【導讀】為了加強中國石油化工股份有限公司內部資金的統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調度、統(tǒng)一結算和統(tǒng)一借貸，的，股份公司資金管理部門對公司的資金業(yè)務進行了統(tǒng)一管理。整個公司各類資金業(yè)務的預算控制、日常業(yè)務管理、資金分析、預警和預測等。統(tǒng)提高業(yè)務處理數(shù)據(jù)的質量和效率。金的分析、預測和輔助決策。需要建立一套資金預算/分析模型，以提供更靈活、強大的資。級單位的業(yè)務管理流程，并逐步將應用層次向二級單位延伸。包括各類資金業(yè)務過程。化總公司的管理控制力度。由總部統(tǒng)一制定集團內部的資金管理標準和規(guī)則，規(guī)范集團企業(yè)。通過資金預算、信用額度管理加強對下級單位資金業(yè)務規(guī)?？刂?，通過具。分層次分權限提供業(yè)務處理功能，支持不同角色的流程化應用。流程管理,全面提升集團公司資金的使用效率和行業(yè)競爭力。碼標準，確保數(shù)據(jù)的一致性、可比性。

　　

【正文】 圖 集團控制系統(tǒng)應用流程圖 產(chǎn)品主要功能： 公共資料和作賬制度的統(tǒng)一制訂 在集團，建立組織機構、集團和分行業(yè)的科目、集團和分行業(yè)的預算科目、集團管理的核算項目數(shù)據(jù)，選擇滿足企業(yè)管理的作賬制度控制參數(shù)，然后以模板的形式下發(fā)到分支機構數(shù)據(jù)庫賬套中，使集團和各分支機構在一個統(tǒng)一規(guī)范的基礎上，進行日常賬務的核算和管理。 分支機構往來業(yè)務 的對賬 分支機構可以通過集團控制系統(tǒng)引出自己的對賬數(shù)據(jù)，引入集團其他分支機構的對賬數(shù)據(jù)，然后由系統(tǒng)按照事先定義好的內部匹配關系，實現(xiàn)內部往來業(yè)務的對賬處理，為集團企業(yè)核實資產(chǎn)負債的真實狀況、編制抵消分錄提供依據(jù)。 集團對各分支機構進行賬務合并 分支機構定時將賬務數(shù)據(jù)上報到集團總部，集團總部在集團控制系統(tǒng)將所有分支機構上報的賬務數(shù)據(jù)進行合并，然后通過抵銷處理，及時獲取集團整體財務數(shù)據(jù)，便于集團進行數(shù)據(jù)的追蹤查詢，便于進行集團整體的財務分析。 集團內部往來業(yè)務的自動抵銷 在合并后的賬務數(shù)據(jù)基礎 上，系統(tǒng)可根據(jù)預先設定的匹配關系處理內部往來的業(yè)務，自動生成合并抵銷憑證，從而真實反映集團的財務狀況。 集團財務數(shù)據(jù)的查詢分析 合并到集團數(shù)據(jù)倉庫的是分支機構詳細的憑證數(shù)據(jù)，這使得集團能進行細致地審計跟蹤，并能進行各種財務數(shù)據(jù)查詢和分析。同時能與 EIS 系統(tǒng)一起，為集團決策層提供在線分析；利用第三方BI系統(tǒng)，提供商業(yè)智能分析。 集團全面預算管理 更多的資料等你下載 管理會計系統(tǒng)與集團控制系統(tǒng)集成使用，能為集團企業(yè)建立統(tǒng)一的預算體系和預算指標，為集團企業(yè)下發(fā)預算指標、預算批復信息，收集并匯總下屬企業(yè)編制的各類預算數(shù) 據(jù)，加強集團的預算管理，實現(xiàn)對分支機構經(jīng)營業(yè)績和效益的科學評估。 合并報表系統(tǒng) 綜述 合并報表是集團財務管理的一項重要內容。合并報表系統(tǒng)通過接收和發(fā)送模板及報表，實現(xiàn)集團報表數(shù)據(jù)的采集，進而制作合并報表、匯總報表，實現(xiàn)集團報表的合并。在合并報表的基礎上，系統(tǒng)提供了報表間幣別的轉換以及報表的基本分析功能。 基本流程 圖 合并報表系統(tǒng)應用流程 產(chǎn)品主要功能 統(tǒng)一定義合并報表基礎資料，包括組織機構、幣別、報表格式、勾稽關系等，為企業(yè)集團或集團型企業(yè)建立規(guī)范的會計報告體系提供實現(xiàn)手段。 提供自動抵銷的處理機制，便于進行集團內部事項的抵銷調整。 提供匯總報表功能，集團企業(yè)可按需要，分類別進行各種報表的匯總。 提供合并報表功能，提供資產(chǎn)負債表、損益表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等對外披露的合并會計報表。 提供多級匯總的功能，為集團企業(yè)多級核算主體各種報表的匯總提供實現(xiàn)手段。 提供動態(tài)組織機構的管理功能，滿足企業(yè)集團和集團企業(yè)核算體系及組織架構不 斷變化的要求，對歷史信息的原始狀態(tài)實現(xiàn)可追蹤查詢。 提供對匯總報表、合并報表的分析功能，提供自定義分析報表的功能，滿足集團總部對集團整體財務狀況的查詢分析。 管理會計系統(tǒng) 綜述 管理會計系統(tǒng)旨在幫助企業(yè)建立起包括預算編制、執(zhí)行、考核、分析在內的完整有效的預算管理體系。 基本流程 圖 集團企業(yè)的管理會計應用流程 產(chǎn)品主要功能： 更多的資料等你下載 可基于集團組織架構建 立責任中心體系。 可實現(xiàn)集團預算的雙向編制，即既可由集團確定預算指標下發(fā)到各分、子公司，也可由各分、子公司編制預算上報給集團審批。 預算編制方案管理功能，為編制預算提供多種選擇目標。 提供明細至物料的預算編制功能，以適應企業(yè)對不同管理對象的預算管理要求。 提供基于預算數(shù)據(jù)的會計報表功能，為企業(yè)發(fā)展提供模擬平臺。 與總賬系統(tǒng)的有機集成，實現(xiàn)預算對業(yè)務的系統(tǒng)控制。 提供預算的申請與多級審批機制，為企業(yè)預算管理機制提供運作平臺。 提供預算發(fā)布機制；為企業(yè)實現(xiàn)按職責管理提供實現(xiàn)平臺。 提 供責任與績效報告，為管理者隨時掌握預算執(zhí)行狀態(tài)及進度，了解實際與計劃的差異提供實現(xiàn)手段。 結算中心系統(tǒng) 綜述 資金集中管理是企業(yè)集團聚合財務資源，提高資金運轉效率的最為有效的方式與目標。而預算、計劃、審批、集團支付、銀企直連等管理模式與手段，為企業(yè)集團在資金集中管理的個性化方面提供多種應用選擇。系統(tǒng)的總體設計架構是在總賬系統(tǒng)的基礎上進行結算中心的業(yè)務處理，實際是進行前臺業(yè)務處理的同時進行后臺的賬務處理。 基本流程 更多的資料等你下載 產(chǎn)品主要功能 資金結算功能 主要解決企業(yè)之間由于商品交易、勞務供應以及資金劃撥等業(yè)務所引起的貨幣收款業(yè)務、付款業(yè)務、轉款業(yè)務。系統(tǒng)采用了資金結算賬號與會計科目融為一體的風格，能夠非常靈活地處理資金結算中的收款單、付款單、內部結算單的錄入、查詢、修改、審核等業(yè)務，而且能夠處理集團內部單位之間的批量托收業(yè)務。系統(tǒng)根據(jù)處理的單據(jù)智能地自動產(chǎn)生記賬憑證，也可以根據(jù)憑證連查單據(jù)，實現(xiàn)了業(yè)務與財務一體化。 定期存款功能 主要處理內部單位在結算中 心的定期存款業(yè)務，也處理結算中心在銀行的定期存款業(yè)務。系統(tǒng)根 更多的資料等你下載 據(jù)定期存款單據(jù)智能地自動產(chǎn)生記賬憑證，也可以根據(jù)憑證連查定期存款單據(jù)，實現(xiàn)了業(yè)務與財務一體化。同時提供了定期續(xù)存功能、定期到期解活功能。 融資功能 融資包括貸款和還款兩部分業(yè)務。處理結算中心向銀行的貸款還款業(yè)務，內部單位向結算中心的貸款還款業(yè)務，同時系統(tǒng)能夠根據(jù)貸款資料和還款資料智能自動生成記賬憑證，實現(xiàn)了業(yè)務與財務一體化。貸款業(yè)務根據(jù)貸款合同可以一次發(fā)放，也可以多次發(fā)放；還款業(yè)務根據(jù)貸款合同可以一次還貸付息，也可以多次還貸付息。系統(tǒng)還提供 了外幣貸款、還款業(yè)務與本位幣核算自由換算，各種幣別業(yè)務一氣呵成。系統(tǒng)能夠處理企業(yè)貸款展期業(yè)務、銀行貸款展期業(yè)務、以及結算中心的票據(jù)貼現(xiàn)管理和財務公司使用的貸款擔保管理。 利息管理 處理各種活期存款、定期存款、貸款業(yè)務、透支情況、委托貸款、罰息、等有關利息計算和查詢。能夠靈活解決日后貸款利率、存款利率調整問題。 總賬功能 由于結算中心系統(tǒng)設計思想是在總賬系統(tǒng)基礎上構架結算中心業(yè)務系統(tǒng)，因此總賬系統(tǒng)的所有功能在結算中心系統(tǒng)中都可以實現(xiàn)。系統(tǒng)除提供總賬系統(tǒng)的功能以外，主要提供了憑證的雙敲審核、以及 依據(jù)資金結算單據(jù)產(chǎn)生憑證等功能。 資金報表功能 提供了單位存款匯總表、存款明細表、貸款匯總表、貸款明細表、定期存款匯總表、定期存款明細表、結算量匯總表、結算量明細表、存款余額表等大量資金報表。提供了各種匯總條件，能夠及時輸出多種信息表，滿足不同人員的要求。 資金分析功能 提供了貸款分析、存款分析、存貸對比分析、透支分析、逾期貸款賬齡分析、逾期貸款分析、業(yè)務到期預警表等多種形式的分析功能。 網(wǎng)上銀行功能 系統(tǒng)能夠實現(xiàn)付款單不落地的自動傳遞到企業(yè)銀行系統(tǒng)、通過企業(yè)銀行進行實時付款，同時能 夠實時的接收企業(yè)的收款單、查詢企業(yè)在商業(yè)銀行各賬戶的余額，及其發(fā)生額，下載銀行對賬單等等功能； 網(wǎng)上結算功能 分支機構在遠程能夠實現(xiàn)網(wǎng)上付款通知、收款通知和內部轉款單的錄入、查詢、審核、審批，以及查閱結算中心開戶單位的資金情況。特別是企業(yè)在遠程進行付款、轉款時系統(tǒng)提供了多級審批 更多的資料等你下載 功能，保證了系統(tǒng)付款的安全性。系統(tǒng)依據(jù)網(wǎng)上付款通知單、收款通知單、內部轉賬單可以產(chǎn)生分支機構的憑證，并將其直接發(fā)送到分支機構的總賬系統(tǒng)，極大提高工作效率。 銀行自動對賬功能 結算中心每天發(fā)生大量的收付款業(yè)務，需要及時的 和開戶銀行進行對賬處理?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)通過企業(yè)銀行下載銀行對賬單或者以文件方式引入銀行對賬單，同時將結算中心系統(tǒng)的銀行賬戶日記賬引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)，進行自動的銀行對賬處理，完成繁重的銀行對賬功能。 集團支付功能 系統(tǒng)能夠將付款單提交企業(yè)銀行系統(tǒng)時，根據(jù)付款賬戶的開戶銀行的不同地區(qū)自動的將付款單發(fā)送到相應地區(qū)銀行接口。為集團統(tǒng)一管理異地資金賬戶提供了最佳的解決途徑。 相關文章： 金蝶 k/3集團財務全接觸（四） :集團型企業(yè)財務決策支持的解決方案 金蝶 k/3集團財務全接觸（三）：集團型企業(yè)財務集中管理的解決方案 金蝶 k/3集團財務全接觸（二）：集團型企業(yè)預算管理解決方案 金蝶 k/3集團財務全接觸（一）：集團資金集中管理解決方案 會員登錄 | 會員申請 | 研討活動 | 咨詢服務 | 廣告服務 | 聯(lián)系我們 | 幫助 | 關于 AMT | AMT社區(qū) AMT企業(yè)資源管理研究中心 文檔 : 更多的資料等你下載 一、 實行全面預算的意義 1995年上海市政府撤消原工業(yè)局改制成為國有資產(chǎn)控股經(jīng)營集團公司。控股公司的基本職能是代表國家進行國有資產(chǎn)的經(jīng)營。其主要任務是抓國有資產(chǎn)的保值增值、抓重大投資決策、抓資本經(jīng)營監(jiān)督、抓下屬企業(yè)經(jīng)營者的選撥。 預算管理是國際上 大集團、大公司通行的財務管理方法。一個企業(yè)通過長期決策和短期決策，分別提出了自己的長期戰(zhàn)略目標和短期經(jīng)營目標，為了實現(xiàn)既定的目標，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹執(zhí)行，還必須研究實現(xiàn)目標的途徑和方法。這就要求企業(yè)用編制預算的辦法來規(guī)劃與控制企業(yè)未來的全部經(jīng)濟活動。所謂預算，就是用貨幣來計量，將決策的目標具體地、系統(tǒng)地反映出來。簡言之，預算就是決策的具體化。全面預算就是關于企業(yè)在一定時期內（一般不超過一年）經(jīng)營、財務等方面的總體預算，即將企業(yè)全部經(jīng)濟活動的過程用貨幣形式反映出來。有了全面預算，企業(yè) 就可能按照預算體系進行經(jīng)營管理，而不是主觀臆斷、隨心所欲，或者心中無數(shù)了。 全面預算管理是協(xié)調的工具、控制的標準、考核的依據(jù)，是推行控股公司內部管理規(guī)范化和科學化的基礎，也是促進公司各級經(jīng)營管理人員自我約束、自我發(fā)展能力培養(yǎng)的有效余額。 全面預算用貨幣來計量、規(guī)劃與控制企業(yè)未來的全部經(jīng)濟活動，具有以下幾個基本的特點：（ 1）預期性。一般在會計年度開始之初預測整個會計年度的數(shù)據(jù)。（ 2）全面性。全面預算包括企業(yè)經(jīng)營性業(yè)務預算、專門決策預算、財務總預算，它既能反映企業(yè)某一方面經(jīng)濟活動的預算，也能反映企 業(yè)資本性支出以及財務資金籌措和使用的預算。（ 3）目標性。全面預算的目標明確而不遺漏，除了目標利潤外，企業(yè)的資產(chǎn)負債結構比率、股東權益最大化也能體現(xiàn)出來。（ 4）指令性。企業(yè)預算一經(jīng)確定，應由控股公司預算委員會批準，作為考核的依據(jù)，沒有特別的理由不能輕易調整。 二、控制公司實行全面預算管理的作用 1．控股（集團）公司的建立是開展全面預算管理的直接動因。控股公司授權經(jīng)營的國有資產(chǎn)數(shù)量大，保值增值責任重，必須借鑒國外先進的財務管理方法，開展全面預算管理?？毓晒就ㄟ^編制、審核、批準各子公司預算 ，實行對企業(yè)法人財產(chǎn)的確認和授予，可以實現(xiàn)對整個控股公司范圍內資金有序運作的監(jiān)控，確保國有資產(chǎn)的安全、完整、確保資本的保值增值。 2．以 財務管理為中心 的理論是開展全面預算管理的內在要求。以財務管理為中心的一個最明顯的特點就是在資金的籌集和使用上將過去 用了算 改變?yōu)?算了用 ，極大地提高了資金使用的計劃性，發(fā)揮出更大的綜合效益。當前，國有企業(yè)在積累、投資和增資等機制上相對薄弱，經(jīng)營規(guī)模與資本的匹配性差，實施全面預算后，將以貨幣形式詳盡地規(guī)范和促進企業(yè)的各項經(jīng)濟活動。 3． 所有者權益最大化 是開展全面預算管理的目標。 凡事預則立，不預則廢 ?，F(xiàn)代企業(yè)追求的是：籌資成本最低化、財務風險最小化、營運資本最活化、資產(chǎn)配置與結構最優(yōu)化、投資效益最佳化、納稅管理合理合法化。要達到以上目的，并且最終實現(xiàn) 所有者（股東）權益最大化 ，都有賴于事先的全面預算。 4．加強全面預算管理工作是提高競爭能力的需要。當前國有企業(yè)幾乎都面臨資金緊張問題，資金結構也不甚合理，應收賬款余額又強勢 沖高 。這些狀況嚴重困擾著企業(yè)的生存，制約了企業(yè)的發(fā)展。加強全面預算管理，將成為企業(yè)增收節(jié)支、增產(chǎn)挖潛、扭虧增盈、提高效益 和提高競爭能力的手段之一。 5．預算管理是信息社會對財務管理的客觀要求。市場風云變幻，能否及時把握信息，抓住機遇是企業(yè)駕馭市場的關鍵。從計劃經(jīng)濟中脫胎出來的國有企業(yè)要想有新的生命力，就必須迎合市場經(jīng)濟的要求，在預測和控制方面具有較強的靈敏度。全面預算管理根據(jù)企業(yè)特點烽市場信息，超前提出財務預算方案，有計劃、有步驟地實施財務對策，使財務管理從目前的被應付和機械賬轉變超前控制和 更多的資料等你下載