瀘州老窖銷售公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-19 04:38本頁面
【正文】 導(dǎo)或?qū)徲嫏C關(guān)嚴(yán)肅查處。 第四十三條 公司各項會計信息原則上不向外單位提供，如有特殊需要，須報經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借閱。公司內(nèi)部借閱會計檔案時，需經(jīng)會計主管人員或財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，并填寫查閱登記表，經(jīng)會計主管人員同意、檔案管理負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后方可借閱。 第四十四條 會計信息保管期滿，依國家有關(guān)規(guī)定，上報董事會同意后予以銷毀。銷毀程序為：由檔案主管人員提出銷毀意見，編制銷毀清冊及銷毀書面申請，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人嚴(yán)格審查并報董事會批準(zhǔn)后方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)和原始憑證應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案室保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)為止。第十章 財務(wù)監(jiān)督第四十五條 公司建立健全財務(wù)稽核制度，設(shè)立專門機構(gòu)或指定專人對公司各部門及分支機構(gòu)獨立履行稽核職能。第四十六條 公司及分支機構(gòu)對稽核人員開展工作須提供必備條件，并給予支持、配合。稽核人員對違反國家財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度的事項，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效時，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理。第四十七條 稽核人員在開展工作時知悉的公司及分支機構(gòu)的秘密事項負有保密責(zé)任?；斯ぷ魉纬傻馁Y料，按會計信息管理辦法管理。第十一章 附則第四十八條 各分公司可根據(jù)本制度制定具體管理辦法。第四十九條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第五十條 本制度自發(fā)布之日起施行。財 務(wù) 部二〇〇九年一月一日附件一：日常費用使用指南序號費用項目費用意義財務(wù)數(shù)據(jù)來源注意事項歸集科目成本中心1打假費用各項直接用于打假的費用或為了打假而間接發(fā)生的費用(含打假過程中車船費\住宿費\餐飲費等)1．.附有打假所須的相關(guān)資料，打假辦開具內(nèi)行支票打假費打假辦2辦公費維持后勤辦公系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)的各項費用(辦公用品\飲水系統(tǒng)\供電照明\紙張耗材\文具等)憑原始票據(jù)手工處理附有辦公用品領(lǐng)用明細清單，辦公室開具內(nèi)行支票。辦公費辦公室3業(yè)務(wù)招待費用于維護客情關(guān)系\接待上級領(lǐng)導(dǎo)和單位\同行之間觀摩學(xué)習(xí)發(fā)生的接待費用。按接待費用報銷流程辦理，接待部門必須出具內(nèi)行，部門負責(zé)人簽字后由辦公室簽字后支付。業(yè)務(wù)接待費辦公室4咨詢費用為了獲取某方面信息而支付給咨詢機構(gòu)或個人的費用憑原始票據(jù)手工處理需求部門須將咨詢費發(fā)票及相關(guān)咨詢服務(wù)協(xié)議提供齊全后，由需求部門開具內(nèi)行支票。咨詢費需求部門5培訓(xùn)費為了提高員工業(yè)務(wù)水平進行培訓(xùn)而舉行的各種培訓(xùn)班或聘請授課老師而發(fā)生的費用憑原始票據(jù)手工處理提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)費發(fā)票及按照培訓(xùn)通知的各項費用要素進行費用開支，人力部開內(nèi)行在股份公司報銷，考核時劃入銷售公司培訓(xùn)費使用額度分解人資部統(tǒng)一列支6訴訟費因出現(xiàn)與上、下游企業(yè)、同行等多種情況需要向法院提起訴訟且訴訟費是公司承擔(dān)部分。憑原始票據(jù)手工處理提供法院的相關(guān)判決文書及收據(jù)。訴訟費辦公室7郵電費給經(jīng)銷商寄發(fā)票對帳單等發(fā)生的郵寄費和分月票據(jù)報銷的電話費憑原始票據(jù)手工處理提供郵寄發(fā)票及附件、電話費發(fā)票，由辦公室開具內(nèi)行支票列支。郵電費辦公室8旅差費根據(jù)出差安排辦理某事而發(fā)生的車船費、住宿費、補助費等相關(guān)費用。憑原始票據(jù)手工處理提供出差申請表、車船票等相關(guān)票據(jù)，并由申報單位開具內(nèi)行支票進行費用列支。旅差費發(fā)生費用的各成本中心9報社經(jīng)費專門用于歸集報社發(fā)生的相關(guān)費用。（報刊印刷費、郵寄費、稿費等）憑原始票據(jù)手工處理稿費支出要有具體領(lǐng)取人簽收。部門負責(zé)人簽字后由報社開具內(nèi)行進行費用列支。報社經(jīng)費報社10車輛費用用于歸集和考核辦公室車輛的相關(guān)費用（含路橋費、養(yǎng)路費、油料費、停車費等）憑原始票據(jù)手工處理辦公室車輛所管轄車輛承擔(dān)的相關(guān)車輛費用，由辦公室開具內(nèi)行支票進行費用處理。車輛費用辦公室11銷售手續(xù)費兌現(xiàn)經(jīng)銷商政策支持，憑服務(wù)類發(fā)票開具的銷售手續(xù)費列支的各項費用。憑原始票據(jù)手工處理經(jīng)銷商必須提供銷售手續(xù)費發(fā)票，注意原始發(fā)票的相關(guān)項目。銷售手續(xù)費市場部12會務(wù)費在具備會議通知和參會人員簽到和相關(guān)圖片后，而發(fā)生的場地租用費、餐費、車船費等均可列入。憑原始票據(jù)手工處理提供能夠證明會務(wù)費發(fā)生的一切證據(jù)。會務(wù)費發(fā)生費用的各成本中心13產(chǎn)品三包損失售后服務(wù)用酒形成的損失列入此項費用。外部售后酒出庫業(yè)務(wù)傳入業(yè)務(wù)能夠提供和證明售后酒出庫的依據(jù)。產(chǎn)品三包損失市場部14片區(qū)包干費用兌現(xiàn)片區(qū)人員的包干費用可列入此項憑原始票據(jù)手工處理符合票據(jù)報銷的相關(guān)票據(jù)．片區(qū)包干費用市場部15租賃費發(fā)生的倉租業(yè)務(wù)列入此項憑原始票據(jù)手工處理提供租賃發(fā)票及租賃合同。租賃費總調(diào)室16維修費發(fā)生的倉庫零星維修費用列入此項憑原始票據(jù)手工處理不含車輛費用維修維修費總調(diào)室17倉儲費用搬運及上下車等相關(guān)的倉儲費用憑原始票據(jù)手工處理有確鑿證據(jù)表明其費用發(fā)生的．倉儲費用總調(diào)室18低值易耗品攤銷倉庫中的領(lǐng)用的針、麻線、麻布袋、掃帚等物資攤銷，采用一次攤銷法。憑原始票據(jù)手工處理發(fā)票、出入庫的相關(guān)資料，各責(zé)任人簽字是否齊全。低值易耗品攤銷總調(diào)室19水電費倉庫過程中存在清洗場地或倉儲照明時發(fā)生的水電費憑原始票據(jù)手工處理有確鑿證據(jù)表明其費用發(fā)生的．水電費總調(diào)室20新產(chǎn)品開發(fā)費產(chǎn)品研發(fā)過程中發(fā)生的相關(guān)費用。憑原始票據(jù)手工處理不含開發(fā)過程中的開發(fā)費用。新產(chǎn)品開發(fā)費品牌部21資產(chǎn)減值損失應(yīng)收帳款或其他應(yīng)收款按照一定比例計提的減值損失。憑原始票據(jù)手工處理嚴(yán)格按照帳齡進行分析計算資產(chǎn)減值損失財務(wù)部17 / 1
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