【導(dǎo)讀】為了加強中國石油化工股份有限公司內(nèi)部資金的統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)一借貸，的，股份公司資金管理部門對公司的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行了統(tǒng)一管理。整個公司各類資金業(yè)務(wù)的預(yù)算控制、日常業(yè)務(wù)管理、資金分析、預(yù)警和預(yù)測等。統(tǒng)提高業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)的質(zhì)量和效率。金的分析、預(yù)測和輔助決策。需要建立一套資金預(yù)算/分析模型，以提供更靈活、強大的資。級單位的業(yè)務(wù)管理流程，并逐步將應(yīng)用層次向二級單位延伸。包括各類資金業(yè)務(wù)過程?；偣镜墓芾砜刂屏Χ取Ｓ煽偛拷y(tǒng)一制定集團(tuán)內(nèi)部的資金管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，規(guī)范集團(tuán)企業(yè)。通過資金預(yù)算、信用額度管理加強對下級單位資金業(yè)務(wù)規(guī)?？刂?，通過具。分層次分權(quán)限提供業(yè)務(wù)處理功能，支持不同角色的流程化應(yīng)用。流程管理,全面提升集團(tuán)公司資金的使用效率和行業(yè)競爭力。碼標(biāo)準(zhǔn)，確保數(shù)據(jù)的一致性、可比性。

　　

【正文】 圖 集團(tuán)控制系統(tǒng)應(yīng)用流程圖 產(chǎn)品主要功能： 公共資料和作賬制度的統(tǒng)一制訂 在集團(tuán)，建立組織機構(gòu)、集團(tuán)和分行業(yè)的科目、集團(tuán)和分行業(yè)的預(yù)算科目、集團(tuán)管理的核算項目數(shù)據(jù)，選擇滿足企業(yè)管理的作賬制度控制參數(shù)，然后以模板的形式下發(fā)到分支機構(gòu)數(shù)據(jù)庫賬套中，使集團(tuán)和各分支機構(gòu)在一個統(tǒng)一規(guī)范的基礎(chǔ)上，進(jìn)行日常賬務(wù)的核算和管理。 分支機構(gòu)往來業(yè)務(wù) 的對賬 分支機構(gòu)可以通過集團(tuán)控制系統(tǒng)引出自己的對賬數(shù)據(jù)，引入集團(tuán)其他分支機構(gòu)的對賬數(shù)據(jù)，然后由系統(tǒng)按照事先定義好的內(nèi)部匹配關(guān)系，實現(xiàn)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬處理，為集團(tuán)企業(yè)核實資產(chǎn)負(fù)債的真實狀況、編制抵消分錄提供依據(jù)。 集團(tuán)對各分支機構(gòu)進(jìn)行賬務(wù)合并 分支機構(gòu)定時將賬務(wù)數(shù)據(jù)上報到集團(tuán)總部，集團(tuán)總部在集團(tuán)控制系統(tǒng)將所有分支機構(gòu)上報的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，然后通過抵銷處理，及時獲取集團(tuán)整體財務(wù)數(shù)據(jù)，便于集團(tuán)進(jìn)行數(shù)據(jù)的追蹤查詢，便于進(jìn)行集團(tuán)整體的財務(wù)分析。 集團(tuán)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的自動抵銷 在合并后的賬務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ) 上，系統(tǒng)可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的匹配關(guān)系處理內(nèi)部往來的業(yè)務(wù)，自動生成合并抵銷憑證，從而真實反映集團(tuán)的財務(wù)狀況。 集團(tuán)財務(wù)數(shù)據(jù)的查詢分析 合并到集團(tuán)數(shù)據(jù)倉庫的是分支機構(gòu)詳細(xì)的憑證數(shù)據(jù)，這使得集團(tuán)能進(jìn)行細(xì)致地審計跟蹤，并能進(jìn)行各種財務(wù)數(shù)據(jù)查詢和分析。同時能與 EIS 系統(tǒng)一起，為集團(tuán)決策層提供在線分析；利用第三方BI系統(tǒng)，提供商業(yè)智能分析。 集團(tuán)全面預(yù)算管理 更多的資料等你下載 管理會計系統(tǒng)與集團(tuán)控制系統(tǒng)集成使用，能為集團(tuán)企業(yè)建立統(tǒng)一的預(yù)算體系和預(yù)算指標(biāo)，為集團(tuán)企業(yè)下發(fā)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算批復(fù)信息，收集并匯總下屬企業(yè)編制的各類預(yù)算數(shù) 據(jù)，加強集團(tuán)的預(yù)算管理，實現(xiàn)對分支機構(gòu)經(jīng)營業(yè)績和效益的科學(xué)評估。 合并報表系統(tǒng) 綜述 合并報表是集團(tuán)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。合并報表系統(tǒng)通過接收和發(fā)送模板及報表，實現(xiàn)集團(tuán)報表數(shù)據(jù)的采集，進(jìn)而制作合并報表、匯總報表，實現(xiàn)集團(tuán)報表的合并。在合并報表的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)提供了報表間幣別的轉(zhuǎn)換以及報表的基本分析功能。 基本流程 圖 合并報表系統(tǒng)應(yīng)用流程 產(chǎn)品主要功能 統(tǒng)一定義合并報表基礎(chǔ)資料，包括組織機構(gòu)、幣別、報表格式、勾稽關(guān)系等，為企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)型企業(yè)建立規(guī)范的會計報告體系提供實現(xiàn)手段。 提供自動抵銷的處理機制，便于進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部事項的抵銷調(diào)整。 提供匯總報表功能，集團(tuán)企業(yè)可按需要，分類別進(jìn)行各種報表的匯總。 提供合并報表功能，提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等對外披露的合并會計報表。 提供多級匯總的功能，為集團(tuán)企業(yè)多級核算主體各種報表的匯總提供實現(xiàn)手段。 提供動態(tài)組織機構(gòu)的管理功能，滿足企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)企業(yè)核算體系及組織架構(gòu)不 斷變化的要求，對歷史信息的原始狀態(tài)實現(xiàn)可追蹤查詢。 提供對匯總報表、合并報表的分析功能，提供自定義分析報表的功能，滿足集團(tuán)總部對集團(tuán)整體財務(wù)狀況的查詢分析。 管理會計系統(tǒng) 綜述 管理會計系統(tǒng)旨在幫助企業(yè)建立起包括預(yù)算編制、執(zhí)行、考核、分析在內(nèi)的完整有效的預(yù)算管理體系。 基本流程 圖 集團(tuán)企業(yè)的管理會計應(yīng)用流程 產(chǎn)品主要功能： 更多的資料等你下載 可基于集團(tuán)組織架構(gòu)建 立責(zé)任中心體系。 可實現(xiàn)集團(tuán)預(yù)算的雙向編制，即既可由集團(tuán)確定預(yù)算指標(biāo)下發(fā)到各分、子公司，也可由各分、子公司編制預(yù)算上報給集團(tuán)審批。 預(yù)算編制方案管理功能，為編制預(yù)算提供多種選擇目標(biāo)。 提供明細(xì)至物料的預(yù)算編制功能，以適應(yīng)企業(yè)對不同管理對象的預(yù)算管理要求。 提供基于預(yù)算數(shù)據(jù)的會計報表功能，為企業(yè)發(fā)展提供模擬平臺。 與總賬系統(tǒng)的有機集成，實現(xiàn)預(yù)算對業(yè)務(wù)的系統(tǒng)控制。 提供預(yù)算的申請與多級審批機制，為企業(yè)預(yù)算管理機制提供運作平臺。 提供預(yù)算發(fā)布機制；為企業(yè)實現(xiàn)按職責(zé)管理提供實現(xiàn)平臺。 提 供責(zé)任與績效報告，為管理者隨時掌握預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)及進(jìn)度，了解實際與計劃的差異提供實現(xiàn)手段。 結(jié)算中心系統(tǒng) 綜述 資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)聚合財務(wù)資源，提高資金運轉(zhuǎn)效率的最為有效的方式與目標(biāo)。而預(yù)算、計劃、審批、集團(tuán)支付、銀企直連等管理模式與手段，為企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理的個性化方面提供多種應(yīng)用選擇。系統(tǒng)的總體設(shè)計架構(gòu)是在總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)算中心的業(yè)務(wù)處理，實際是進(jìn)行前臺業(yè)務(wù)處理的同時進(jìn)行后臺的賬務(wù)處理。 基本流程 更多的資料等你下載 產(chǎn)品主要功能 資金結(jié)算功能 主要解決企業(yè)之間由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及資金劃撥等業(yè)務(wù)所引起的貨幣收款業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)。系統(tǒng)采用了資金結(jié)算賬號與會計科目融為一體的風(fēng)格，能夠非常靈活地處理資金結(jié)算中的收款單、付款單、內(nèi)部結(jié)算單的錄入、查詢、修改、審核等業(yè)務(wù)，而且能夠處理集團(tuán)內(nèi)部單位之間的批量托收業(yè)務(wù)。系統(tǒng)根據(jù)處理的單據(jù)智能地自動產(chǎn)生記賬憑證，也可以根據(jù)憑證連查單據(jù)，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化。 定期存款功能 主要處理內(nèi)部單位在結(jié)算中 心的定期存款業(yè)務(wù)，也處理結(jié)算中心在銀行的定期存款業(yè)務(wù)。系統(tǒng)根 更多的資料等你下載 據(jù)定期存款單據(jù)智能地自動產(chǎn)生記賬憑證，也可以根據(jù)憑證連查定期存款單據(jù)，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化。同時提供了定期續(xù)存功能、定期到期解活功能。 融資功能 融資包括貸款和還款兩部分業(yè)務(wù)。處理結(jié)算中心向銀行的貸款還款業(yè)務(wù)，內(nèi)部單位向結(jié)算中心的貸款還款業(yè)務(wù)，同時系統(tǒng)能夠根據(jù)貸款資料和還款資料智能自動生成記賬憑證，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化。貸款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次發(fā)放，也可以多次發(fā)放；還款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次還貸付息，也可以多次還貸付息。系統(tǒng)還提供 了外幣貸款、還款業(yè)務(wù)與本位幣核算自由換算，各種幣別業(yè)務(wù)一氣呵成。系統(tǒng)能夠處理企業(yè)貸款展期業(yè)務(wù)、銀行貸款展期業(yè)務(wù)、以及結(jié)算中心的票據(jù)貼現(xiàn)管理和財務(wù)公司使用的貸款擔(dān)保管理。 利息管理 處理各種活期存款、定期存款、貸款業(yè)務(wù)、透支情況、委托貸款、罰息、等有關(guān)利息計算和查詢。能夠靈活解決日后貸款利率、存款利率調(diào)整問題。 總賬功能 由于結(jié)算中心系統(tǒng)設(shè)計思想是在總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)上構(gòu)架結(jié)算中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因此總賬系統(tǒng)的所有功能在結(jié)算中心系統(tǒng)中都可以實現(xiàn)。系統(tǒng)除提供總賬系統(tǒng)的功能以外，主要提供了憑證的雙敲審核、以及 依據(jù)資金結(jié)算單據(jù)產(chǎn)生憑證等功能。 資金報表功能 提供了單位存款匯總表、存款明細(xì)表、貸款匯總表、貸款明細(xì)表、定期存款匯總表、定期存款明細(xì)表、結(jié)算量匯總表、結(jié)算量明細(xì)表、存款余額表等大量資金報表。提供了各種匯總條件，能夠及時輸出多種信息表，滿足不同人員的要求。 資金分析功能 提供了貸款分析、存款分析、存貸對比分析、透支分析、逾期貸款賬齡分析、逾期貸款分析、業(yè)務(wù)到期預(yù)警表等多種形式的分析功能。 網(wǎng)上銀行功能 系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)付款單不落地的自動傳遞到企業(yè)銀行系統(tǒng)、通過企業(yè)銀行進(jìn)行實時付款，同時能 夠?qū)崟r的接收企業(yè)的收款單、查詢企業(yè)在商業(yè)銀行各賬戶的余額，及其發(fā)生額，下載銀行對賬單等等功能； 網(wǎng)上結(jié)算功能 分支機構(gòu)在遠(yuǎn)程能夠?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)上付款通知、收款通知和內(nèi)部轉(zhuǎn)款單的錄入、查詢、審核、審批，以及查閱結(jié)算中心開戶單位的資金情況。特別是企業(yè)在遠(yuǎn)程進(jìn)行付款、轉(zhuǎn)款時系統(tǒng)提供了多級審批 更多的資料等你下載 功能，保證了系統(tǒng)付款的安全性。系統(tǒng)依據(jù)網(wǎng)上付款通知單、收款通知單、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單可以產(chǎn)生分支機構(gòu)的憑證，并將其直接發(fā)送到分支機構(gòu)的總賬系統(tǒng)，極大提高工作效率。 銀行自動對賬功能 結(jié)算中心每天發(fā)生大量的收付款業(yè)務(wù)，需要及時的 和開戶銀行進(jìn)行對賬處理?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)通過企業(yè)銀行下載銀行對賬單或者以文件方式引入銀行對賬單，同時將結(jié)算中心系統(tǒng)的銀行賬戶日記賬引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)，進(jìn)行自動的銀行對賬處理，完成繁重的銀行對賬功能。 集團(tuán)支付功能 系統(tǒng)能夠?qū)⒏犊顔翁峤黄髽I(yè)銀行系統(tǒng)時，根據(jù)付款賬戶的開戶銀行的不同地區(qū)自動的將付款單發(fā)送到相應(yīng)地區(qū)銀行接口。為集團(tuán)統(tǒng)一管理異地資金賬戶提供了最佳的解決途徑。 相關(guān)文章： 金蝶 k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸（四） :集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)決策支持的解決方案 金蝶 k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸（三）：集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)集中管理的解決方案 金蝶 k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸（二）：集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理解決方案 金蝶 k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸（一）：集團(tuán)資金集中管理解決方案 會員登錄 | 會員申請 | 研討活動 | 咨詢服務(wù) | 廣告服務(wù) | 聯(lián)系我們 | 幫助 | 關(guān)于 AMT | AMT社區(qū) AMT企業(yè)資源管理研究中心 文檔 : 更多的資料等你下載 一、 實行全面預(yù)算的意義 1995年上海市政府撤消原工業(yè)局改制成為國有資產(chǎn)控股經(jīng)營集團(tuán)公司?？毓晒镜幕韭毮苁谴韲疫M(jìn)行國有資產(chǎn)的經(jīng)營。其主要任務(wù)是抓國有資產(chǎn)的保值增值、抓重大投資決策、抓資本經(jīng)營監(jiān)督、抓下屬企業(yè)經(jīng)營者的選撥。 預(yù)算管理是國際上 大集團(tuán)、大公司通行的財務(wù)管理方法。一個企業(yè)通過長期決策和短期決策，分別提出了自己的長期戰(zhàn)略目標(biāo)和短期經(jīng)營目標(biāo)，為了實現(xiàn)既定的目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹執(zhí)行，還必須研究實現(xiàn)目標(biāo)的途徑和方法。這就要求企業(yè)用編制預(yù)算的辦法來規(guī)劃與控制企業(yè)未來的全部經(jīng)濟(jì)活動。所謂預(yù)算，就是用貨幣來計量，將決策的目標(biāo)具體地、系統(tǒng)地反映出來。簡言之，預(yù)算就是決策的具體化。全面預(yù)算就是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)（一般不超過一年）經(jīng)營、財務(wù)等方面的總體預(yù)算，即將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動的過程用貨幣形式反映出來。有了全面預(yù)算，企業(yè) 就可能按照預(yù)算體系進(jìn)行經(jīng)營管理，而不是主觀臆斷、隨心所欲，或者心中無數(shù)了。 全面預(yù)算管理是協(xié)調(diào)的工具、控制的標(biāo)準(zhǔn)、考核的依據(jù)，是推行控股公司內(nèi)部管理規(guī)范化和科學(xué)化的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)公司各級經(jīng)營管理人員自我約束、自我發(fā)展能力培養(yǎng)的有效余額。 全面預(yù)算用貨幣來計量、規(guī)劃與控制企業(yè)未來的全部經(jīng)濟(jì)活動，具有以下幾個基本的特點：（ 1）預(yù)期性。一般在會計年度開始之初預(yù)測整個會計年度的數(shù)據(jù)。（ 2）全面性。全面預(yù)算包括企業(yè)經(jīng)營性業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、財務(wù)總預(yù)算，它既能反映企業(yè)某一方面經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算，也能反映企 業(yè)資本性支出以及財務(wù)資金籌措和使用的預(yù)算。（ 3）目標(biāo)性。全面預(yù)算的目標(biāo)明確而不遺漏，除了目標(biāo)利潤外，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、股東權(quán)益最大化也能體現(xiàn)出來。（ 4）指令性。企業(yè)預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)由控股公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)，作為考核的依據(jù)，沒有特別的理由不能輕易調(diào)整。 二、控制公司實行全面預(yù)算管理的作用 1．控股（集團(tuán)）公司的建立是開展全面預(yù)算管理的直接動因。控股公司授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)數(shù)量大，保值增值責(zé)任重，必須借鑒國外先進(jìn)的財務(wù)管理方法，開展全面預(yù)算管理?？毓晒就ㄟ^編制、審核、批準(zhǔn)各子公司預(yù)算 ，實行對企業(yè)法人財產(chǎn)的確認(rèn)和授予，可以實現(xiàn)對整個控股公司范圍內(nèi)資金有序運作的監(jiān)控，確保國有資產(chǎn)的安全、完整、確保資本的保值增值。 2．以 財務(wù)管理為中心 的理論是開展全面預(yù)算管理的內(nèi)在要求。以財務(wù)管理為中心的一個最明顯的特點就是在資金的籌集和使用上將過去 用了算 改變?yōu)?算了用 ，極大地提高了資金使用的計劃性，發(fā)揮出更大的綜合效益。當(dāng)前，國有企業(yè)在積累、投資和增資等機制上相對薄弱，經(jīng)營規(guī)模與資本的匹配性差，實施全面預(yù)算后，將以貨幣形式詳盡地規(guī)范和促進(jìn)企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動。 3． 所有者權(quán)益最大化 是開展全面預(yù)算管理的目標(biāo)。 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢 ?，F(xiàn)代企業(yè)追求的是：籌資成本最低化、財務(wù)風(fēng)險最小化、營運資本最活化、資產(chǎn)配置與結(jié)構(gòu)最優(yōu)化、投資效益最佳化、納稅管理合理合法化。要達(dá)到以上目的，并且最終實現(xiàn) 所有者（股東）權(quán)益最大化 ，都有賴于事先的全面預(yù)算。 4．加強全面預(yù)算管理工作是提高競爭能力的需要。當(dāng)前國有企業(yè)幾乎都面臨資金緊張問題，資金結(jié)構(gòu)也不甚合理，應(yīng)收賬款余額又強勢 沖高 。這些狀況嚴(yán)重困擾著企業(yè)的生存，制約了企業(yè)的發(fā)展。加強全面預(yù)算管理，將成為企業(yè)增收節(jié)支、增產(chǎn)挖潛、扭虧增盈、提高效益 和提高競爭能力的手段之一。 5．預(yù)算管理是信息社會對財務(wù)管理的客觀要求。市場風(fēng)云變幻，能否及時把握信息，抓住機遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。從計劃經(jīng)濟(jì)中脫胎出來的國有企業(yè)要想有新的生命力，就必須迎合市場經(jīng)濟(jì)的要求，在預(yù)測和控制方面具有較強的靈敏度。全面預(yù)算管理根據(jù)企業(yè)特點烽市場信息，超前提出財務(wù)預(yù)算方案，有計劃、有步驟地實施財務(wù)對策，使財務(wù)管理從目前的被應(yīng)付和機械賬轉(zhuǎn)變超前控制和 更多的資料等你下載