(guī)模、上檔次，形成科工貿(mào)相結(jié)合、產(chǎn)供銷(xiāo)一條龍的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，創(chuàng)立名牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。 增加就業(yè)機(jī)會(huì)，提高農(nóng)民收入本項(xiàng)目建成后，通過(guò)“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，以點(diǎn)帶片，輻射和帶動(dòng)周邊地區(qū)的種植農(nóng)戶發(fā)展有機(jī)種。本項(xiàng)目建成后，將主要服務(wù)于茶產(chǎn)業(yè)種植、加工的發(fā)展，通過(guò)利用企業(yè)科技技術(shù)實(shí)力，走一條產(chǎn)供銷(xiāo)一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，依靠質(zhì)量打造勉縣茶葉品牌，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，促進(jìn)某縣茶產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)力的提升。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶直接增加經(jīng)濟(jì)收入 3000 萬(wàn)元，每畝單產(chǎn)增收 1000 元，戶均6586 元，人均 1656 元。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對(duì)農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進(jìn)行全面調(diào)整的過(guò)程，也是農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者素質(zhì)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)方式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)向深度進(jìn)軍的過(guò)程。通過(guò)調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，讓農(nóng)民與市場(chǎng)緊密相連。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。全部投資回收期為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 18 個(gè)月） 。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)：%10????年 銷(xiāo) 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷(xiāo) 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其計(jì)算公式如下： %10??TIEBRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）計(jì)算結(jié)果分別為 萬(wàn)元（所得稅前）和 萬(wàn)元（所得稅后） 。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：年平均營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均上繳所得稅為 萬(wàn)元，年平均增值稅 萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。對(duì)于燃料和動(dòng)力的漲價(jià)，企業(yè)可以多考慮幾家燃料供應(yīng)商，另外在日常生產(chǎn)過(guò)程中，不斷對(duì)生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，節(jié)約能源。項(xiàng)目建成后需原輔材料費(fèi)用 2235 萬(wàn)元。收入估算本項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后，達(dá)到年產(chǎn)富硒紅茶 300 噸的生產(chǎn)能力。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。（3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說(shuō)明本項(xiàng)目具有一定的償債能力，本還款計(jì)劃可行。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國(guó)家財(cái)政資金使用管理的規(guī)定，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。 流動(dòng)資金估算結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售的特點(diǎn)，根據(jù)擴(kuò)大比例法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 686 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元，占流動(dòng)資金的 30%。 總投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資 2450 萬(wàn)元。、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。凡是施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬(wàn)元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項(xiàng)合同估算在 100 萬(wàn)元以上的采購(gòu)；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單項(xiàng)合同估算在50 萬(wàn)元以上的服務(wù)，必須進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，擇優(yōu)確定承擔(dān)單位。 技術(shù)來(lái)源項(xiàng)目技術(shù)為企業(yè)獨(dú)立研發(fā)，工藝路線先進(jìn)、合理。管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時(shí)工作制度，生產(chǎn)人員全年生產(chǎn) 200 天。其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會(huì)公開(kāi)招聘，根據(jù)專(zhuān)業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開(kāi)、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國(guó)《勞動(dòng)法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。 第七章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來(lái)源 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目共編制 55 人（不含常年臨時(shí)用工） 。移動(dòng)通訊覆蓋 22 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，覆蓋率為 94%。生產(chǎn)總值、財(cái)政收入、規(guī)模以上工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅超過(guò)全市平均水平，全縣經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出速度加快、結(jié)構(gòu)改善、活力增強(qiáng)的良好態(tài)勢(shì)。特別是大巴山東段早古生代的某些復(fù)雜巖層，含硒量達(dá) —，富硒地層厚度達(dá) 40—50 米，長(zhǎng)度達(dá) 400—500 千米。水資源豐富 。是一個(gè)適合茶葉生長(zhǎng)的綜合地區(qū)，某是全國(guó)迄今已發(fā)現(xiàn)的兩大富硒區(qū)之一，這塊土地上生長(zhǎng)的動(dòng)植物天然含硒，特產(chǎn)為富硒茶。 區(qū)域概況 自然條件地理位置某縣位于陜西省南部，漢江上游，大巴山北麓，西面與四川省萬(wàn)源市毗鄰，東南方向與重慶市城口縣接壤,全縣轄 25 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積 2204 平方公里，人口 35 萬(wàn)。噪音防治措施選用低噪音設(shè)備，所有設(shè)備置于車(chē)間內(nèi)部，車(chē)間采用密閉式；鍋爐房、生產(chǎn)車(chē)間、風(fēng)機(jī)等動(dòng)力設(shè)備，在運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生振動(dòng)和噪音，噪聲值 85110dB。除塵沖灰水排入除灰池，經(jīng)灰水分離器分離后，灰渣排入存灰池，廢水循環(huán)使用，不外排，不產(chǎn)生二次污染。廢氣防治措施廢氣主要為鍋爐燃煤產(chǎn)生的煙氣和配料、烘干系統(tǒng)產(chǎn)生的粉塵。噪聲防治措施對(duì)產(chǎn)生高噪聲設(shè)備盡量安排在白天使用，合理安排高噪聲設(shè)備遠(yuǎn)離敏感目標(biāo)作業(yè)，同時(shí)夜間(22:006:00)不使用噪聲設(shè)備等。 環(huán)境保護(hù)措施方案 建設(shè)期的環(huán)境保護(hù)措施由具備資質(zhì)證書(shū)的施工單位進(jìn)行施工，并嚴(yán)格確保施工區(qū)域，施工邊界要有圍檔，圍檔高度不得低于 ，做到堅(jiān)固，平穩(wěn)、整潔、美觀。夏秋季由于光照強(qiáng)，茶樹(shù)碳代謝加強(qiáng)，茶葉中有效成份酚氨比增加，鮮葉加工綠茶，感官品質(zhì)低于春茶，茶苦澀味較重。茶樹(shù)種植能夠保持水土、綠化美化環(huán)境，某茶自然品質(zhì)優(yōu)，環(huán)境無(wú)污染，茶葉衛(wèi)生品質(zhì)好，富硒，在這三方面與其它茶區(qū)相比具明顯的比較優(yōu)勢(shì)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)主要包括以下子系統(tǒng)：（1）計(jì)算機(jī)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)用系統(tǒng)。所有可能使用移動(dòng)設(shè)備的電源插座回路均裝設(shè)漏電保護(hù)開(kāi)關(guān)。電纜橋架穿墻處需用不低于墻體耐火等級(jí)的防火堵料封堵。管材廠區(qū)雨水管道采用鋼筋混凝土排水管，建筑物落水管采用UPVC 塑料排水管。由于各功能區(qū)內(nèi)無(wú)大的污染源，污水基本為生活污水與加工業(yè)廢水，經(jīng)化糞池處理，大部分可作為花卉苗木肥料，剩余污水經(jīng)過(guò)二次沉淀后就近排放。室內(nèi)外消防采用高壓制，由水泵加壓。其余建筑物地基處理均采用大開(kāi)挖，自基礎(chǔ)邊緣外放，回填一定厚度 3:7 灰土，以降低黃土濕陷性并提高地基承載力。 主要設(shè)備配置主要設(shè)備配置一覽表名稱及型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià)（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元）茶葉風(fēng)選機(jī) 臺(tái) 6 15增濕機(jī) 臺(tái) 3 紅茶生產(chǎn)專(zhuān)用空調(diào)機(jī) 臺(tái) 3 紅茶生產(chǎn)排氣扇 臺(tái) 5 茶葉精選機(jī) 臺(tái) 1 68 68階梯揀梗機(jī) 臺(tái) 2 自動(dòng)充氮包裝機(jī) 臺(tái) 1 真空包裝機(jī) 臺(tái) 2 多層萎凋機(jī)組 套 1 傳送帶式萎凋簾架 臺(tái) 3 磚木結(jié)構(gòu)萎凋槽 套 2 不銹鋼發(fā)酵罐 臺(tái) 2 茶葉自動(dòng)發(fā)酵柜 臺(tái) 5 烘干設(shè)備 臺(tái) 2 55 型揉捻機(jī) 臺(tái) 10 足干提香機(jī) 臺(tái) 2 單層回潮機(jī) 臺(tái) 8 投葉振動(dòng)槽 臺(tái) 8 滾筒殺青機(jī) 臺(tái) 8 輸送振動(dòng)槽 臺(tái) 20 36冷卻機(jī)組 臺(tái) 4 計(jì)量裝置 臺(tái) 4 斜式平輸機(jī) 臺(tái) 6 解塊機(jī) 臺(tái) 4 振動(dòng)理?xiàng)l機(jī) 臺(tái) 18 3 54瓶式炒干機(jī) 臺(tái) 8 30雙鍋曲毫機(jī) 臺(tái) 3 電控柜 臺(tái) 3 溫控設(shè)備 套 1 感官審評(píng)器具 套 8 天平（不同感量） 臺(tái) 15 水分檢測(cè)儀 臺(tái) 4 分光光度計(jì) 臺(tái) 4 原子吸收分光光度計(jì) 臺(tái) 2 15液相色譜儀 臺(tái) 1 38 38氣相色譜儀 臺(tái) 1 32 32電烘箱 臺(tái) 6 磨沸爐 臺(tái) 4 電動(dòng)粉末篩 臺(tái) 25 不銹鋼架子 套 15 篩網(wǎng) 套 10 32熒光分析儀 臺(tái) 3 其他各類(lèi)試劑 套 1 5 5其他各類(lèi)小器具及配套設(shè)備 套 1 冷藏庫(kù)成套設(shè)備 套 4 63 252合計(jì) 　 249 　 土建工程 主要建筑物建筑結(jié)構(gòu)特征本項(xiàng)目建筑物按功能分為三部分：富硒紅茶精加工廠房、富硒紅茶清潔化生產(chǎn)線、倉(cāng)庫(kù)工程。經(jīng)生產(chǎn)實(shí)踐證明，茶樹(shù)資源得到充分利用，優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮。 富硒紅茶質(zhì)量指標(biāo)表 51 某富硒紅茶感官指標(biāo)指 標(biāo)外形 內(nèi)質(zhì)級(jí)別 條索 整碎 凈度 色澤 香氣 滋味 湯色 葉底精品細(xì)嫩顯毫 勻齊 凈烏褐油潤(rùn) 鮮濃 香甜紅艷亮嫩勻紅亮特級(jí)細(xì)緊有鋒 勻整 凈 烏潤(rùn) 甜香濃醇（爽） 紅亮紅明亮苗1級(jí)尚緊細(xì)有鋒苗尚勻整尚凈烏褐尚潤(rùn) 純濃 醇和紅尚亮紅尚亮表 52 富硒紅茶理化指標(biāo)指 標(biāo)項(xiàng)目精品 特級(jí) 一級(jí)水分%≤ 總灰分%≤ 粉末%≤ 項(xiàng)目技術(shù)改造目標(biāo)在制作工藝上，較好地利用了現(xiàn)代設(shè)備（如空調(diào)機(jī)、加濕機(jī)、制茶機(jī)等） ，使紅茶生產(chǎn)的關(guān)鍵工序“發(fā)酵”在可控條件下進(jìn)行，形成了高香紅茶品質(zhì)特征。干燥時(shí)烘干和進(jìn)風(fēng)口溫度以110—120℃為宜，攤?cè)~厚度1—2cm，在制品葉溫達(dá)80℃以上（多酚氧化酶80℃以上失活，終止多酚類(lèi)化合物的酶促氧化） ，采取高溫快烘，時(shí)間10—15分鐘，在制品有刺手感達(dá)七八成干下烘，攤涼30分鐘以上（在制品水分重新分配