第03章集團經(jīng)營管理-資料下載頁
2025-04-18 00:27本頁面
【正文】 辦公費%%%%差旅費%%%%維修費%%%%業(yè)務(wù)招待費%%%%儲運費%%%%財務(wù)費用%%%%其他%%%%變動費用合計%%%%計劃純利眾義達俱樂部2004年年度經(jīng)營預(yù)算貨幣單位：人民幣萬元預(yù)算項目年度合計盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺次銷售額銷售毛利80100100120120141費用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費用合計%租金%折舊費%資金占用費%房地稅%公務(wù)車月租費%固定人工成本%信息咨詢費%固定費用合計%水電暖%%%%財產(chǎn)保險%%%%市場營銷費%%%%交通費%%%%人工成本%%%%辦公費%%%%差旅費%%%%維修費%%%%業(yè)務(wù)招待費%%%%儲運費%%%%財務(wù)費用%%%%其他%%%%變動費用合計%%%%計劃純利五、 經(jīng)營業(yè)績評估細則 適用對象：本細則是針對集團下屬經(jīng)營性部門制定的經(jīng)營業(yè)績評估規(guī)則、程序和辦法。適用于下屬子公司/經(jīng)營性部門。 目的與用途：本細則是集團考核下屬子公司/經(jīng)營性部門日常經(jīng)營業(yè)績和年度經(jīng)營業(yè)績的程序及辦法，是集團進行經(jīng)營業(yè)績評估工作的基本指導(dǎo)文件。 評估依據(jù)：基本依據(jù)：集團與下屬子公司/經(jīng)營性部門簽定生效的《經(jīng)營責(zé)任協(xié)議》。輔助依據(jù)：《眾義達集團年度經(jīng)營指導(dǎo)手冊》，以及集團頒布的其他相關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計、審計等管理規(guī)章或辦法。 評估部門：集團戰(zhàn)略發(fā)展部下屬企管部是下屬子公司/經(jīng)營性部門經(jīng)營指標(biāo)頒布、修訂、核定以及日常經(jīng)營業(yè)績和年終經(jīng)營業(yè)績的評估執(zhí)行機構(gòu)。集團財務(wù)中心及各子公司財務(wù)部門是相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)的日常核算、匯總和上報機構(gòu)。要求每月8日前報上月數(shù)據(jù)。集團審計部門是相關(guān)數(shù)據(jù)及報表的審計監(jiān)督機構(gòu)，同時參與相關(guān)經(jīng)營業(yè)績的審查、評估。集團總裁是年度經(jīng)營業(yè)績評估的最終決策和審定者。 評估指標(biāo)：1）稅前利潤：主要由毛利及變動費用兩項指標(biāo)構(gòu)成。毛利為稅前利潤考核的主要指標(biāo)；變動費用按實際毛利完成情況及盈虧平衡點計算。2）客戶滿意度：客戶滿意度由以下幾個分指標(biāo)構(gòu)成：客戶回訪、抽查及有效投訴率。3）遵守集團規(guī)章制度 評估方法：指標(biāo)分指標(biāo)占總體考核比例總計稅前利潤毛利40％60％變動費用20％客戶滿意度客戶回訪20％30％抽查5％有效投訴率5％遵守集團規(guī)章制度10％10％1）毛利按照實際完成情況與計劃的比例記分，即：實際完成數(shù)量/計劃數(shù)40％2）變動費用：毛利按計劃完成的或超出計劃水平的，按照計劃的變動費用率記分。毛利未完成計劃的，按不同區(qū)間段的毛利中間值調(diào)整變動費用率進行記分。3） 客戶滿意度指標(biāo)被分解為客戶回訪、抽查及有效投訴率三項。具體評估方法請見服務(wù)監(jiān)督細則第十章4） 遵守集團規(guī)章制度：由集團各職能部門負責(zé)監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違反集團規(guī)章制度的重大問題，應(yīng)開具過失單，交企管部。企管部負責(zé)調(diào)查確認，查證屬實后視情節(jié)輕重扣分。擁有開具過失單權(quán)力的部門為集團財務(wù)中心、人力資源部、辦公室、審計部、戰(zhàn)略發(fā)展部。過失單樣表請見附件：過失單日期：監(jiān)督部門：違反規(guī)定子公司/部門：違規(guī)情況日期：當(dāng)事人：事由：監(jiān)督人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：調(diào)查情況當(dāng)事人陳述：當(dāng)事人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：確認情況：確認人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：處罰決定：總裁簽字：5） 年度考核采用各項指標(biāo)綜合加權(quán)評分法。年末評分占總分數(shù)的60％，每季評分的算術(shù)平均值占總分數(shù)的40％，即：最終得分＝年末總評60％＋每個季度得分總和/440％。年度評估工作流程：預(yù)算指標(biāo)確定與核準；簽署協(xié)議；月度跟蹤；月度經(jīng)營數(shù)據(jù)收集、整理；季度經(jīng)營數(shù)據(jù)匯總；季度經(jīng)營指標(biāo)分析對比；季度經(jīng)營評測及建議；年終經(jīng)營數(shù)據(jù)匯總、整理；年終經(jīng)營指標(biāo)分析對比；年終經(jīng)營業(yè)績評估與獎懲；基本評估工作流程：指標(biāo)預(yù)算與核定；簽署協(xié)議；經(jīng)營數(shù)據(jù)收集、整理；經(jīng)營指標(biāo)分析對比；經(jīng)營業(yè)績申訴與質(zhì)詢；經(jīng)營業(yè)績評估報告；總裁審定報告并簽發(fā)獎懲意見評估報告發(fā)布與獎懲執(zhí)行本細則自發(fā)布之日起正式生效，此前與細則有沖突的以本細則為準。本細則的修訂和解釋權(quán)歸集團戰(zhàn)略發(fā)展部企管部。23 / 18
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