全面預(yù)算管理制度(模板-資料下載頁
2025-08-29 08:01本頁面
【導讀】執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算考核的責任單元。它是基于公司現(xiàn)有組織而存在，并隨著公司組織機構(gòu)。設(shè)置的改變而調(diào)整。產(chǎn)單元、銷售單元、財務(wù)單元、工程項目單元、行政后勤人力資源單元。水、電、汽的動力支持單元。同時該單元還負責公司生產(chǎn)運行設(shè)備的維護、維修功能和。物料庫存收發(fā)管理。指導和服務(wù)職能。金回籠，銷售統(tǒng)計、合同管理。作所需資金需求。董事會是預(yù)算工作的日常決策機構(gòu)。d)定期聽取公司總經(jīng)理預(yù)算執(zhí)行情況匯報，并檢查公司總經(jīng)理預(yù)算執(zhí)行日常工作；e)在授權(quán)范圍內(nèi)行使預(yù)算調(diào)整權(quán)；并編制預(yù)算年度各季度產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算。預(yù)測產(chǎn)品價格趨勢，明確銷售收入預(yù)算目標；6安全技術(shù)部對于各生產(chǎn)單元提出能耗與輔料消耗總額與單耗進行審核。對各類修理材料需求計劃進行合理性判斷。
【正文】 ，交付公司財務(wù)部匯總編制公司層面預(yù)算表格，從而完成公司整體預(yù)算的編制工作。 a) 全面預(yù)算編制將以自上而下和自下而上相結(jié)合方式進行，同時需要部門間相互協(xié)調(diào)配合反復溝通，最終編制而成。 b) 公司年度預(yù)算編制從市場前景預(yù)期和總部資源量配置開始，根據(jù)歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)和市場銷售預(yù)期估算預(yù)算年度公司利潤目標范圍， 并對關(guān)鍵預(yù)算目標數(shù)據(jù)進行測算。在關(guān)注資源需求與市場產(chǎn)品預(yù)測相協(xié)調(diào)的同時，要求銷售部門做好在資源配置與市場需求不匹配情況下，做好各類應(yīng)變準備工作。 c) 公司在獲取預(yù)算年度資源配置量后，以資源配置計劃為整個預(yù)算年度各項預(yù)算目標確定和分解的起點，根據(jù)預(yù)算編制方法編制相關(guān)預(yù)算表格，明確各級預(yù)算責任單元預(yù)算目標。 d) 各部門根據(jù)各級責任單元預(yù)算目標，編制本部門的責任預(yù)算。 e) 公司財務(wù)部負責匯總平衡公司各部門責任預(yù)算，編制相關(guān)經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算報告，并最終確定公司公司利潤及各項關(guān)鍵預(yù)算目標。 f) 公司總經(jīng)理審閱財務(wù)部提交的年度預(yù)算報 告后，報公司董事會審批。 4 預(yù)算執(zhí)行過程控制 預(yù)算執(zhí)行過程的直接控制責任人是各預(yù)算責任單元的負責人。 公司各預(yù)算責任單元在具體 業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴格遵守公司業(yè)務(wù)操作規(guī)定與審批流程。在審批業(yè)務(wù)過程中，各預(yù)算責任單元應(yīng)與預(yù)算目標進行對比，對預(yù)算執(zhí)行情況進行判斷，一旦超出或預(yù)計超出預(yù)算目標時，應(yīng)及時采取措施。 公司各部門 基于公司授予的職責，具體的審核人、會審人、審批人憑借應(yīng)有的職業(yè)經(jīng)驗與職業(yè)判斷對業(yè)務(wù)發(fā)生的重要性、經(jīng)濟性、緊急性做出判斷，并對業(yè)務(wù)簽署本部門意見。 財務(wù)部審批是指對財務(wù)預(yù)算指標完成程度的審核，財務(wù)部 門是資金收支審批的主要審核部門。 各部門應(yīng)充分重視重大預(yù)算差異，預(yù)防突發(fā)事件的發(fā)生。公司預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系分為四個層次 公司圖標 XX 有限公司管理體系 文件編號：財務(wù) G05 版 本 號： 01 日 期： 2020824 頁 碼： 第 7 頁 共 7 頁 全面預(yù)算管理制度 第一層次為各基層預(yù)算責任單元執(zhí)行自控層，由各預(yù)算責任單元的負責人負責具體業(yè)務(wù)的預(yù)算標準執(zhí)行督促和控制； 第二層次為各二級責任單元控制層，由各部門負責人作為本部門預(yù)算執(zhí)行控制的直接負責人，控制各項資金及成本的支出，努力達成和超過責任預(yù)算的收入利潤指標； 第三層次為財務(wù)部財務(wù)審核監(jiān)控層，依據(jù)預(yù)算標準對各預(yù)算責任單元的各種經(jīng)濟行為實施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)在預(yù)算標準框架下合理運營； 第四層次為 公司高層審批監(jiān)控，對公司總體運行結(jié)果負責，同時在授權(quán)范圍內(nèi)對預(yù)算外和超預(yù)算行為進行審批控制。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1