【正文】 進一步培育煙草的金融職能，提高中煙集團核心競爭力。同時，以此作為支持中煙國際化運營的全球金融運作平臺，實現(xiàn)采購、生產(chǎn)、營銷、品牌、資本這五項要素的全球化，構造中煙的國際化企業(yè)框架，成為推動中煙沖擊 500 強的金融加速器。 資金管理中心－不落地的煙草資金流中樞在優(yōu)化供應鏈，推行 VMI 降低煙草制造庫存的同時，更重要的加速資金流動，建立類似 GE 724 小時全球資金不落地的資金流轉(zhuǎn)模式，實現(xiàn)煙草資金的零庫存。而全國資金管理中心，則為煙草行業(yè)實現(xiàn)這個目標提供了可能，至少應該可以實現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算的零在途，從而在保證不會出現(xiàn)支付危機的前提下，降低煙草內(nèi)部的合理資金儲備，讓煙草可觀的資金流以更能增值的方式進行運轉(zhuǎn)。資金管理中心，應該也有能力成為煙草行業(yè)的資金神經(jīng)中樞。通過提供行業(yè)內(nèi)的金融服務，提高資金使用效率，實現(xiàn)煙草內(nèi)部資金的良好配置，充分發(fā)揮融資中心和結(jié)算中心功能，支持煙草內(nèi)部成員企業(yè)的發(fā)展，培育中煙的金融功能，增強煙草行業(yè)主要是總公司的金融運作能力和企業(yè)經(jīng)營能力，規(guī)避經(jīng)營風險。 以資金為紐帶、以服務為手段，運用金融控制手段，將各省公司進一步緊密地集合在一起，增強煙草行業(yè)的整體凝聚力、向心力，同時加強總公司控制能力，強化資本紐帶，促進煙草行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，創(chuàng)建煙草行業(yè)良好的整體生態(tài)環(huán)境（ecological environment） 。16 / 18 煙草財務公司－煙草擴張發(fā)展的金融助推器資金管理中心作為煙草內(nèi)部的自設機構，其本身的業(yè)務范圍、經(jīng)營能力受很大的限制。在這種情況下，尋求煙草與金融的良性互動發(fā)展，對煙草提供內(nèi)部結(jié)算和資金調(diào)劑以外的更廣泛的金融服務，以更廣泛的資金資源推動煙草的擴展發(fā)展，加強依托煙草的財務公司這一煙草和金融的中間層面的建設，對我國煙草行業(yè)的壯大和現(xiàn)代煙草企業(yè)體系的構建具有必要的現(xiàn)實意義。財務公司的建設不僅可以實現(xiàn)煙草資金的集約化管理，提高資金的整體效率，優(yōu)化資金融通，還可以借助于金融手段幫助煙草行業(yè)進行資本調(diào)整和資本置換。由于緊貼煙草產(chǎn)業(yè)，從資金管理中心升級上來的財務公司完整構造了煙草行業(yè)的金融功能，它以市場化的手段，為煙草進行金融資本管理，并運用投資銀行功能，支持煙草擴張發(fā)展。此外，脫胎于資金管理中心的財務公司至少可以幫助煙草實現(xiàn)內(nèi)部資金資源和外部銀行資源的整合，從而形成了一個業(yè)務全面的“金融超市” ，既有自己的產(chǎn)品，如吸收成員單位 3 個月以上定期存款；發(fā)行財務公司債券；同業(yè)拆借；對成員單位辦理貸款及融資租賃；辦理行業(yè)內(nèi)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃等等。又可以代理外部銀行的金融產(chǎn)品，如同業(yè)拆借業(yè)務、銀團貸款業(yè)務等。以豐富的金融資源實現(xiàn)煙草和金融的良性互動。17 / 18 依托行業(yè)的商業(yè)/產(chǎn)業(yè)銀行－中煙國際化經(jīng)營的全球金融運作平臺隨著中國國際化進程的深入，中煙必須參與全球化的競爭環(huán)境，構筑國際化的大企業(yè)架構，而在現(xiàn)有的資本市場環(huán)境下，依托財務公司會遇到籌資能力不足的問題：（1） 財務公司的存款和拆借業(yè)務，受到煙草行業(yè)自身經(jīng)營情況的制約和金融監(jiān)管當局的嚴格限制；（2）我國金融市場不發(fā)達，財務公司在資本市場上基本沒有融資手段，發(fā)行財務公司債券審批困難，手續(xù)繁雜。因此，資金來源渠道的單一和融資手段的缺乏都要求中煙將財務公司發(fā)展依托煙草的商業(yè)/產(chǎn)業(yè)銀行，這樣不僅可以拓展中煙的的融資渠道，在間接金融市場上募集資金，更重要的是可以解決由于經(jīng)營的全球化所帶來的匯率風險的高低，采用多種金融手段，搭建中煙國際化的金融運作平臺，促進中煙采購、制造、品牌、營銷和資本等諸項要素的全球化，為中煙融入新經(jīng)濟、邁入 500 強加速。 利用 IT 技術，構筑閉環(huán)的資金集中管理網(wǎng)絡資金的集中管理需要借助一定的載體和相應的工具手段來實現(xiàn)。不管采取資金管理中心還是財務公司的實現(xiàn)模式（載體） ，利用 IT 技術，建設內(nèi)部閉環(huán)的基于網(wǎng)絡的軟件應用系統(tǒng)，以信息化支持行業(yè)資金管理的集中化，都是不可或缺的重要一環(huán)。煙草的資金集中管理應該資金集中管理機構為核心，以完善的電子化行業(yè)內(nèi)部的結(jié)算網(wǎng)絡為基礎，從采購、生產(chǎn)、品牌、營銷、資本各個環(huán)節(jié)上，規(guī)范行業(yè)內(nèi)預算、資金、債務、價格、銷售等結(jié)算行為，最大限度地提高資金的整體使用效益，使資金得到最高回報和創(chuàng)造最大價值，從而實現(xiàn)整合優(yōu)勢。在設計和規(guī)劃資金集中管理的 IT 應用系統(tǒng)時，必須解決的問題至少要包括但不局限于以下：全面預算和資金集中管理的充分集成資金集中和債務集中要求企業(yè)集團具有很好的預算工作水平，但手工預算時間長，不能對企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化作出快速反應。資金管理的應用系統(tǒng)必須能夠方便地編制和調(diào)整預算，直至下發(fā)、反饋、匯總、修訂、定版執(zhí)行整個過程?！　‘惖刭Y金實時劃轉(zhuǎn)18 / 18跨地域的行業(yè)內(nèi)部往來，由于交易雙方不在同城因此結(jié)算非常不便，通過銀行匯款或委托付款的方式，貨款到賬往往要一周時間，資金集中管理系統(tǒng)需要通過結(jié)算單據(jù)的電子化和各地資金分中心之間的內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡，實現(xiàn)省際結(jié)算的實時完成。 業(yè)務財務一體化處理　　資金管理中心每天要處理大量收付款和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務，這些業(yè)務的特點是規(guī)則相同、內(nèi)容簡單、反復發(fā)生，手工處理這些業(yè)務時，結(jié)算員不僅要制證登賬，還要填寫相關的原始憑證，工作十分煩瑣。應用軟件要為此提供便捷的手段：　?。?） 業(yè)務憑證標準化　　由用戶把日常業(yè)務進行分類，同類業(yè)務由于其入賬科目是不變的，因此可以制作成各式業(yè)務模板，發(fā)生業(yè)務時結(jié)算員調(diào)出相應的業(yè)務模板直接輸入摘要、賬戶和金額即可?！　。?） 業(yè)務財務一體化制證結(jié)算員在業(yè)務模板中將業(yè)務關系描述清楚后，系統(tǒng)自動生成結(jié)算單據(jù)和記賬憑證，并提供邊輸邊打（套打）功能，使查賬時可以從賬簿一直追溯到原始憑證任意 WEB 方式查詢各種賬冊、報表必須都支持 WEB 方式查詢，各地分公司可以使用任意上網(wǎng)設備連接到資金管理中心的 WWW 服務器上，經(jīng)過嚴格的身份識別后，通過瀏覽器查詢自己賬戶的余額和發(fā)生額，并直接下載或打印銀行對賬單。同樣，總公司也可以隨時查詢下級所屬單位的存款余額以及其他賬簿情況，各賬戶的余額和發(fā)生額實時更新，足不出戶就應能總攬全局。賬簿集中，實現(xiàn)多層次組織的多帳套管理　　賬簿集中是應用現(xiàn)代數(shù)據(jù)庫技術和網(wǎng)絡通訊技術，將下級單位的會計賬冊統(tǒng)一到管理中心服務器上，在總部中心服務器上建立分別針對個地市公司的多級帳套。賬簿集中使資金管理中心可以實時掌握下級公司財務狀況，實時控制和規(guī)范下級單位財務行為，這樣在行業(yè)內(nèi)分散各地的財務信息匯總更方便更及時。