【正文】 成時間銷售部編制銷售實際與預算對比表，包括銷售收入、回款和費用預算對比表各辦事處編制銷售收入預算B1100表、回款預算B1200表，費用預算B1300表預算管理員編制大區(qū)經(jīng)理初審銷售總監(jiān)審核上月30日銷售部總部匯總B1100、B1200表，匯總B1300表并加入總部費用相關管理員匯總，并將分表錄入預算文件夾銷售總監(jiān)、營銷副總審核銷售總部提交收入預算B1100表，回款預算B1200表，費用預算B1300表給財務部，市場部編制市場費用預算編制市場費用預算：B2101, B2102, B2103, B2104, B2105, B2106預算管理員編制,市場總監(jiān)審核上月30日匯總市場費用預算匯總到B2100表，經(jīng)市場總監(jiān)、營銷副總審核通過后提交財務部：B2100,B2101, B2102, B2103, B2104, B2105, B2106預算管理員匯總,市場總監(jiān)、營銷副總審核財務部銷售預算初審初步檢查是否符合公司預算目標并提供給生產(chǎn)部財務部初審2日儲運部編制運輸費預算根據(jù)銷售預算編制運輸費預算表D1200，匯總后送財務部儲運部主管編制部門領導審核5日生產(chǎn)部編制生產(chǎn)預算匯總各大區(qū)收入預算B1100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃C5100表，匯總生成總生產(chǎn)計劃C5101表，下發(fā)車間預算管理員編制部門領導審核5日核定工藝技術部上報的材料消耗定額C3100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需求量的填制，根據(jù)需要調(diào)整單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總C3108表，生成原輔材料需求預算C5200表預算管理員編制、匯總5日根據(jù)需要（如技改），調(diào)整單位產(chǎn)品人工消耗定額C5300表上報財務部，下發(fā)各車間部門領導審定5日各車間根據(jù)C310C5300, 編制直接成本預算表C5401預算管理員編制車間主管初審7日各車間根據(jù)C5100與C5101，編制生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求預算表C6100，200，300，上報機動部各車間根據(jù)C5100與C5101，編制造費用表C5403，上報生產(chǎn)部；預算管理員編制車間主管初審，生產(chǎn)部經(jīng)理審核7日生產(chǎn)部匯總直接成本預算C5401表，制造費用C5403表，編制生產(chǎn)成本預算C5400表上交財務部預算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核8日生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預算C5200表，交財務部預算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核5日編制本部門辦公費預算表D470差旅費預算表D470部門業(yè)務招待費預算表D4705，交財務部預算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核5日機動部編制設備維護預算編制大修理預算C640日常修理費預算C6402，交財務部預算管理員編制機動部經(jīng)理審核5日匯總各車間上報的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求表C6100，200，300，上報財務部預算管理員匯總機動部經(jīng)理審核5日財務部生產(chǎn)預算、物料需求初審初步檢查生產(chǎn)部、機動部上報的生產(chǎn)預算和需求預算是否與公司目標相符，并將需求預算提供給采購部財務部初審9日采購部編制采購預算（左側欄目除特指外均由采購供應部編制）根據(jù)原輔材料需求預算表C5200，編制原輔材料采購預算表C410包裝材料采購預算表C4102相關采購主管編制部門領導審核11日根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6100，200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購預算表C4103，備品備件采購預算C4104相關采購主管編制部門領導審核11日根據(jù)燃料及動力需求預算表C6300，編制燃料及動力采購預算表C4105相關采購主管編制部門領導審核11日根據(jù)C410C410C4103表，編制采購資金預算表C4100交財務部預算管理員編制部門領導審核13日編制本部門辦公費預算表D470差旅費預算表D470部門業(yè)務招待費預算表D4705，交財務部預算管理員編制部門領導審核13日產(chǎn)品研發(fā)部編制研發(fā)項目預算根據(jù)公司的新產(chǎn)品開發(fā)目標，編制新研發(fā)項目預算表C1100及現(xiàn)有研發(fā)項目預算表C1200，交財務部預算管理員編制部門領導審核10日基建部編制在建工程項目預算根據(jù)公司的在建工程目標，編制基建、技改預算表C7100，上報財務部預算管理員編制部門領導審核10日各職能部門編制費用預算總經(jīng)辦匯總各部門上報的公司食堂招待費預算D4705表，交財務部相關主管編制預算管理員匯總部門領導審核13日各部門編制本部門辦公費預算D470差旅費預算D470招待費預算D4705交財務部相關主管編制部門領導審核10日編制固定資產(chǎn)預算各部門編制本部門固定資產(chǎn)需求預算表D1301，D1302, D1303，交機動部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報財務部相關主管編制部門領導審核10日各部門編制固定資產(chǎn)報廢清理計劃D1300，固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃D1400，交機動部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報財務部財務部初審10日人力資源部編制人員變動晉升計劃根據(jù)公司總目標，各部門編制人員需求、調(diào)整、晉升、培訓計劃表F100、F10F10F103，上報人力資源部匯總相關管理人員編制人力資源部審定10日人力資源部編制人員變動、培訓、晉升費用預算根據(jù)F100、F10F10F103表編制相對應的費用預算表F300、F30F30F30F304，上報財務部相關主管編制部門領導審核10日人力資源部編制工資、獎金及工資附加預算根據(jù)公司的用人制度及薪酬目標，編制工資、獎金及工資附加預算表F1200、F120F130F1306，上報財務部相關主管編制部門領導審核10日財務部編制稅金預算根據(jù)銷售收入表B1100，采購支出表C4100，C4104，C4105編制應交稅金變動預算－主要稅金預算C4502相關管理人員編制財務部初審15日會計部編制應收帳款及壞帳準備預算根據(jù)銷售部編制的貨款回收預算表B2200，編制應收帳款及壞帳準備預算表D4200、D4201應收帳款會計編制財務部初審10日編制在建工程預算根據(jù)基建部編制的C7100表編制在建工程預算D4404固定資產(chǎn)會計編制財務部初審15日編制長短期借款預算根據(jù)公司的資金回籠目標，編制長短期借款預算表D4407銀行存款會計編制財務部初審15日編制待攤及預提費用預算根據(jù)公司的經(jīng)營目標，編制待攤牌費用及預提費用、D4300、D4503表費用會計編制財務部初審15日編制財務費用預算及匯總管理費用預算根據(jù)長短期借款預算及其他相關預算編制財務費用預算表D4800費用會計編制財務部初審15日財務部匯總所有預算并試算平衡匯總銷售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、投資預算，費用預算及其他預算，初步檢查是否符合公司預算政策，編制損益表D4901，預算現(xiàn)金流量表D4902并試算平衡財務部初審20日財務部審查、平衡預算召開預算審查會議，與各部門主管研討并批準預算審定22日總經(jīng)理辦公會議批準預算根據(jù)預算審查會議記錄，將預算批轉給各部門批準25日財務部預算控制及調(diào)整根據(jù)總經(jīng)理辦公會議批準的預算案控制預算的執(zhí)行情況，寫出預算分析，對不合理的預算提出調(diào)整建議控制及監(jiān)督附錄5：各預算項目相互關系原理圖附錄6：預算的提交、審核、批準流程及說明