全面預(yù)算管理制度(同名5451)-資料下載頁(yè)
2025-04-12 12:00本頁(yè)面
【正文】 理。（五） 分級(jí)考核原則：在責(zé)任清晰的基礎(chǔ)上，依據(jù)績(jī)效考核制度，堅(jiān)持上級(jí)對(duì)下一級(jí)進(jìn)行分級(jí)評(píng)價(jià)。（六） 可控性原則：各責(zé)任主體以其責(zé)權(quán)范圍為限，僅對(duì)其可以控制的全面預(yù)算執(zhí)行差異負(fù)責(zé)。（七） 全面評(píng)價(jià)原則：以全面預(yù)算內(nèi)容為核心，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合的考核。（八） 總體優(yōu)化原則：全面預(yù)算考評(píng)要支持公司總目標(biāo)，符合總體優(yōu)化原則。第二十二條 全面預(yù)算考核評(píng)價(jià)的責(zé)任部門及職責(zé)（一） 預(yù)算管理委員會(huì)1. 審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎(jiǎng)懲辦法；2. 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，審批預(yù)算管理委員會(huì)上報(bào)的全面預(yù)算差異分析報(bào)告、審議對(duì)相關(guān)責(zé)任部門的考核意見(jiàn)。（二） 預(yù)算管理委員會(huì)1. 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，找出原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行相關(guān)責(zé)任部門的考核意見(jiàn)，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批；2. 將審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)交人力資源部，由人力資源部根據(jù)公司《績(jī)效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（三） 人力資源部1. 根據(jù)公司實(shí)際情況、全面預(yù)算管理體系和相關(guān)制度規(guī)定，設(shè)計(jì)公司績(jī)效考核制度；2. 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第二十三條 全面預(yù)算考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容（一） 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)；（二） 對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行評(píng)價(jià)；（三） 對(duì)全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十四條 全面預(yù)算考核評(píng)價(jià)的執(zhí)行每月20日，人力資源部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)提交的上月全面預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)、公司《績(jī)效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行考核。 第六章 全面預(yù)算的調(diào)整第二十五條 全面預(yù)算調(diào)整的原則（一） 全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整；（二） 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢(shì)方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來(lái)彌補(bǔ)，只有在無(wú)法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；（三） 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長(zhǎng)期的穩(wěn)定趨勢(shì)，有明確證據(jù)表明經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)可以提高，公司內(nèi)部應(yīng)積極主動(dòng)提出調(diào)整申請(qǐng)，或董事長(zhǎng)在與公司經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請(qǐng)。第二十六條 全面預(yù)算調(diào)整條件當(dāng)有下列情況之一發(fā)生，且有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形有重大差異，嚴(yán)重影響全面預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，可按規(guī)定的程序申請(qǐng)進(jìn)行全面預(yù)算的調(diào)整：（一） 董事長(zhǎng)調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制訂公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（二） 公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定追加（或縮減）任務(wù)；（三） 市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化，需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算；（四） 國(guó)家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；（五） 生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；（六） 發(fā)生不可抗力的事件；（七） 董事長(zhǎng)或者預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)。第二十七條 全面預(yù)算調(diào)整權(quán)限（一） 公司全面預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司董事長(zhǎng)和預(yù)算管理委員會(huì)；（二） 董事長(zhǎng)對(duì)涉及公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)；（三） 預(yù)算管理委員會(huì)在保證公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)不變的情況下，對(duì)月度預(yù)算及年度預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。第二十八條 全面預(yù)算調(diào)整方式（一） 由上而下的全面預(yù)算調(diào)整。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，而且具備中長(zhǎng)期的穩(wěn)定趨勢(shì)，有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形差異重大時(shí)，董事長(zhǎng)通過(guò)與公司經(jīng)營(yíng)班子協(xié)商一致后，可以在預(yù)算年度內(nèi)進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整，同時(shí)下達(dá)全面預(yù)算調(diào)整要求并最終確認(rèn)全面預(yù)算調(diào)整方案。（二） 由下而上的全面預(yù)算調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，且符合上述預(yù)算調(diào)整條件時(shí)，預(yù)算管理委員會(huì)、各責(zé)任中心可以向預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。（三） 全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)中必須包括：1. 導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算的原因，并附相關(guān)文件（如市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況說(shuō)明、相關(guān)政策變化情況說(shuō)明、變更前后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、公司下達(dá)的追加（或縮減）任務(wù)、項(xiàng)目可行性建議書等）；2. 已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果；3. 調(diào)整內(nèi)容；4. 調(diào)整后的預(yù)算方案。第二十九條 全面預(yù)算調(diào)整的程序（一） 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門填寫全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，提交全面預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容及原因，交公司主管總經(jīng)理進(jìn)行審批（如預(yù)算調(diào)整由董事長(zhǎng)提出，可直接按第六步程序開始）； （二） 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門將主管總經(jīng)理簽字同意的全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上交公司預(yù)算管理委員會(huì)；（三） 公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)，將同意上報(bào)的全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表及相關(guān)報(bào)告遞交預(yù)算管理委員會(huì)；（四） 對(duì)于重大調(diào)整（調(diào)整金額超過(guò)預(yù)算的10%屬于重大調(diào)整），預(yù)算管理委員會(huì)需將調(diào)整申請(qǐng)及審批意見(jiàn)提交董事長(zhǎng)進(jìn)行審批；（五） 董事長(zhǎng)或預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)全面預(yù)算調(diào)整后，由預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)給公司預(yù)算管理委員會(huì)；（六） 公司預(yù)算管理委員會(huì)留存全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，并根據(jù)審批意見(jiàn)編寫“全面預(yù)算調(diào)整通知書”，同時(shí)將調(diào)整預(yù)算目標(biāo)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任中心。 第七章 附則第三十條 本制度由公司預(yù)算管理委員會(huì)擬定，預(yù)算管理委員會(huì)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第三十一條 本制度由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明。第三十二條 本制度自頒布之日起實(shí)施。
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