【正文】 固、推廣的建議。第34條 全面預(yù)算的沖突與仲裁（1） 在執(zhí)行預(yù)算中各責(zé)任中心發(fā)生利益沖突，（2） 且自行協(xié)調(diào)無效時，（3） 應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)公司預(yù)算管理辦公室協(xié)調(diào)，（4） 預(yù)算管理辦公室協(xié)調(diào)無效時上報(bào)預(yù)算管理委員會仲裁；（5） 預(yù)算管理委員會做出仲裁決議后，（6） 通過預(yù)算管理辦公室下達(dá)“全面預(yù)算仲裁決議書”給相關(guān)部門；（7） 仲裁決議一經(jīng)形成，（8） 各部門須無條件執(zhí)行。第六章 全面預(yù)算考核評價(jià)第35條 全面預(yù)算評價(jià)的目的3 考核各部門的全面預(yù)算執(zhí)行情況并與相應(yīng)的激勵約束機(jī)制掛鉤，實(shí)施事后控制，增強(qiáng)全面預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。5 分析各部門的全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果以及全面預(yù)算管理系統(tǒng)的控制能力，為改進(jìn)下一期全面預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控工作提供有益的建議。13 評價(jià)公司整體全面預(yù)算完成情況，分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營中的潛在問題，確定改進(jìn)措施，明確下階段的工作重點(diǎn)，確保全面預(yù)算的完成，或者必要時修正全面預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第36條 全面預(yù)算評價(jià)原則4 目標(biāo)原則：以全面預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按全面預(yù)算完成情況評價(jià)全面預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績。7 激勵原則：全面預(yù)算目標(biāo)是對全面預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合。9 時效原則：全面預(yù)算考核是動態(tài)考核，每期全面預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。12 例外原則：對一些阻礙全面預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時應(yīng)作為特殊情況處理。15 分級考核原則：在責(zé)任清晰的基礎(chǔ)上，依據(jù)績效考核制度，堅(jiān)持上級對下一級進(jìn)行分級評價(jià)。17 可控性原則：各責(zé)任主體以其責(zé)權(quán)范圍為限，僅對其可以控制的全面預(yù)算執(zhí)行差異負(fù)責(zé)。23 全面評價(jià)原則：以全面預(yù)算內(nèi)容為核心，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合的考核。25 總體優(yōu)化原則：全面預(yù)算考評要支持公司總目標(biāo)，符合總體優(yōu)化原則。第37條 全面預(yù)算考核評價(jià)的責(zé)任部門及職責(zé)1 預(yù)算管理委員會1. 審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法；2. 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，3. 審批預(yù)算管理辦公室上報(bào)的全面預(yù)算差異分析報(bào)告、審議對相關(guān)責(zé)任部門的考核意見。2 預(yù)算管理辦公室4. 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，5. 組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，6. 找出原因，7. 落實(shí)責(zé)任歸屬，8. 提出對全面預(yù)算執(zhí)行相關(guān)責(zé)任部門的考核意見，9. 報(bào)預(yù)算管理委員會審批；10. 將審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見交人力資源部，11. 由人力資源部根據(jù)公司《績效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，12. 對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。3 人力資源部13. 根據(jù)公司實(shí)際情況、全面預(yù)算管理體系和相關(guān)制度規(guī)定，14. 設(shè)計(jì)公司績效考核制度；15. 根據(jù)預(yù)算管理委員會審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見，16. 對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。第38條 全面預(yù)算考核評價(jià)的內(nèi)容1 對公司經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價(jià)；2 對全面預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行評價(jià)；3 對全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行評價(jià)。第39條 全面預(yù)算考核評價(jià)的執(zhí)行每月28日，人力資源部根據(jù)預(yù)算管理辦公室提交的上月全面預(yù)算執(zhí)行考核意見、公司《績效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行考核。第七章 全面預(yù)算的調(diào)整第40條 全面預(yù)算調(diào)整的原則4 全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整；11 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請；19 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)可以提高，公司內(nèi)部應(yīng)積極主動提出調(diào)整申請，或董事會在與公司經(jīng)營班子進(jìn)行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請。第41條 全面預(yù)算調(diào)整條件當(dāng)有下列情況之一發(fā)生，且有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形有重大差異，嚴(yán)重影響全面預(yù)算的執(zhí)行時，可按規(guī)定的程序申請進(jìn)行全面預(yù)算的調(diào)整：2 董事會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制訂公司經(jīng)營計(jì)劃；3 公司總裁辦公會決定追加（或縮減）任務(wù)；5 市場形勢發(fā)生重大變化，需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算；6 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；7 生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；9 發(fā)生不可抗力的事件；10 董事會或者預(yù)算管理委員會認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)。第42條 全面預(yù)算調(diào)整權(quán)限1 公司全面預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司董事會和預(yù)算管理委員會；3 董事會對涉及公司年度經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)；7 預(yù)算管理委員會在保證公司年度經(jīng)營總目標(biāo)不變的情況下，對月度預(yù)算及年度預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。第43條 全面預(yù)算調(diào)整方式10 由上而下的全面預(yù)算調(diào)整。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形差異重大時，董事會通過與公司經(jīng)營班子協(xié)商一致后，可以在預(yù)算年度內(nèi)進(jìn)行公司經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整，同時下達(dá)全面預(yù)算調(diào)整要求并最終確認(rèn)全面預(yù)算調(diào)整方案。15 由下而上的全面預(yù)算調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，且符合上述預(yù)算調(diào)整條件時，預(yù)算管理辦公室、各責(zé)任中心可以向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算調(diào)整申請。16 全面預(yù)算調(diào)整申請中必須包括：2. 導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算的原因，并附相關(guān)文件（如市場價(jià)格變動情況說明、相關(guān)政策變化情況說明、變更前后的經(jīng)營計(jì)劃、公司下達(dá)的追加（或縮減）任務(wù)、項(xiàng)目可行性建議書等）；3. 已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果；4. 調(diào)整內(nèi)容；5. 調(diào)整后的預(yù)算方案。第44條 全面預(yù)算調(diào)整的程序5 預(yù)算調(diào)整申請部門填寫全面預(yù)算調(diào)整申請表，提交全面預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容及原因，交公司主管總裁進(jìn)行審批（如預(yù)算調(diào)整由董事會提出，可直接按第六步程序開始）； 7 預(yù)算調(diào)整申請部門將主管總裁簽字同意的全面預(yù)算調(diào)整申請表上交公司預(yù)算管理辦公室；10 公司預(yù)算管理辦公室對全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行審查并簽署意見，將同意上報(bào)的全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報(bào)告遞交預(yù)算管理委員會；12 對于重大調(diào)整（調(diào)整金額超過預(yù)算的10%屬于重大調(diào)整），預(yù)算管理委員會需將調(diào)整申請及審批意見提交董事會進(jìn)行審批；14 董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)全面預(yù)算調(diào)整后，由預(yù)算管理委員會下達(dá)給公司預(yù)算管理辦公室；18 公司預(yù)算管理辦公室留存全面預(yù)算調(diào)整申請表，并根據(jù)審批意見編寫“全面預(yù)算調(diào)整通知書”，同時將調(diào)整預(yù)算目標(biāo)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任中心。第八章 附則第45條 本制度由公司預(yù)算管理辦公室擬定，第46條 預(yù)算管理委員會審核，第47條 經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。第48條 本制度由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋說明。第49條 本制度自頒布之日起實(shí)施。30 / 30