某集團(tuán)全面預(yù)算管理制度-wenkub.com
2025-04-09 22:16 本頁面
【正文】 第二十三條 本制度自200X年1月1日起執(zhí)行。 業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會應(yīng)在每年10月中旬的業(yè)務(wù)單元第二次預(yù)算會議上討論企業(yè)提交的自評報告，形成業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況報告提交總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會，評選出預(yù)算執(zhí)行最好企業(yè)和最差企業(yè)（可空缺），建議業(yè)務(wù)單元進(jìn)行通報表彰和通報批評，并將其作為企業(yè)之總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的考核依據(jù)之一。如確系未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進(jìn)行調(diào)整的，由企業(yè)提出書面申請，在每季度的預(yù)算執(zhí)行情況會議上討論確定是否予以調(diào)整。 每季度次月中旬，結(jié)合業(yè)務(wù)單元之企業(yè)聯(lián)席會議，業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會議，聽取業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員關(guān)于本季度業(yè)務(wù)單元的整體預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報告。修正情況同步通報預(yù)算委員會各委員?！咀ⅲ捍瞬糠忠部梢詡鏖喕?qū)徟绞竭M(jìn)行】10月中旬——業(yè)務(wù)單元召開第二次預(yù)算會議，聽取業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員（業(yè)務(wù)單元財務(wù)經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告，對本年度之預(yù)算執(zhí)行情況作出客觀評價，聽取預(yù)算執(zhí)行委員提報根據(jù)各企業(yè)預(yù)算匯總之業(yè)務(wù)單元預(yù)算草案,討論各企業(yè)的策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算，并將修正意見反饋回企業(yè)責(zé)其調(diào)整。第二節(jié)、預(yù)算編審程序第十五條 來年預(yù)算的編審工作在每年度的9月份開始進(jìn)行，并盡量考慮執(zhí)行中的易操作性，具體程序如下：9月上旬——業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會主任（業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理）組織召開業(yè)務(wù)單元第一次預(yù)算會議，傳達(dá)總公司之戰(zhàn)略預(yù)算規(guī)劃，討論來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各企業(yè)。這些預(yù)算以價值量指標(biāo)總括反映經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算的結(jié)果。這些預(yù)算以實物量指標(biāo)和價值量指標(biāo)分別反映公司收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。（二） 目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定是以上述策略計劃為依托而制定出企業(yè)未來一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)，是全面預(yù)算的總體概括。第十二條 企業(yè)預(yù)算執(zhí)行委員職責(zé)：（一） 提供各部門編制預(yù)算所需的表單，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門正確編制預(yù)算；（二） 提供各部門所需的收入、成本、費(fèi)用明細(xì)內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考；（三） 督促各部門預(yù)算編制的進(jìn)度；（四） 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員 會討論；（五） 編報經(jīng)預(yù)算委員會審查通過后的各類預(yù)算報表并準(zhǔn)時上報至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1