附件1：全面預(yù)算管理制度(完整版)
【正文】 業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)每年度一次，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)在每年 9 月中旬之企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議上作出，并上報(bào) 至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)審議。 第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評(píng)價(jià) 第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。 【注：此會(huì)議也可以與企業(yè)年度工作安排會(huì)議結(jié)合】 10 月上旬 —— 企業(yè)召開第三次預(yù)算委員會(huì)會(huì)議， 討論通過公司下年度全面預(yù)算方案并上報(bào)至 業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算委員會(huì) 。 （五） 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái) 務(wù)預(yù)算是指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算，主要包括：現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、關(guān)鍵營運(yùn)指標(biāo)預(yù)算表。是企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的依據(jù)和基礎(chǔ)。 第五條 XXX 管理單元和各企業(yè)均成立預(yù)算委員會(huì)來負(fù)責(zé)全面預(yù)算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評(píng)價(jià)。 第三條 企業(yè)通過 全面 預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度 ，同時(shí)也是 整個(gè)績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 第十二條 （一） 提供各部門編制預(yù)算所需的表單，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門正確編制預(yù)算； （二） 提供各部門所需的收入、成本、費(fèi)用明細(xì)內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考； （三） 督促各部門預(yù)算編制的進(jìn)度； （四） 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報(bào)表，提交預(yù)算委員 會(huì)討論； （五） 編報(bào)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審查通過后的各類預(yù)算報(bào)表并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)至 業(yè)務(wù) 單元 預(yù) （六） 定期比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算； （七） 根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情 況，編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告提交預(yù)算委員會(huì)； （八） 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。這些預(yù)算以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)分別反映公司收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。 第二節(jié)、預(yù)算編審程序 第十五條 來年預(yù)算的編審工作在每年度的 9 月份開始進(jìn)行，并盡量考慮執(zhí)行中的易操作性，具體程序如下： 9 月上旬 —— 業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算委員會(huì)主任（ 業(yè)務(wù) 單元 總經(jīng)理）組織召開業(yè)務(wù)單元第一次預(yù)算會(huì)議，傳達(dá) 總公司之戰(zhàn)略預(yù)算規(guī)劃， 討論來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各企業(yè)。修正情況同步通報(bào)預(yù)算委員會(huì)各委員。如確系未預(yù)見市場(chǎng)因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整的，由企業(yè)提出書面申請(qǐng)，在每季度的預(yù)算執(zhí)行情況會(huì)議上討論確定是否予以調(diào)整。 第二十
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