第03章集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理-資料下載頁(yè)
2025-04-18 00:27本頁(yè)面
【正文】 辦公費(fèi)%%%%差旅費(fèi)%%%%維修費(fèi)%%%%業(yè)務(wù)招待費(fèi)%%%%儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)%%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%%其他%%%%變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)%%%%計(jì)劃純利眾義達(dá)俱樂部2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目年度合計(jì)盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利80100100120120141費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)%租金%折舊費(fèi)%資金占用費(fèi)%房地稅%公務(wù)車月租費(fèi)%固定人工成本%信息咨詢費(fèi)%固定費(fèi)用合計(jì)%水電暖%%%%財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)%%%%市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)%%%%交通費(fèi)%%%%人工成本%%%%辦公費(fèi)%%%%差旅費(fèi)%%%%維修費(fèi)%%%%業(yè)務(wù)招待費(fèi)%%%%儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)%%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%%其他%%%%變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)%%%%計(jì)劃純利五、 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估細(xì)則 適用對(duì)象：本細(xì)則是針對(duì)集團(tuán)下屬經(jīng)營(yíng)性部門制定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估規(guī)則、程序和辦法。適用于下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門。 目的與用途：本細(xì)則是集團(tuán)考核下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門日常經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的程序及辦法，是集團(tuán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工作的基本指導(dǎo)文件。 評(píng)估依據(jù)：基本依據(jù)：集團(tuán)與下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門簽定生效的《經(jīng)營(yíng)責(zé)任協(xié)議》。輔助依據(jù)：《眾義達(dá)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)手冊(cè)》，以及集團(tuán)頒布的其他相關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等管理規(guī)章或辦法。 評(píng)估部門：集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部下屬企管部是下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門經(jīng)營(yíng)指標(biāo)頒布、修訂、核定以及日常經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)估執(zhí)行機(jī)構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及各子公司財(cái)務(wù)部門是相關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的日常核算、匯總和上報(bào)機(jī)構(gòu)。要求每月8日前報(bào)上月數(shù)據(jù)。集團(tuán)審計(jì)部門是相關(guān)數(shù)據(jù)及報(bào)表的審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，同時(shí)參與相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審查、評(píng)估。集團(tuán)總裁是年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的最終決策和審定者。 評(píng)估指標(biāo)：1）稅前利潤(rùn)：主要由毛利及變動(dòng)費(fèi)用兩項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成。毛利為稅前利潤(rùn)考核的主要指標(biāo)；變動(dòng)費(fèi)用按實(shí)際毛利完成情況及盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算。2）客戶滿意度：客戶滿意度由以下幾個(gè)分指標(biāo)構(gòu)成：客戶回訪、抽查及有效投訴率。3）遵守集團(tuán)規(guī)章制度 評(píng)估方法：指標(biāo)分指標(biāo)占總體考核比例總計(jì)稅前利潤(rùn)毛利40％60％變動(dòng)費(fèi)用20％客戶滿意度客戶回訪20％30％抽查5％有效投訴率5％遵守集團(tuán)規(guī)章制度10％10％1）毛利按照實(shí)際完成情況與計(jì)劃的比例記分，即：實(shí)際完成數(shù)量/計(jì)劃數(shù)40％2）變動(dòng)費(fèi)用：毛利按計(jì)劃完成的或超出計(jì)劃水平的，按照計(jì)劃的變動(dòng)費(fèi)用率記分。毛利未完成計(jì)劃的，按不同區(qū)間段的毛利中間值調(diào)整變動(dòng)費(fèi)用率進(jìn)行記分。3） 客戶滿意度指標(biāo)被分解為客戶回訪、抽查及有效投訴率三項(xiàng)。具體評(píng)估方法請(qǐng)見服務(wù)監(jiān)督細(xì)則第十章4） 遵守集團(tuán)規(guī)章制度：由集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違反集團(tuán)規(guī)章制度的重大問題，應(yīng)開具過失單，交企管部。企管部負(fù)責(zé)調(diào)查確認(rèn)，查證屬實(shí)后視情節(jié)輕重扣分。擁有開具過失單權(quán)力的部門為集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、人力資源部、辦公室、審計(jì)部、戰(zhàn)略發(fā)展部。過失單樣表請(qǐng)見附件：過失單日期：監(jiān)督部門：違反規(guī)定子公司/部門：違規(guī)情況日期：當(dāng)事人：事由：監(jiān)督人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：調(diào)查情況當(dāng)事人陳述：當(dāng)事人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：確認(rèn)情況：確認(rèn)人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：處罰決定：總裁簽字：5） 年度考核采用各項(xiàng)指標(biāo)綜合加權(quán)評(píng)分法。年末評(píng)分占總分?jǐn)?shù)的60％，每季評(píng)分的算術(shù)平均值占總分?jǐn)?shù)的40％，即：最終得分＝年末總評(píng)60％＋每個(gè)季度得分總和/440％。年度評(píng)估工作流程：預(yù)算指標(biāo)確定與核準(zhǔn)；簽署協(xié)議；月度跟蹤；月度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)收集、整理；季度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)匯總；季度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析對(duì)比；季度經(jīng)營(yíng)評(píng)測(cè)及建議；年終經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)匯總、整理；年終經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析對(duì)比；年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估與獎(jiǎng)懲；基本評(píng)估工作流程：指標(biāo)預(yù)算與核定；簽署協(xié)議；經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)收集、整理；經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析對(duì)比；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)申訴與質(zhì)詢；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估報(bào)告；總裁審定報(bào)告并簽發(fā)獎(jiǎng)懲意見評(píng)估報(bào)告發(fā)布與獎(jiǎng)懲執(zhí)行本細(xì)則自發(fā)布之日起正式生效，此前與細(xì)則有沖突的以本細(xì)則為準(zhǔn)。本細(xì)則的修訂和解釋權(quán)歸集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部企管部。23 / 18
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