x合金公司-全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-05-26 12:21本頁面
【導(dǎo)讀】財務(wù)管理，明確公司經(jīng)營目標，實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)劃，特制定本制度。標及其資源配置的定量說明。司主要經(jīng)濟技術(shù)指標預(yù)算、安全環(huán)保費用預(yù)算；市場營銷部負責(zé)編制年度銷售預(yù)算、銷售費用預(yù)算；物資管理部負責(zé)編制主要原輔材料價格預(yù)算、物資采購預(yù)算；機械動力部負責(zé)編制年度大修、年檢項目預(yù)算；人力資源部負責(zé)編制人工費用預(yù)算、職工培訓(xùn)計劃預(yù)算；黨群工作部負責(zé)編制黨、團、工會組織活動經(jīng)費；安全保衛(wèi)預(yù)算；第七條自下而上的編制原則：預(yù)算編制應(yīng)按照自下而上的程序進行，各部門制定預(yù)算的完成和執(zhí)行情況對各部室進行業(yè)績考核。是公司股東大會。組組長，財務(wù)部為預(yù)算工作組的具體工作部門。能耗等為預(yù)算編制內(nèi)容。保項目上投入的改進費用和固定發(fā)生費用編制。第十八條生產(chǎn)安全部完成預(yù)算后，提交公司財務(wù)部。辦公會、董事會批準。財務(wù)部匯總各部預(yù)算初審后，結(jié)合公司總部預(yù)計固定資產(chǎn)。提出資金需求，編制《現(xiàn)金流量預(yù)算表》后提交公司財務(wù)部審核。
【正文】 變化：國家關(guān)于公司經(jīng)營商品的外貿(mào)、產(chǎn) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 9 頁 業(yè)政策發(fā)生重大變動；國家相關(guān)稅收政策發(fā)生重大變動； 公司主要生產(chǎn)技術(shù)人員、銷售人員發(fā)生重大變動； 公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營進行業(yè)務(wù)調(diào)整：出于公司戰(zhàn)略 、經(jīng)營形式發(fā)展 的需要，公司所屬車間、部室增加或縮減生產(chǎn)任務(wù)時； 預(yù)算工作組認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。 第十一章 預(yù)算的檢查 第三十九條 公司財務(wù)部按月提供公司各部門、車間預(yù)算指標完成情況月報，重點對《成本預(yù)算表》、《物資采購預(yù)算》、《年度銷售預(yù)算》進行檢查；公司預(yù)算工作組每季度進行一次預(yù)算執(zhí)行情況檢查，并向公司經(jīng)理辦公會、董事會提交檢查報告。 第四十條 對于在日常檢查中與預(yù)算執(zhí)行差異較大的部門、車間， 公司預(yù)算工作組應(yīng)會同財務(wù)部、車間、相關(guān)部室 進行研究，以便及時發(fā)現(xiàn)問題。 第四十一條 對于未調(diào)整預(yù)算，但每季度預(yù)算實際執(zhí)行情況與預(yù)算 差異率在 20％以上的部門，需向公司預(yù)算工作組提交書面說明報告。 第十二章 公司全面預(yù)算編制的責(zé)任 第四十二條 公司在經(jīng)營過程中必須嚴格執(zhí)行本制度，各部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。 第四十三條 負責(zé)各類預(yù)算編制部門應(yīng)保證預(yù)算符合公司預(yù)算期間的生產(chǎn)經(jīng)營需要。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 9 頁 第四十四條 財務(wù)部應(yīng)遵循“客觀、公正”的原則，對各部室、車間預(yù)算的合理性進行審核；財務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)、資金、費用的需要，調(diào)整各部預(yù)算；按月編制“ 預(yù)算執(zhí)行情況表”，向預(yù)算工作組匯報。 第四十五條 公司預(yù)算工作組負責(zé)對財務(wù)部提交的各項預(yù)算進行審核，有權(quán)對預(yù)算進行調(diào)整，并負責(zé)向公司經(jīng)理辦公會、董事會提交預(yù)算報告；負責(zé)根據(jù)財務(wù)部提交的“預(yù)算執(zhí)行情況表”對各部預(yù)算進行執(zhí)行情況的檢查；負責(zé)對影響預(yù)算損益表 10％以內(nèi)預(yù)算項目調(diào)整的審批。 第四十六條 公司董事會作為公司預(yù)算最終的審批機構(gòu)，對預(yù)算的審批結(jié)果負責(zé)；負責(zé)對影響公司預(yù)算損益表 10％以上預(yù)算項目調(diào)整的審批。 第十三章 附則 第四十四條 本制度的修改和解釋由公司財務(wù)部負責(zé)。 第四十五條 本制度經(jīng)公司董事 會審議批準后執(zhí)行。
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