【正文】 或英文）名稱、規(guī)格型號、性能、預(yù)估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購及驗收的依據(jù)。第九條 各部門除依年度編列資本性支出預(yù)算的采購項目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其添置的原因及效益。第十條 請購的固定資產(chǎn)到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門驗收，并填具一式兩聯(lián)（或三聯(lián)）《資產(chǎn)驗收單》，送財務(wù)部填注購置金額、耐用年限、月折舊額等，第一聯(lián)留存行政部存查并記入固定資產(chǎn)登記簿、臺賬等。第二聯(lián)交財務(wù)部作為付款憑證存查。第三聯(lián)根據(jù)需要由使用部門備案。新增固定資產(chǎn)的重要技術(shù)文件（原件）送行政部歸檔保存。未辦理驗收手續(xù)的資產(chǎn)財務(wù)不得入賬。第十一條 行政部應(yīng)妥善保管驗收單及登記簿，及時記載固定資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動情況并定期與財務(wù)部核對資料，保持資料的一致性。第十二條 未經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)，任何固定資產(chǎn)不得外借。經(jīng)批準(zhǔn)外借的固定資產(chǎn)必須在固定資產(chǎn)登記簿上注明借入單位情況資料。第十三條 物業(yè)管理部與其他部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，經(jīng)行政總監(jiān)批準(zhǔn)后，由行政部填具一式三聯(lián)《資產(chǎn)調(diào)撥單》，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。轉(zhuǎn)移單經(jīng)調(diào)入部門簽認(rèn)后，第一聯(lián)留行政部存查并登記臺賬，第二聯(lián)交財務(wù)部門辦理登記手續(xù)及存查，第三聯(lián)根據(jù)管理責(zé)任由物業(yè)管理部并（或）電腦部登記臺賬及存查。物業(yè)管理部以外的其他部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，無須辦理調(diào)撥手續(xù)，經(jīng)行政部及行政總監(jiān)批準(zhǔn)后調(diào)撥即可，但行政部及（或）電腦部需要登記備查簿。第十四條集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。調(diào)撥手續(xù)比照第十三條處理，固定資產(chǎn)調(diào)撥單應(yīng)注明調(diào)撥通知令、原因、方式、記價結(jié)算等情況。第十五條 固定資產(chǎn)出租須經(jīng)總裁（或其授權(quán)人）核準(zhǔn)后才能辦理。租出單項固定資產(chǎn)的價值占該類固定資產(chǎn)總值超過10%的，應(yīng)報經(jīng)董事局核準(zhǔn)。出租固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，租約應(yīng)標(biāo)明租賃物體名稱、規(guī)格型號、附屬設(shè)備明細(xì)清單，修理維護(hù)費及稅費負(fù)擔(dān)、租金及結(jié)算方式，運費負(fù)擔(dān)、租賃期限、保持原狀的責(zé)任等內(nèi)容。租約應(yīng)依公司合同管理規(guī)定辦理，租約條款應(yīng)經(jīng)律師審議后簽訂生效，副本交財務(wù)部備案。第十六條 固定資產(chǎn)使用部門在編制年度經(jīng)營計劃時，應(yīng)編報固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程及大修理工程計劃預(yù)算。發(fā)生的技術(shù)更新改造工程及大修理工程支出按照資本性支出付款權(quán)限審批支付。第十七條 固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程使資產(chǎn)增加效能在兩年以上的，應(yīng)視新增固定資產(chǎn)手續(xù)辦理。增加效能在兩年以下的，列入當(dāng)期費用。第十八條 固定資產(chǎn)交與外部送修時，由資產(chǎn)使用部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報告單》，車輛維修單獨填寫《車輛委托維修申報表》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單一式兩聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部門報銷用，一聯(lián)由行政部存查及修復(fù)返回時核對，并據(jù)以登記固定資產(chǎn)卡片和登記簿，計入資產(chǎn)檔案。電腦部、物業(yè)管理部可根據(jù)管理責(zé)任留存復(fù)印件。第十九條 凡房屋建筑物的修繕、機器設(shè)備、裝置等固定資產(chǎn)的局部檢查、更換個別零部件、排除故障或清洗設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)的日常中小修理。固定資產(chǎn)的日常修理工作由使用部門在年度預(yù)算內(nèi)按季分月制訂的維修計劃及費用預(yù)算，經(jīng)總裁或其授權(quán)人審批后，由行政部或委托使用單位具體組織實施及檢查驗收工作。凡是機器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)性能改進(jìn)、改變使用功能或?qū)C器設(shè)備進(jìn)行全部拆除和部分更換主要部件、房屋建筑物進(jìn)行翻新和改造等均屬于技術(shù)更新改造工程或大修理工程。技改工程和大修工程由使用部門在年度計劃內(nèi)按季組織實施，項目計劃內(nèi)包括：項目進(jìn)行方式（自改、自修或出包）、計劃進(jìn)度、技術(shù)組織準(zhǔn)備、費用預(yù)算、預(yù)計效益、效用分析比較等。工程進(jìn)行修理期間，使用部門應(yīng)做好記錄，完工后，由主管領(lǐng)導(dǎo)組織驗收。第二十條建筑物、汽車等固定資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證，由行政部統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記、過戶、變更等事項。第二十一條 固定資產(chǎn)的保險事務(wù)處理程序按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 損耗無法修理或修理不符合經(jīng)濟原則的固定資產(chǎn)，廢棄不用的固定資產(chǎn)，無利用價值又不能調(diào)撥出去的固定資產(chǎn)，閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)由行政部填具一式三聯(lián)（或四聯(lián)）《資產(chǎn)清理報批單》，注明減損原因及擬具處理意見后，送財務(wù)部簽核，經(jīng)逐級批準(zhǔn)后，第一聯(lián)行政部存查并登記固定資產(chǎn)登記簿及卡片，第二及三聯(lián)依核準(zhǔn)意見會同有關(guān)部門處理后，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送財務(wù)部據(jù)以處理賬務(wù)，并辦理報廢、抵押權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)根據(jù)需要（屬物業(yè)管理部資產(chǎn)的）由資產(chǎn)使用部門備案。若有殘值材料需交庫的，則第四聯(lián)交倉庫部門登記殘料入庫，待殘料出售處理后，轉(zhuǎn)報財務(wù)部登記固定資產(chǎn)處理損益。出售的固定資產(chǎn)價值收入及清理費用支付按有關(guān)規(guī)定向財務(wù)部辦理有關(guān)款項收付款審批手續(xù)。發(fā)生減損的固定資產(chǎn)如業(yè)經(jīng)提供抵押借款及保險的，財務(wù)部應(yīng)事前備函寫明抵押或保險資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量、價值構(gòu)成等，向結(jié)算部報備，由結(jié)算部向貸款銀行或保險機構(gòu)辦理抵押保險標(biāo)的物變更手續(xù)。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)會同財務(wù)部，每年進(jìn)行一次實物盤點。盤點的組織工作、盤點辦法、程序按照財產(chǎn)盤點管理辦法執(zhí)行。第二十四條盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按實物的具體數(shù)量分別填列《資產(chǎn)盈虧處理申報表》，詳細(xì)說明盤盈盤虧原因，由盤點部門提出處理建議，經(jīng)使用部門和行政部門簽字認(rèn)可，并送交財務(wù)部門進(jìn)行價值確認(rèn)后經(jīng)主管副總和財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報總裁（或其授權(quán)人）、執(zhí)行總裁審批再交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。(十)低值易耗品管理制度第一條 為加強低值易耗品（小型資產(chǎn)）的日常管理，防止資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本規(guī)定。第二條 低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)及分類本規(guī)定所稱低值易耗品可分為兩類：一類是指損耗性的低耗品，單位價值在100元以內(nèi)或作用期限不超過一年的實物品。另一類是指管制性的低耗品，單位價值在100元以上，2000元以內(nèi)使用年限在1年以上的未作固定資產(chǎn)核算的一切有形資產(chǎn)，該項資產(chǎn)分類具體可分為機械設(shè)備類、電子設(shè)備類、工具用具器具類、辦公設(shè)備類、生活設(shè)施類和其它類等六類。第三條 凡有關(guān)低值易耗品的分類編號、添置、更新改造、維修、驗收、保管、移交、調(diào)撥、出售、報廢處理、盤點等事項，均可參照本制度相關(guān)程序處理。第四條 低值易耗品的入賬處理方法： 損耗性的低耗品購入時一次性作為費用處理。 管制性的低耗品采用“五五攤銷法”計算其價值。第五條 管制類低值易耗品由財務(wù)部任價值管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號及分類目錄，行政部作為實物管理部門，應(yīng)按照財務(wù)部的統(tǒng)一編號對資產(chǎn)進(jìn)行分類、分項管理，其管理細(xì)則由行政部負(fù)責(zé)制訂，并報財務(wù)部、審計監(jiān)察部。對于管制類低值易耗品距離較遠(yuǎn)數(shù)量較多的部門如物業(yè)管理部，要單獨設(shè)立備查賬簿，并定期與行政部核對。電子設(shè)備由電腦部具體管理，也要單獨設(shè)置備查賬簿，并定期與行政部核對。第六條 財務(wù)部除設(shè)置總賬科目外，還應(yīng)設(shè)置低值易耗品分類明細(xì)賬及登記卡，詳細(xì)記載各項管制類低耗品的購置日期、購置價值及使用變動等狀況，行政部建立該項資產(chǎn)臺賬及資產(chǎn)檔案，并與財務(wù)部定期核對。第七條 管制類低耗品的分類編號目錄由財務(wù)部印發(fā)，增加的管制低耗品由財務(wù)部編號后填入《資產(chǎn)驗收單》內(nèi)，由行政部采用粘貼標(biāo)簽或噴字，或其他方式將編號印記于該項實物資產(chǎn)上。 第八條 管制類低耗品的添置由需用部門填寫《物料采購申請單》，先送行政部核實無法內(nèi)部調(diào)配時，再按審批權(quán)限規(guī)定呈批后交采購部實施。第九條 請購表上應(yīng)詳細(xì)填列申購物品的中文（或英文）名稱、規(guī)格型號、性能、預(yù)估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購及驗收的依據(jù)。第十條 各部門除依年度編列預(yù)算的采購項目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其添置的原因及效益。第十一條 請購的管制低耗品到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門實行驗收，并填具一式兩聯(lián)（或三聯(lián)）《資產(chǎn)驗收單》經(jīng)驗收后，送財務(wù)部填注購置結(jié)算價格、耐用年限和入賬價值等，第一聯(lián)交行政部存查并記入小型資產(chǎn)登記簿、臺賬等；第二聯(lián)交財務(wù)部連同發(fā)票、請購核準(zhǔn)文件(副本)、申購單和合同（副本）等編制付款傳票或轉(zhuǎn)賬憑證后存查；第三聯(lián)根據(jù)需要（如物業(yè)管理部）由使用部門備案。未辦理驗收手續(xù)的資產(chǎn)財務(wù)不得入賬。第十二條 行政部應(yīng)妥善保管驗收單及登記簿。及時記載實物資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動情況并定期與財務(wù)部核對資料，保持資料的一致性。第十三條 低值易耗品的領(lǐng)用低值易耗品的領(lǐng)用一律采取以舊換新制度。具體手續(xù)參照《存貨管理內(nèi)部控制制度》有關(guān)條款執(zhí)行。第十四條 未經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)，所有管制類低耗品資產(chǎn)不得外借。經(jīng)批準(zhǔn)外借的資產(chǎn)必須在資產(chǎn)登記簿上注明借入單位情況資料。第十五條 部門的管制品類低耗品資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理程序可具體參照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理規(guī)定執(zhí)行。第十六條 管制類低耗品因需要交與外部送修時，由使用管理部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報告單》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單第一聯(lián)財務(wù)部門報銷付款用，第二聯(lián)由使用部門存查及修復(fù)返回時核對，并據(jù)以登記小型資產(chǎn)登記簿。第十七條 凡機器設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備等小型資產(chǎn)的局部檢查、更換個別零部件、排除故障或清洗等開支經(jīng)申報批準(zhǔn)后財務(wù)部門一律作為“修理費用”進(jìn)入當(dāng)期費用成本處理。第十八條 管制類低耗品實物管理部門應(yīng)會同財務(wù)部每年進(jìn)行一次實物盤點。盤點的組織工作、盤點分法、程序可按照財產(chǎn)盤點管理辦法執(zhí)行。該項資產(chǎn)盤點后應(yīng)填具一式三聯(lián)盤點表，注明盤盈盤虧原因后，總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第十九條 管制類低耗品盤點的盤盈盤虧處理方法參照固定資產(chǎn)盤盈盤虧處理方法執(zhí)行。（十一） 財產(chǎn)盤點制度第一條 為加強財產(chǎn)管理，確保財產(chǎn)安全完整，特制訂本制度。第二條 盤點范圍下列資產(chǎn)：存貨盤點：指庫存商品、原材料、包裝物、輔料、產(chǎn)成品、半成品、委托加工物資、委托代銷商品、出租開發(fā)產(chǎn)成品等倉庫、各部門所保管物品及寄放在外部的存貨。固定資產(chǎn)盤點：指房屋及建筑物、機器設(shè)備及裝置設(shè)施、運輸設(shè)備、辦公用品、生產(chǎn)器具、儀器等。低值易耗品盤點：指不列入固定資產(chǎn)而以費用報支的設(shè)備、辦公用品、工具、器具、儀器等。第三條 盤點方式及時間 月末盤點。每月最后一日。 半年盤點。盤點日為6月30日。 年終盤點。盤點日為12月31日。如遇特殊情況，具體盤點日期需要發(fā)生變更的，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第四條 人員及職責(zé) 為辦理盤點，應(yīng)設(shè)置盤點人、復(fù)盤人、協(xié)盤人及監(jiān)盤人。 盤點人由財物經(jīng)管部門指派非實物管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)初盤工作。集團總部固定資產(chǎn)和低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)盤點。盤點人將初盤結(jié)果記錄在盤點表上。 復(fù)盤人由財務(wù)部門或指派人員擔(dān)任，根據(jù)初盤結(jié)果負(fù)責(zé)復(fù)盤工作等。 協(xié)盤人由實物具體管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點時的料品擺放、搬運工作等。電子設(shè)備由電腦部協(xié)助盤點。物業(yè)管理部資產(chǎn)由物業(yè)管理部經(jīng)管人員協(xié)助盤點。 監(jiān)盤人由總辦派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。 年終盤點原則上由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任總指揮，各分公司財務(wù)經(jīng)理及會計主管具體負(fù)責(zé)組織工作，盤點過程中的一切事宜必須接受總指揮的調(diào)遣安排工作。第五條 盤點準(zhǔn)備工作 財物經(jīng)管部門和責(zé)任人將應(yīng)盤點財物預(yù)先清理堆放準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點用具，并由財務(wù)部門準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點表格。 各項財物賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)，如出、入庫單等，利用一式二份結(jié)存調(diào)整表，將賬面數(shù)調(diào)整至正確的賬面結(jié)存數(shù)。 盤點期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)予以說明。第六條 年終全面盤點 財務(wù)總監(jiān)依據(jù)本辦法核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知和盤點計劃方案通知財物經(jīng)管部門準(zhǔn)備盤點，于盤點前5天將盤點計劃分送盤點部門和人員。盤點通知包括盤點日期、人員配置及注意事項。 盤點期間除緊急用料或出貨外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點期間所需用料，應(yīng)于盤點前1天辦理完畢。 年終盤點原則上采取全面盤點的方式。 盤點應(yīng)采用精確的計量器具，避免主觀的目測方法，每項財物數(shù)量由實物管理人和記錄人或監(jiān)盤人確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。 初盤時由盤點人依實際盤點數(shù)詳細(xì)記錄一式二份盤點統(tǒng)計表，并于盤點工作進(jìn)行時編列流水號碼，經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核無誤后，由盤點人和復(fù)盤人共同簽名，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。 盤存單一式兩份，一份留存自存，一份送財務(wù)部門，核算盤點盈虧數(shù)量和金額。 必要時，年終盤點邀請會計師事務(wù)所參與。第七條 不定期抽點 由總辦或財務(wù)部視實際需要，隨時指派人員抽點。不定期抽點具體方案呈報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后由財務(wù)部經(jīng)理組織實施。抽點日期及項目可以不預(yù)先通知各部門。抽點時應(yīng)會同行政部共同辦理。盤點前應(yīng)由財務(wù)部門利用結(jié)存調(diào)整表將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點前正確的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。存貨記錄以經(jīng)調(diào)整的收發(fā)存月報為依據(jù)，如月報不及時附送者，應(yīng)先填列結(jié)存調(diào)整表的調(diào)整欄，由抽點人員與行政部經(jīng)管人員共同簽章。抽點仍應(yīng)填列盤點統(tǒng)計表并簽字確認(rèn)。第八條 存貨的盤點 存貨盤點在當(dāng)月最末一日進(jìn)行。 存貨采用全面盤點。 委托代銷商品，由本公司經(jīng)管部門會同財務(wù)部到代銷公司盤點，并結(jié)算代銷商品。 受托代銷商品，視同本公司財產(chǎn)進(jìn)行盤點。 委托加工物資，應(yīng)由經(jīng)管部門負(fù)責(zé)盤點。第九條 其他項目的盤點 銷貨退回的商品應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。 行政部將新增加的土地、房屋、車輛等資產(chǎn)的所有權(quán)證書及有關(guān)資料的復(fù)印件，送財務(wù)部門核查。 截止盤點日，內(nèi)部調(diào)撥物資，但尚未收到的在途物資的盤點，由收方作為本公司在途物資盤點單獨列出盤點表。第十條 注意事項 所有參加盤點工作的人員，對于本身的工作職責(zé)必須深入了解。 所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。 盤點使用的單據(jù)、表格內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)才有效，否則要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點的確實資料為據(jù)，不得以猜想或偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督。 盤點終了由各組盤點人員向監(jiān)盤人報告，經(jīng)批準(zhǔn)后可離開崗位。第十一條 盤點報告及賬務(wù)處理 財務(wù)部門應(yīng)在盤點結(jié)束后3日內(nèi)將一式三份盤點報告（包括盤點表，資產(chǎn)盈虧處理申報表及處理意見等）呈報財務(wù)總監(jiān)，待逐級審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。2