全面預(yù)算管理制度(同名14881)-wenkub.com
2025-04-09 12:00 本頁面
【正文】 第二十一條 本制度適用于總公司下屬之所有項目公司?！ 〉谑艞l 預(yù)算執(zhí)行評價。每季度次月中旬，結(jié)合公司相關(guān)業(yè)務(wù)會議，召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會議，聽取財務(wù)管理中心關(guān)于本季度公司的整體預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報告。 12月上旬——常務(wù)副總裁召開第三次預(yù)算會議，審議并通過各項目之策略計劃、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算，并形成集團(tuán)的年度計劃和財務(wù)預(yù)算上報董事會。 11月上旬——各項目公司討論確定公司下年度全面預(yù)算方案（同時作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告）并上報至總公司財務(wù)管理中心。主要包括業(yè)務(wù)前提條件或基礎(chǔ)、主要業(yè)務(wù)交易量、項目毛利率水平、信用政策、折舊政策、稅收政策、重要費用支出項目說明、預(yù)計已產(chǎn)生但帳面未處理之呆壞帳情況說明、資金借貸及利息費用情況說明等。包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算表和未完工項目進(jìn)展投資預(yù)算表?！ 。ㄈ?經(jīng)營預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算是指與公司日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)、具有實質(zhì)性的基本活動的預(yù)算，與公司損益表的計算有關(guān)?！ 。ㄒ唬?策略計劃 策略計劃是以企業(yè)歷年的經(jīng)營績效為基礎(chǔ)，全面審視目標(biāo)市場的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，判斷它們對于未來企業(yè)發(fā)展的影響，并通過企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢分析，制定出企業(yè)在未來一年中的經(jīng)營策略，主要包括地區(qū)環(huán)境信息、產(chǎn)品線分析、機(jī)會與威脅、策略計劃。 第十條 總公司之下屬項目公司成立對應(yīng)之公司預(yù)算委員會，公司預(yù)算委員會對總公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，其組織形式推薦為： 主任：總經(jīng)理 副主任：財務(wù)主管 委員：營銷主管，工程項目主管，行政人事主管，主辦會計等。 第二章、組織與職能 第七條 總公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)、管理各項目公司財務(wù)部門，財務(wù)部門的一項主要職責(zé)也是推行全面預(yù)算管理。企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機(jī)整體,全面預(yù)算在其中起著承前啟后的重要作用。全 面 預(yù) 算
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1