【正文】 進(jìn)一步培育煙草的金融職能，提高中煙集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，以此作為支持中煙國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的全球金融運(yùn)作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、品牌、資本這五項(xiàng)要素的全球化，構(gòu)造中煙的國(guó)際化企業(yè)框架，成為推動(dòng)中煙沖擊 500 強(qiáng)的金融加速器。 資金管理中心－不落地的煙草資金流中樞在優(yōu)化供應(yīng)鏈，推行 VMI 降低煙草制造庫(kù)存的同時(shí)，更重要的加速資金流動(dòng)，建立類似 GE 724 小時(shí)全球資金不落地的資金流轉(zhuǎn)模式，實(shí)現(xiàn)煙草資金的零庫(kù)存。而全國(guó)資金管理中心，則為煙草行業(yè)實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)提供了可能，至少應(yīng)該可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算的零在途，從而在保證不會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)的前提下，降低煙草內(nèi)部的合理資金儲(chǔ)備，讓煙草可觀的資金流以更能增值的方式進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)。資金管理中心，應(yīng)該也有能力成為煙草行業(yè)的資金神經(jīng)中樞。通過提供行業(yè)內(nèi)的金融服務(wù)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)煙草內(nèi)部資金的良好配置，充分發(fā)揮融資中心和結(jié)算中心功能，支持煙草內(nèi)部成員企業(yè)的發(fā)展，培育中煙的金融功能，增強(qiáng)煙草行業(yè)主要是總公司的金融運(yùn)作能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 以資金為紐帶、以服務(wù)為手段，運(yùn)用金融控制手段，將各省公司進(jìn)一步緊密地集合在一起，增強(qiáng)煙草行業(yè)的整體凝聚力、向心力，同時(shí)加強(qiáng)總公司控制能力，強(qiáng)化資本紐帶，促進(jìn)煙草行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，創(chuàng)建煙草行業(yè)良好的整體生態(tài)環(huán)境（ecological environment） 。16 / 18 煙草財(cái)務(wù)公司－煙草擴(kuò)張發(fā)展的金融助推器資金管理中心作為煙草內(nèi)部的自設(shè)機(jī)構(gòu)，其本身的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)能力受很大的限制。在這種情況下，尋求煙草與金融的良性互動(dòng)發(fā)展，對(duì)煙草提供內(nèi)部結(jié)算和資金調(diào)劑以外的更廣泛的金融服務(wù)，以更廣泛的資金資源推動(dòng)煙草的擴(kuò)展發(fā)展，加強(qiáng)依托煙草的財(cái)務(wù)公司這一煙草和金融的中間層面的建設(shè)，對(duì)我國(guó)煙草行業(yè)的壯大和現(xiàn)代煙草企業(yè)體系的構(gòu)建具有必要的現(xiàn)實(shí)意義。財(cái)務(wù)公司的建設(shè)不僅可以實(shí)現(xiàn)煙草資金的集約化管理，提高資金的整體效率，優(yōu)化資金融通，還可以借助于金融手段幫助煙草行業(yè)進(jìn)行資本調(diào)整和資本置換。由于緊貼煙草產(chǎn)業(yè)，從資金管理中心升級(jí)上來(lái)的財(cái)務(wù)公司完整構(gòu)造了煙草行業(yè)的金融功能，它以市場(chǎng)化的手段，為煙草進(jìn)行金融資本管理，并運(yùn)用投資銀行功能，支持煙草擴(kuò)張發(fā)展。此外，脫胎于資金管理中心的財(cái)務(wù)公司至少可以幫助煙草實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金資源和外部銀行資源的整合，從而形成了一個(gè)業(yè)務(wù)全面的“金融超市” ，既有自己的產(chǎn)品，如吸收成員單位 3 個(gè)月以上定期存款；發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；同業(yè)拆借；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；辦理行業(yè)內(nèi)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃等等。又可以代理外部銀行的金融產(chǎn)品，如同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)等。以豐富的金融資源實(shí)現(xiàn)煙草和金融的良性互動(dòng)。17 / 18 依托行業(yè)的商業(yè)/產(chǎn)業(yè)銀行－中煙國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的全球金融運(yùn)作平臺(tái)隨著中國(guó)國(guó)際化進(jìn)程的深入，中煙必須參與全球化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，構(gòu)筑國(guó)際化的大企業(yè)架構(gòu)，而在現(xiàn)有的資本市場(chǎng)環(huán)境下，依托財(cái)務(wù)公司會(huì)遇到籌資能力不足的問題：（1） 財(cái)務(wù)公司的存款和拆借業(yè)務(wù)，受到煙草行業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況的制約和金融監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格限制；（2）我國(guó)金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，財(cái)務(wù)公司在資本市場(chǎng)上基本沒有融資手段，發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券審批困難，手續(xù)繁雜。因此，資金來(lái)源渠道的單一和融資手段的缺乏都要求中煙將財(cái)務(wù)公司發(fā)展依托煙草的商業(yè)/產(chǎn)業(yè)銀行，這樣不僅可以拓展中煙的的融資渠道，在間接金融市場(chǎng)上募集資金，更重要的是可以解決由于經(jīng)營(yíng)的全球化所帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)的高低，采用多種金融手段，搭建中煙國(guó)際化的金融運(yùn)作平臺(tái)，促進(jìn)中煙采購(gòu)、制造、品牌、營(yíng)銷和資本等諸項(xiàng)要素的全球化，為中煙融入新經(jīng)濟(jì)、邁入 500 強(qiáng)加速。 利用 IT 技術(shù)，構(gòu)筑閉環(huán)的資金集中管理網(wǎng)絡(luò)資金的集中管理需要借助一定的載體和相應(yīng)的工具手段來(lái)實(shí)現(xiàn)。不管采取資金管理中心還是財(cái)務(wù)公司的實(shí)現(xiàn)模式（載體） ，利用 IT 技術(shù)，建設(shè)內(nèi)部閉環(huán)的基于網(wǎng)絡(luò)的軟件應(yīng)用系統(tǒng)，以信息化支持行業(yè)資金管理的集中化，都是不可或缺的重要一環(huán)。煙草的資金集中管理應(yīng)該資金集中管理機(jī)構(gòu)為核心，以完善的電子化行業(yè)內(nèi)部的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，從采購(gòu)、生產(chǎn)、品牌、營(yíng)銷、資本各個(gè)環(huán)節(jié)上，規(guī)范行業(yè)內(nèi)預(yù)算、資金、債務(wù)、價(jià)格、銷售等結(jié)算行為，最大限度地提高資金的整體使用效益，使資金得到最高回報(bào)和創(chuàng)造最大價(jià)值，從而實(shí)現(xiàn)整合優(yōu)勢(shì)。在設(shè)計(jì)和規(guī)劃資金集中管理的 IT 應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，必須解決的問題至少要包括但不局限于以下：全面預(yù)算和資金集中管理的充分集成資金集中和債務(wù)集中要求企業(yè)集團(tuán)具有很好的預(yù)算工作水平，但手工預(yù)算時(shí)間長(zhǎng)，不能對(duì)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化作出快速反應(yīng)。資金管理的應(yīng)用系統(tǒng)必須能夠方便地編制和調(diào)整預(yù)算，直至下發(fā)、反饋、匯總、修訂、定版執(zhí)行整個(gè)過程。　　異地資金實(shí)時(shí)劃轉(zhuǎn)18 / 18跨地域的行業(yè)內(nèi)部往來(lái)，由于交易雙方不在同城因此結(jié)算非常不便，通過銀行匯款或委托付款的方式，貨款到賬往往要一周時(shí)間，資金集中管理系統(tǒng)需要通過結(jié)算單據(jù)的電子化和各地資金分中心之間的內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)省際結(jié)算的實(shí)時(shí)完成。 業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化處理　　資金管理中心每天要處理大量收付款和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是規(guī)則相同、內(nèi)容簡(jiǎn)單、反復(fù)發(fā)生，手工處理這些業(yè)務(wù)時(shí)，結(jié)算員不僅要制證登賬，還要填寫相關(guān)的原始憑證，工作十分煩瑣。應(yīng)用軟件要為此提供便捷的手段：　?。?） 業(yè)務(wù)憑證標(biāo)準(zhǔn)化　　由用戶把日常業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，同類業(yè)務(wù)由于其入賬科目是不變的，因此可以制作成各式業(yè)務(wù)模板，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)結(jié)算員調(diào)出相應(yīng)的業(yè)務(wù)模板直接輸入摘要、賬戶和金額即可。　?。?） 業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化制證結(jié)算員在業(yè)務(wù)模板中將業(yè)務(wù)關(guān)系描述清楚后，系統(tǒng)自動(dòng)生成結(jié)算單據(jù)和記賬憑證，并提供邊輸邊打（套打）功能，使查賬時(shí)可以從賬簿一直追溯到原始憑證任意 WEB 方式查詢各種賬冊(cè)、報(bào)表必須都支持 WEB 方式查詢，各地分公司可以使用任意上網(wǎng)設(shè)備連接到資金管理中心的 WWW 服務(wù)器上，經(jīng)過嚴(yán)格的身份識(shí)別后，通過瀏覽器查詢自己賬戶的余額和發(fā)生額，并直接下載或打印銀行對(duì)賬單。同樣，總公司也可以隨時(shí)查詢下級(jí)所屬單位的存款余額以及其他賬簿情況，各賬戶的余額和發(fā)生額實(shí)時(shí)更新，足不出戶就應(yīng)能總攬全局。賬簿集中，實(shí)現(xiàn)多層次組織的多帳套管理　　賬簿集中是應(yīng)用現(xiàn)代數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，將下級(jí)單位的會(huì)計(jì)賬冊(cè)統(tǒng)一到管理中心服務(wù)器上，在總部中心服務(wù)器上建立分別針對(duì)個(gè)地市公司的多級(jí)帳套。賬簿集中使資金管理中心可以實(shí)時(shí)掌握下級(jí)公司財(cái)務(wù)狀況，實(shí)時(shí)控制和規(guī)范下級(jí)單位財(cái)務(wù)行為，這樣在行業(yè)內(nèi)分散各地的財(cái)務(wù)信息匯總更方便更及時(shí)。