附件1：全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】控各企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實(shí)施，特制訂本管理制度?；顒?dòng)，完成企業(yè)既定的目標(biāo)。企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算、經(jīng)營績效是一個(gè)密不可分的、高效互動(dòng)的有機(jī)整體,全面預(yù)算在其中起著承前啟后的重要作用。其延伸和細(xì)化的具體體現(xiàn)。督執(zhí)行以及客觀評(píng)價(jià)。務(wù)總監(jiān)考核的重要依據(jù)。（四）協(xié)助業(yè)務(wù)單元決定各公司的年度工作目標(biāo)及計(jì)劃；（八）接受各企業(yè)年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告并作出評(píng)價(jià)。（三）匯總各企業(yè)的初步經(jīng)營預(yù)算并提出建議事項(xiàng)，提交預(yù)算委員會(huì)討論；（五）比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各企業(yè)切實(shí)執(zhí)行預(yù)算；（七）其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。（五）協(xié)調(diào)、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)；這些預(yù)算以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)分別。反映公司收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。完工項(xiàng)目進(jìn)展投資預(yù)算表。主要包括業(yè)務(wù)前提條件或基礎(chǔ)、主要業(yè)務(wù)交易量、產(chǎn)品毛利率水平、處理之呆壞帳情況說明、資金借貸及利息費(fèi)用情況說明等。
【正文】 形成 業(yè)務(wù) 單元 的年度計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)。 【注：此與總公司之預(yù)算編制進(jìn)度吻合】 11 月中旬 —— 根據(jù)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)的審議意見，直接由業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員進(jìn)行修正調(diào)整并于 11 月下旬再次提報(bào)至總公司戰(zhàn)略預(yù)算 委員會(huì)。修正情況同步通報(bào)預(yù)算委員會(huì)各委員。 12 月上旬 —— 待總公司批準(zhǔn)后， 業(yè)務(wù) 單元 正式頒發(fā)業(yè)務(wù)單元的 年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，書面批復(fù)各企業(yè)之年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算。 第十六條 每年的企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議之前，業(yè)務(wù)單元第二次會(huì)議之前，對(duì)應(yīng)之預(yù)算執(zhí)行委員應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告，同時(shí)進(jìn)行預(yù)算會(huì)議籌備事項(xiàng)。 第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評(píng)價(jià) 第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。 每季度次月中旬，結(jié)合 業(yè)務(wù) 單元 之企業(yè)聯(lián)席會(huì)議，業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會(huì)議，聽取業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員關(guān)于本季度業(yè)務(wù)單元的整體預(yù)算執(zhí)行 情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報(bào)告。必要時(shí)可直接質(zhì)疑有關(guān)企業(yè)之總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。 第十八條 年度預(yù)算調(diào)整。 年度預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。如確系未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整的，由企業(yè)提出書面申請(qǐng)，在每季度的預(yù)算執(zhí)行情況會(huì)議上討論確定是否予以調(diào)整。如調(diào)整影響到業(yè)務(wù)單元整體預(yù)算，經(jīng)業(yè)務(wù)單元預(yù)算會(huì)議討論通過后由預(yù)算執(zhí)行委員提報(bào)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)批復(fù)后方可調(diào)整。 第十九條 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)。 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)每年度一次，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)在每年 9 月中旬之企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議上作出，并上報(bào) 至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)審議。 業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)應(yīng)在每年 10 月中旬的業(yè)務(wù)單元第二次預(yù)算會(huì)議上討論企業(yè)提交的自評(píng)報(bào)告，形成業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告提交總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)，評(píng)選出預(yù)算執(zhí)行最好企業(yè)和最差企業(yè)（可空缺），建議 業(yè)務(wù) 單元 進(jìn)行通報(bào)表彰和通報(bào)批評(píng)，并將其作為企業(yè)之總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核依據(jù)之一。 第五章、附則 第二十條 本制度由 XXX 業(yè)務(wù) 單元 制定、解釋，并組織實(shí)施、檢查與考核，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。 第二十一條 本制度適用于 XXX 業(yè)務(wù) 單元管理之所有控股企業(yè)。 第二十二條 本制度施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。 第二十三條 本制度自 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行。
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