全面預(yù)算管理制度word版-資料下載頁(yè)
2025-04-23 00:58本頁(yè)面
【正文】 要調(diào)整有關(guān)預(yù)算指標(biāo)； 3．公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化； 4．發(fā)生不可抗力； 5．董事會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項(xiàng)。 三、調(diào)整方式 1．定期調(diào)整 每季度 20 日后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織有關(guān)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算分析協(xié)調(diào)會(huì)，討論預(yù)算調(diào)整事宜。 2．不定期調(diào)整 公司外部環(huán)境、內(nèi)部條件等方面發(fā)生重大變化，可以根據(jù)情況隨時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。 四、調(diào)整的類別 1．自上而下的預(yù)算 調(diào)整 當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司全局性重大變化，經(jīng)董事會(huì)協(xié)商一致后，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。其審批程序：由董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整意向，審計(jì)預(yù)算部編制預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容和原因，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。對(duì)于重大預(yù)算調(diào)整（調(diào)整金額超過(guò)預(yù)算 10%的屬于重大調(diào)整），應(yīng)提交董事會(huì)審批。董事會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，交由預(yù)算 管理 部下達(dá)（編寫(xiě)預(yù)算調(diào)整通知書(shū)）。 2．自下而上的預(yù)算調(diào)整 當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司局部重大變化，而且符合預(yù)算調(diào)整條件的，可以由各責(zé) 任中心提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。其審批程序：由預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容和原因，交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)預(yù)算 管理部 審核；預(yù)算 管理部 審核后，提出調(diào)整建議，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。對(duì)于重大預(yù)算調(diào)整（調(diào)整金額超過(guò)預(yù)算 10%的屬于重大調(diào)整），應(yīng)提交董事會(huì)審批。董事會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，交由預(yù)算 管理部 下達(dá)（編寫(xiě)預(yù)算調(diào)整通知書(shū)）。 第 八 章 全面預(yù)算考核評(píng)價(jià) 一、預(yù)算執(zhí)行按月份進(jìn)行評(píng)價(jià)，考核獎(jiǎng)懲按具體考核制度周期執(zhí)行。 二、財(cái)務(wù)、審計(jì)部監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，組織 進(jìn)行預(yù)算差異分析， 找原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)相關(guān)責(zé)任單位全面預(yù)算執(zhí)行的考核意見(jiàn)。 三、各責(zé)任單位的預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)完成評(píng)價(jià)結(jié)果由財(cái)務(wù)部門(mén)出具， 報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)審核， 預(yù)算管理委員會(huì) 依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見(jiàn)審批后轉(zhuǎn)人力資源 部 執(zhí)行考核。 四、人力資源 部 接收審批后的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及意見(jiàn)，依據(jù)公司《績(jī)效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
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