商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引-商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算規(guī)則-資料下載頁(yè)
2025-08-03 10:27本頁(yè)面
【正文】 ]+{[1－(1－EXP(－35PD) )]/[1－EXP(35)]}（2）計(jì)算資本要求（K）K = LGDN[(1－R)^－G(PD)+(R/(1－R))^G()]－PDLGD（3）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD（K）和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）K＝max[0,（LGD－EL）]RWA = KEAD其中，LGD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率的最優(yōu)估計(jì)值；EL為考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失百分比。 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定 違約概率和違約損失率%中的較大值。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。商業(yè)銀行估計(jì)零售資產(chǎn)池的違約概率和違約損失率應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)。在滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以對(duì)同一零售客戶的貸款和存款進(jìn)行表內(nèi)凈額結(jié)算，使用考慮凈額結(jié)算后的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。在滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部估計(jì)表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。＝資本要求?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》計(jì)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。％。，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果。（1）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；（2）對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；（3）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA以上（含AA）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；AA以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。%。%。%。%。%，其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。 %。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。％。，若金融機(jī)構(gòu)是上市公司，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為300％；若金融機(jī)構(gòu)為非上市公司，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400％。％。商業(yè)銀行因政策性債轉(zhuǎn)股形成的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％。，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的金融工具，以及低于100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的債務(wù)人發(fā)行債券、票據(jù)和承兌的匯票。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的各類經(jīng)濟(jì)主體。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。，應(yīng)首先從風(fēng)險(xiǎn)暴露賬面金額中扣除所提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備。，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。，并達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求?！渡虡I(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》要求，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)分別達(dá)到《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。，單家商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議后按本指引計(jì)算資本充足率。，在獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日，％，但商業(yè)銀行應(yīng)逐年降低超額減值準(zhǔn)備計(jì)入附屬資本的上限。，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本指引平行計(jì)算資本充足率，并遵守下表規(guī)定的資本要求底線。第一年第二年第三年95％90％80％，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率計(jì)算方法過渡方案，確保過渡期結(jié)束時(shí)能達(dá)到本指引規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的覆蓋率要求。 22 / 22
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