【正文】 正），《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號），《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]97號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]104號），《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]109號），《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]）116號）， 《商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]13號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法實施申請和審批指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]114號）同時廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》答記者問根據(jù)國務(wù)院第207次常務(wù)會議精神，6月8日，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）?！顿Y本辦法》將于2013年1月1日起實施。銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就《資本辦法》的相關(guān)問題回答了記者提問：一、請介紹《資本辦法》出臺的國際背景。答：全球金融危機以來，按照二十國集團領(lǐng)導(dǎo)人確定的改革方向，金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會積極推進國際金融監(jiān)管改革。2010年11月，二十國集團首爾峰會批準(zhǔn)了巴塞爾委員會起草的《第三版巴塞爾協(xié)議》（巴塞爾III），確立了銀行業(yè)資本和流動性監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)，要求各成員國從2013年開始實施，2019年前全面達標(biāo)。2011年11月，二十國集團戛納峰會要求各成員國帶頭實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并建立了國別評估機制。作為二十國集團、金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會正式成員，我國實施銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)既是履行國際義務(wù)的需要，也是推進中國銀行業(yè)健康發(fā)展，更好地服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的重要舉措。二、實施《資本辦法》對于我國銀行業(yè)發(fā)展有哪些現(xiàn)實意義？答：2012年1月召開的第四次全國金融工作會議明確要求，推動銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立全面審慎的資本監(jiān)管和風(fēng)險管理體系。2012年《政府工作報告》也明確將“推動實施銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)”列為今年改革的重點任務(wù)之一。近年來，我國銀行業(yè)有序推進改革開放，不斷提高資本和撥備水平，風(fēng)險防控能力持續(xù)增強，為抵御金融危機的負(fù)面沖擊，實現(xiàn)國民經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展做出了重要貢獻。當(dāng)前及今后一段時期，國際和國內(nèi)的宏觀經(jīng)濟環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，強化資本約束機制，不僅符合國際金融監(jiān)管改革的大趨勢，也有助于進一步增強我國銀行業(yè)抵御風(fēng)險的能力，促進商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務(wù)實體經(jīng)濟。一是有助于提升商業(yè)銀行風(fēng)險管控能力?！顿Y本辦法》嚴(yán)格了資本的定義，擴大了資本對風(fēng)險的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風(fēng)險防控體系，增強銀行體系應(yīng)對外部沖擊的能力。二是有助于引導(dǎo)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！顿Y本辦法》強化了商業(yè)銀行的資本約束機制，推動商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。三是有助于促進商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟發(fā)展。《資本辦法》下調(diào)了對小微企業(yè)貸款、個人貸款的風(fēng)險權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強對小微企業(yè)和個人消費的信貸支持，有效服務(wù)實體經(jīng)濟。三、請介紹《資本辦法》起草的基本思路。答：《資本辦法》起草堅持國際標(biāo)準(zhǔn)與中國國情相結(jié)合、巴塞爾II和巴塞爾III統(tǒng)籌推進，宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機統(tǒng)一的總體思路?！顿Y本辦法》全面引入了巴塞爾III確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，涵蓋了最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等多層次監(jiān)管要求，促進銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險?！顿Y本辦法》整合了巴塞爾II和巴塞爾III在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方面的核心要求，堅持資本計量的審慎性，擴大了風(fēng)險覆蓋范圍，提高了監(jiān)管資本的風(fēng)險敏感性，合理設(shè)計各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重體系，允許符合條件的銀行采取內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，同時要求所有銀行必須計提市場風(fēng)險和操作風(fēng)險資本要求。同時，《資本辦法》還明確了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)管檢查等內(nèi)容，同時規(guī)定銀監(jiān)會有權(quán)增加高風(fēng)險資產(chǎn)組合和高風(fēng)險銀行的資本要求，并依據(jù)資本充足率水平對商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管，采取一整套具有針對性和操作性的差異化監(jiān)管措施，在堅持審慎監(jiān)管的同時，體現(xiàn)資本監(jiān)管的靈活性?！顿Y本辦法》按照“實質(zhì)重于形式”的原則，在總體上遵循并達到國際標(biāo)準(zhǔn)的前提下，依據(jù)國內(nèi)相關(guān)法規(guī)，充分考慮國內(nèi)銀行經(jīng)營管理實踐和所面臨的突出風(fēng)險，堅持國內(nèi)資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗，進一步明確了資本定義、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類監(jiān)管措施等方面的監(jiān)管要求。四、請介紹《資本辦法》的主要內(nèi)容答：《資本辦法》借鑒國際資本監(jiān)管新框架，在廣泛吸收業(yè)界、學(xué)術(shù)界和相關(guān)部委意見的基礎(chǔ)上，建立了與國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌、適度前瞻、符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度?！顿Y本辦法》主要內(nèi)容包括：一是建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系，二是嚴(yán)格明確了資本定義，三是擴大了資本覆蓋風(fēng)險范圍，四是強調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管，五是合理安排資本充足率達標(biāo)過渡期?！顿Y本辦法》采用了分層結(jié)構(gòu)，包括正文和17個附件，正文包括10章，180條?！顿Y本辦法》正文總體上符合巴塞爾III的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，除總則和附則外，其余八章內(nèi)容分別是資本充足率計算和監(jiān)管要求、資本定義、各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施，以及信息披露等。《資本辦法》附件包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險暴露分類、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管要求，以及其他風(fēng)險的資本計量方法，如專業(yè)貸款、交易對手信用風(fēng)險和資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露等。五、與國際新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比，《資本辦法》在資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上有哪些異同？與其他國家的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比，《資本辦法》設(shè)定的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是否較高？答：根據(jù)國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，《資本辦法》借鑒國際資本監(jiān)管的有關(guān)成果，不僅涵蓋巴塞爾II提出的最低資本要求、監(jiān)督檢查和信息披露的資本監(jiān)管體系，而且規(guī)定了與巴塞爾 III一致的資本定義及合格標(biāo)準(zhǔn)，明確了覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的全面風(fēng)險治理架構(gòu)和審慎資本監(jiān)管要求。因此，《資本辦法》在資本要求、資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和全面風(fēng)險治理等各方面都保持了與國際新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基本一致。目前，%，%。即將出臺的《資本辦法》%%，與現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。值得注意的是，巴塞爾III協(xié)議中的標(biāo)準(zhǔn)是國際資本監(jiān)管的最低要求，巴塞爾委員會鼓勵各成員國根據(jù)自身情況實施更為嚴(yán)格的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。一些媒體和機構(gòu)把巴塞爾III確定的國際資本監(jiān)管最低要求誤認(rèn)為是國際監(jiān)管的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，進而認(rèn)為我國的資本監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)偏高。實際上，歐盟、英國、瑞士、新加坡等已經(jīng)或?qū)⒁獙嵤┑谋O(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)都顯著高于巴塞爾III的最低要求。例如，新加坡提出的核心一級資本充足率要求為9%，%；瑞士對系統(tǒng)重要性銀行提出的核心一級資本充足率要求為10%，總資本充足率要求為19%。與上述國家的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比，《資本辦法》確定的新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并不高。六、《資本辦法》如何體現(xiàn)與我國銀行業(yè)實際情況的結(jié)合？答：《資本辦法》在堅持與國際標(biāo)準(zhǔn)基本一致的前提下，注重與中國國情相結(jié)合，主要表現(xiàn)為以下特點：一是下調(diào)了對小微企業(yè)、個人貸款及信用卡授信的風(fēng)險權(quán)重。小微企業(yè)風(fēng)險權(quán)重從100%下調(diào)至75%，未使用信用卡的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從50%細(xì)分為20%和50%兩個檔次。二是鑒于國內(nèi)銀行貸款損失準(zhǔn)備較高的實際情況，《資本辦法》提高了實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行超額貸款損失準(zhǔn)備計入二級資本的上限。三是對銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期逐步退出，緩解銀行資本補充壓力。同時，根據(jù)我國銀行實際情況，在國際最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，《資本辦法》也適當(dāng)提高了部分監(jiān)管要求。例如，考慮到我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成中絕大部分是核心資本，《資本辦法》規(guī)定核心一級資本充足率要求為5%，略高于國際規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)（%）。目前，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)達到這一監(jiān)管要求，不會產(chǎn)生實質(zhì)影響。七、《資本辦法》關(guān)于資本充足率監(jiān)管要求有哪些新規(guī)定？答：現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則僅明確了商業(yè)銀行的最低資本要求，即資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。《資本辦法》將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，%%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險狀況提出的第二支柱資本要求?！顿Y本辦法》實施后，%%，符合巴塞爾最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監(jiān)管新要求，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。八、《資本辦法》關(guān)于監(jiān)管資本的定義有哪些新規(guī)定？答：本輪金融危機的突出教訓(xùn)之一就是歐美銀行資本工具的損失吸收能力嚴(yán)重弱化，相當(dāng)一部分資本工具不能在危機時期用于吸收損失，從而擴大了危機的負(fù)面影響。為此，巴塞爾III大幅度提高監(jiān)管資本工具的質(zhì)量要求，包括各類資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)、資本扣除項目等。從國內(nèi)實踐來看，銀監(jiān)會長期堅持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，國內(nèi)銀行資本質(zhì)量明顯高于歐美銀行。因此，巴塞爾III提高資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行的影響很小?！顿Y本辦法》按照巴塞爾III的最新要求，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)和資本調(diào)整項目，特別是強化了對各類資本工具的損失吸收能力的要求；同時適度放松了國內(nèi)現(xiàn)行規(guī)則中比巴塞爾III嚴(yán)格的資本扣除規(guī)定。為緩解商業(yè)銀行補充資本的壓力，《資本辦法》允許商業(yè)銀行在并行期內(nèi)將更多超額貸款損失準(zhǔn)備計入二級資本，并對國內(nèi)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期。九、《資本辦法》在資本覆蓋風(fēng)險范圍方面有哪些新規(guī)定？答：按照巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定，《資本辦法》擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，不僅包括信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，也將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架；同時明確了資產(chǎn)證券化、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)國內(nèi)銀行審慎開展金融創(chuàng)新。十、《資本辦法》關(guān)于資本充足率達標(biāo)過渡期是如何安排的？答：根據(jù)國內(nèi)銀行資本充足率水平，并考慮資本監(jiān)管對信貸供給和經(jīng)濟發(fā)展的影響，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達標(biāo)過渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標(biāo)。過渡期內(nèi)，未達標(biāo)的銀行將制定并實施分階段達標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會將根據(jù)銀行達標(biāo)規(guī)劃的實施進展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施，而不是硬性要求在《資本辦法》開始實施時就立即達標(biāo)。十一、資本計量高級方法的含義是什么？商業(yè)銀行使用資本計量高級方法應(yīng)達到什么條件？答：《資本辦法》所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法。巴塞爾II允許商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的目標(biāo)是提高監(jiān)管資本要求的風(fēng)險敏感度、促進銀行風(fēng)險管理水平的提高。為防止商業(yè)銀行使用模型進行資本套利，巴塞爾II和巴塞爾III對商業(yè)銀行使用資本計量高級方法設(shè)定了一系列定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。這些合格標(biāo)準(zhǔn)為國內(nèi)銀行審慎使用風(fēng)險計量模型、提高風(fēng)險管理能力提供標(biāo)桿。為確保資本計量的審慎性，《資本辦法》借鑒巴塞爾II和巴塞爾III的相關(guān)要求，并結(jié)合國內(nèi)銀行實踐，對使用各種資本計量高級方法提出了詳盡的合規(guī)性要求，主要體現(xiàn)在《資本辦法》附件11和13中，并且明確了商業(yè)銀行使用資本計量高級方法的申請審批和持續(xù)監(jiān)管程序和標(biāo)準(zhǔn)，以推動商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險管理能力。十二、《資本辦法》如何對商業(yè)銀行制定分類標(biāo)準(zhǔn)并分類監(jiān)管？答：按照資本充足水平對商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管是行之有效的監(jiān)管實踐。我國現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國內(nèi)銀行資本充足率普遍不達標(biāo)的實際而確定的。鑒于目前國內(nèi)銀行資本充足率已遠(yuǎn)高于最低資本要求，《資本辦法》對商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進行較大修改，依據(jù)資本充足水平將商業(yè)銀行分為四類，分別為：第一類銀行（滿足全部四個層次資本監(jiān)管要求的銀行）；第二類銀行（滿足前三個層次資本要求[最低資本要求、超額資本要求和附加資本要求]，但未達到第四個層次資本要求[第二支柱資本要求]銀行）；第三類銀行（僅達到第一個層次資本要求[最低資本要求]，但未滿足其它三個層次資本要求[超額資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求]的銀行；第四類銀行（未達到最低資本要求的銀行）?！顿Y本辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施；《資本辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險事件，銀監(jiān)會將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。新的分類標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)志著我國資本監(jiān)管的重點將轉(zhuǎn)向達到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。十三、在下一階段，銀監(jiān)會將采取哪些措施落實《資本辦法》及相關(guān)配套工作。答：下一階段，銀監(jiān)會將積極做好實施《資本辦法》的配套工作。一是拓寬銀行資本補充渠道。一方面鼓勵商業(yè)銀行提高利潤留存比例，擴大內(nèi)源性資本補充；另一方面積極探索通過發(fā)行優(yōu)先股、創(chuàng)新二級資本工具或開拓境外發(fā)行市場等方式籌集資本。銀監(jiān)會已成立了“資本工具創(chuàng)新”課題組，就資本工具創(chuàng)新的配套政策進行前期研究。二是指導(dǎo)商業(yè)銀行加強和改進資本管理。銀監(jiān)會將推動商業(yè)銀行按照《資本辦法》的要求，制定并實施過渡期內(nèi)資本達標(biāo)規(guī)劃，推動商業(yè)銀行科學(xué)發(fā)展，更好地發(fā)揮服務(wù)實體經(jīng)濟的作用。同時，批準(zhǔn)符合條件的商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法。銀監(jiān)會也將配合有關(guān)部門，推動國內(nèi)資產(chǎn)證券化市場發(fā)展，為商業(yè)銀行主動調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表創(chuàng)造條件。三是完善實施配套機制，做好各項準(zhǔn)備工作。目前，銀監(jiān)會已經(jīng)建立資本充足率報表編制、信息系統(tǒng)開發(fā)、監(jiān)管流程改造、宣傳培訓(xùn)等相關(guān)工作機制，將于《資本辦法》正式實施前完成各項準(zhǔn)備工作。、銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》根據(jù)國務(wù)院第207次常務(wù)會議精神，6月8日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以