商業(yè)銀行資本充足率計算指引-商業(yè)銀行資本充足率計算規(guī)則-資料下載頁
2025-08-03 10:27本頁面
【正文】 ]+{[1－(1－EXP(－35PD) )]/[1－EXP(35)]}（2）計算資本要求（K）K = LGDN[(1－R)^－G(PD)+(R/(1－R))^G()]－PDLGD（3）計算風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD（K）和風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）K＝max[0,（LGD－EL）]RWA = KEAD其中，LGD為違約風險暴露的違約損失率的最優(yōu)估計值；EL為考慮經(jīng)濟環(huán)境、法律地位等條件下違約風險暴露的預(yù)期損失百分比。 風險參數(shù)的確定 違約概率和違約損失率%中的較大值。零售風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。商業(yè)銀行估計零售資產(chǎn)池的違約概率和違約損失率應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求。計算違約風險暴露時。在滿足《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以對同一零售客戶的貸款和存款進行表內(nèi)凈額結(jié)算，使用考慮凈額結(jié)算后的凈風險暴露為違約風險暴露。在滿足《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部估計表外項目信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)估計表外項目的違約風險暴露。＝資本要求?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》計算資產(chǎn)證券化風險暴露的資本要求。％。，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準。不同評級公司對同一國家或地區(qū)的評級結(jié)果不一致時，選擇較低的評級結(jié)果。（1）對其他國家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風險權(quán)重為0%；AA以下的，風險權(quán)重為100%；（2）對境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風險權(quán)重為20%；AA以下的，風險權(quán)重為100%；（3）對其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國家或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風險權(quán)重為50%；AA以下的，風險權(quán)重為100%。%。%。%。%。%，其中原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）債權(quán)的風險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風險權(quán)重為100%。 %。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風險權(quán)重為100%。％。，若金融機構(gòu)是上市公司，風險權(quán)重為300％；若金融機構(gòu)為非上市公司，風險權(quán)重為400％。％。商業(yè)銀行因政策性債轉(zhuǎn)股形成的工商企業(yè)股權(quán)風險暴露的風險權(quán)重為100％。，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風險緩釋作用。％風險權(quán)重的金融工具，以及低于100％風險權(quán)重的債務(wù)人發(fā)行債券、票據(jù)和承兌的匯票。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風險權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護的部分獲得相應(yīng)的較低風險權(quán)重。％風險權(quán)重的各類經(jīng)濟主體。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風險權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風險權(quán)重。、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風險權(quán)重均為100%。，應(yīng)首先從風險暴露賬面金額中扣除所提取的專項準備。，市場風險加權(quán)資產(chǎn)＝市場風險資本要求。，并達到《商業(yè)銀行市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求。《商業(yè)銀行市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》要求，應(yīng)采用標準法計算市場風險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法計算市場風險資本要求的，應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定計算利率風險、股票風險、外匯風險、商品風險和期權(quán)風險的資本要求。操作風險加權(quán)資產(chǎn)＝操作風險資本要求。、替代標準法和高級計量法計算操作風險資本要求。、替代標準法和高級計量法計算操作風險資本要求，應(yīng)分別達到《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求。，單家商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議后按本指引計算資本充足率。，在獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議之日，％，但商業(yè)銀行應(yīng)逐年降低超額減值準備計入附屬資本的上限。，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本指引平行計算資本充足率，并遵守下表規(guī)定的資本要求底線。第一年第二年第三年95％90％80％，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率計算方法過渡方案，確保過渡期結(jié)束時能達到本指引規(guī)定的信用風險內(nèi)部評級法和市場風險內(nèi)部模型法的覆蓋率要求。 22 / 22
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