全面預(yù)算管理制度(同名14881)-資料下載頁
2025-04-12 12:00本頁面
【正文】 務(wù)預(yù)算，并將修正意見反饋回項目公司責(zé)其調(diào)整?！ ?1月下旬——各項目公司財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理中心之修正意見調(diào)整公司之策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算并再次提報?！ ?2月上旬——常務(wù)副總裁召開第三次預(yù)算會議，審議并通過各項目之策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算，并形成集團的年度計劃和財務(wù)預(yù)算上報董事會。12月中旬——根據(jù)董事會的審議意見，直接由財務(wù)管理中心進行修正調(diào)整并于11月下旬再次提報至總公司董事會。12月下旬——待董事會批準(zhǔn)后，常務(wù)副總裁正式頒發(fā)總公司的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，書面批復(fù)各項目公司之年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算。 第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評價 第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。每季度次月中旬，結(jié)合公司相關(guān)業(yè)務(wù)會議，召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會議，聽取財務(wù)管理中心關(guān)于本季度公司的整體預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報告。第十八條 年度預(yù)算調(diào)整。 年度預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。如確系未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進行調(diào)整的，由公司提出書面申請，在每季度的預(yù)算執(zhí)行情況會議上討論確定是否予以調(diào)整。 第十九條 預(yù)算執(zhí)行評價?！ ☆A(yù)算執(zhí)行評價每年度一次，公司預(yù)算執(zhí)行的年度自我評價報告應(yīng)在每年11月上旬作出，并上報至總公司財務(wù)管理中心審議?！ ∝攧?wù)管理中心應(yīng)在每年11月中旬的第二次預(yù)算會議上討論項目公司提交的自評報告，形成總公司的預(yù)算執(zhí)行情況報告，評選出預(yù)算執(zhí)行最好公司和最差公司，建議進行通報表彰和通報批評，并將其作為項目公司總經(jīng)理和財務(wù)主管的考核依據(jù)之一?！ 〉谖逭隆⒏絼t 第二十條 本制度由財務(wù)管理中心制定、解釋，并組織實施、檢查與考核，同時可根據(jù)實際情況予以修訂?！ 〉诙粭l 本制度適用于總公司下屬之所有項目公司?！ 〉诙l 本制度施行后，各項目公司與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。
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