全面預算管理制度(模板-wenkub.com
2024-09-03 08:01 本頁面
【正文】 各部門應充分重視重大預算差異，預防突發(fā)事件的發(fā)生。 公司各預算責任單元在具體 業(yè)務執(zhí)行過程中，應嚴格遵守公司業(yè)務操作規(guī)定與審批流程。 d) 各部門根據(jù)各級責任單元預算目標，編制本部門的責任預算。 a) 全面預算編制將以自上而下和自下而上相結合方式進行，同時需要部門間相互協(xié)調配合反復溝通，最終編制而成。 f) 部門責任預算表強調了各預算責任單元在預算編制過程中對于相關預算表格的編制責任。 c) 關鍵營運指標預算表綜合反映公司關鍵營運 指標的預算結果，包括銷售類指標、生產類指標、期間費用指標、經(jīng)營現(xiàn)金流量指標和反映公司營運狀況的指標。 全面預算編制表格體系包括預算假設，核心指標表、關鍵營運指標預算表，財務預算表，公司層面預算表，部門責任預算表五大部分。 14 財務部 根據(jù)匯總后的年度預算表格明確各部門預算目標并再次下發(fā)確認。 公司圖標 XX 有限公司管理體系 文件編號：財務 G05 版 本 號： 01 日 期： 2020824 頁 碼： 第 5 頁 共 7 頁 全面預算管理制度 11 行政人事部 在財務部費用支出總額的限制下，對公司各部門 上交匯總后費用預算進行平衡。 8 財務部 根據(jù)生產計劃和總部設定的原油價格，編制生產成本預算表。 5 生產運行部 根據(jù)設備年度維護計劃和歷史統(tǒng)計資料預測下一年度維修、維護 材料消耗總量，匯總編制維修維護材料消耗預算目標數(shù)。 3 生產運行部 生產運行部根據(jù)資源品種和負荷提出或修正本單元的能耗和輔料消耗總額與單耗預算目標。 公司圖標 XX 有限公司管理體系 文件編號：財務 G05 版 本 號： 01 日 期： 2020824 頁 碼： 第 4 頁 共 7 頁 全面預算管理制度 3 預算目標確定與分解流程 步驟 涉及部門 /責任人 步驟說明 1 生產技術部（生產運 行部） 根據(jù)總部計劃配置的資源量和資源品種，提出預算年度具體生產計劃。 生產技術部 a) 編制生產計劃 ,對產品質量進行化驗、監(jiān)督； b) 對生產運行、 維修進行分析、指導、監(jiān)督； c) 監(jiān)督生產運行與維修中發(fā)生的各項成本開支； d) 對生產、設備運行情況等進行分析評價； e) 編制大修理、更新改造等預算并進行過程控制。 a) 擬訂公司內部與預算相關的制度； b) 提出年度預算編制方針、程序，并報總經(jīng)理審批； c) 草擬、修改與預算執(zhí)行控制和考核有關的政策、制度，提交總經(jīng)理審批； d) 組織各部門將總經(jīng)理確定的年度預算目標分解并下達給各預算責任單元； e) 組織各部
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