【正文】 ；（二）下達對任職公司進行監(jiān)督檢查的通知；（三）進駐任職公司開展監(jiān)督檢查，形成監(jiān)事工作底稿；（四）與任職公司高管人員交換意見；（五）撰寫并完成監(jiān)督檢查報告；（六）監(jiān)事（會）審議通過；（七）下達整改意見書；（八）督促落實整改；（九）將有關報告及整改情況上報。第四章 派出監(jiān)事工作開展方式第八條 派出監(jiān)事對任職公司進行監(jiān)督檢查和專項檢查時，可采取以下方式： （一）實施財務檢查。查閱任職公司的財務會計資料以及與經營管理活動有關的其他資料。檢查任職公司資金的籌集，各類資產、成本和費用、營業(yè)收入、利潤及其分配情況；審查公司的財務報告等。逐步建立和完善監(jiān)事會與任職公司辦公自動化的信息網絡系統(tǒng)，逐步實現與任職公司財務電算化系統(tǒng)的聯網查賬功能。（二）列席相關會議，組織座談。派出監(jiān)事列席任職公司董事會會議、經理辦公會以及其他重要專業(yè)會議，與高管人員、職工代表座談交流，了解情況，聽取意見。（三）建立重點聯系人制度。任職公司要指定一名或二名相關負責人作為監(jiān)事會開展日常工作的重點聯系人。負責派出監(jiān)事與任職公司的日常聯系；協(xié)助派出監(jiān)事收集企業(yè)財務、生產經營等方面信息資料；及時向派出監(jiān)事反饋任職公司生產經營活動有關信息，按季向派出監(jiān)事報送任職公司季報信息表（見附表一）；幫助派出監(jiān)事安排其他相關事宜。（四）開展財務質詢。派出監(jiān)事可對任職公司報告期的預算完成情況、資產變動情況以及內部控制制度的建立及執(zhí)行情況開展質詢，找出存在的問題并提出改進意見。（五）在監(jiān)督檢查工作中，發(fā)現任職公司存在問題時，應通過監(jiān)事（會）會議的形式及時研究，形成會議決議后，或向任職公司董事、高級管理人員提出告誡，或向任職公司董事會或經理層下達 “三定”（定時間、定措施、定責任人）表進行整改，并對整改情況進行動態(tài)跟蹤落實。第五章 派出監(jiān)事工作內容第九條 對任職公司財務活動的監(jiān)督。派出監(jiān)事應對任職公司重大財務會計活動的當期活動過程進行動態(tài)的監(jiān)督。（一）對任職公司會計信息的真實性進行監(jiān)督。任職公司合并會計報表的范圍是否正確，有無控股公司未納入合并會計報表范圍或非控股公司納入了合并會計報表范圍；發(fā)現任職公司會計信息有重大異常，應及時檢查財務會計等經濟資料，落實原因，必要時可延伸檢查下屬子公司的相關經濟資料；對財務重大事項，要求任職公司董事、高級管理人員或任職公司有關部門就相關問題做出說明，必要時可要求任職公司內部審計等部門進行配合或建議集團公司進行專項審計；對任職公司的經濟效益、利潤分配和資產保值增值的真實性進行監(jiān)督；發(fā)現經營層授意做假賬，應及時糾正，要求無效應及時報告；其他。（二）對任職公司財務管理的合法性進行監(jiān)督。是否存在賬外資產，收購和處置的資產是否及時進行賬務處理；資金運作是否按照任職公司章程實行總經理和財務總監(jiān)（或總會計師）聯簽制度，執(zhí)行是否有效；是否存在公款私存，私設“小金庫”，資金賬外循環(huán)的現象；有無違規(guī)出借資金；撥付的專項資金使用是否合規(guī)，是否有挪用和侵占現象；大額舉債是否有集團公司的書面批復文件；是否有非法集資情況；其他。第十條 對重大經營決策的監(jiān)督。監(jiān)事會應對任職公司董事會的重大決策行為和重大經營活動進行監(jiān)督。（一）對任職公司法人治理運作情況進行監(jiān)督。股東會、董事會、監(jiān)事會是否規(guī)范運作；“三會”、總經理辦公會等相關會議記錄、會議紀要、會議決議是否完整、齊全，并由專人存檔管理。（二）對任職公司董事會重大決策行為進行監(jiān)督。是否建立了明確的重大事項決策制度；重大投資事項是否在決策前進行了詳細的市場調查、可行性研究和風險預測等；重大決策是否經過董事會集體討論，并有完整的會議記錄；重大項目實施前是否經過國家有關部門及集團公司審批。（三）對任職公司執(zhí)行董事會重大決策情況進行監(jiān)督。是否按董事會決策事項開展經營活動；在執(zhí)行董事會決策過程中是否存在違紀違規(guī)違法行為；當重大經營活動變更時，是否由董事會重新討論決策；跟蹤了解任職公司的物資采購、產品銷售、項目工程、招投標等重大經營活動情況，監(jiān)督上述重大經營行為是否合法合規(guī)；監(jiān)督任職公司的對外投資、對外擔保、資產處置、兼并重組、融資等重大經營事項是否經過董事會同意，并報經集團公司書面批準；是否違規(guī)越權從事股票、期貨等高風險業(yè)務，從事的高風險業(yè)務是否經過集團公司的書面批復。第十一條 對董事、高級管理人員執(zhí)行任職公司職務的行為進行監(jiān)督。（一）董事、高級管理人員在執(zhí)行職務時有無違法經營、違規(guī)操作，損害公司利益的行為；（二）董事、高級管理人員有無利用職權或職務之便，為個人或親友謀取利益行為；（三）董事、高級管理人員有無貪污受賄、失職瀆職以及侵吞公司資產、肆意揮霍、浪費資財的行為；（四）董事、高級管理人員有無超標準職務消費行為。第十二條 對任職公司內部控制制度及執(zhí)行情況進行監(jiān)督。（一）監(jiān)事會應監(jiān)督公司建立健全內部控制制度，防范各種經營風險和法律風險；（二）監(jiān)事會應對公司內部控制制度執(zhí)行情況及其有效性進行監(jiān)督。第十三條 對集團公司和任職公司股東會、監(jiān)事會交辦事項的監(jiān)督。（一）國家有關部門和集團公司下達的審計報告、審計決定的整改情況；（二）集團公司書面要求任職公司對專項問題，以及對任職公司監(jiān)督檢查中揭示問題的整改情況；（三）集團公司交辦的專項監(jiān)督事項的完成情況等。第六章 派出監(jiān)事（會）工作報告第十四條 派出監(jiān)事應按要求向集團公司巡視督察董監(jiān)事工作辦公室報送相關報告。報送人為：若任職公司派出監(jiān)事為一名時，由該監(jiān)事負責報送；當有多名派出監(jiān)事且其中有一名為監(jiān)事會主席，由主席報送資料，若均為監(jiān)事，由管理部門指定一人為資料報送人。第十五條 根據工作需要，派出監(jiān)事每半年至少一次到任職公司進行專項監(jiān)督檢查工作，每次不少于10個工作日。如任職公司有“三重一大”等事項，需要召開公司“三會”的，監(jiān)事在提前收到任職公司報送的相關議案后，經研究認為有必要詳細了解任職公司實際情況而進行專項調研時，在向巡視督察董監(jiān)事工作辦公室匯報后，可駐公司進行調研。第十六條 派出監(jiān)事實施工作報告制度，應按集團公司巡視督察董監(jiān)事工作辦公室的要求統(tǒng)一格式，報告要求內容完整、條理清晰、突出重點、評價客觀、格式規(guī)范。報告一般分為以下四種： （一）監(jiān)事（會）年度工作報告。于每年3月底前報送，報告應包括以下主要內容：上年度監(jiān)事會工作開展情況；監(jiān)事會監(jiān)督檢查發(fā)現問題及整改情況；對董事會及高管人員的評價；本年度監(jiān)事會工作計劃。（二）任職公司“三會”召開情況報告。監(jiān)事會、董事會、股東會會議召開后10個工作日內報送，具體應包括以下主要內容：會議召開時間、地點、參會人員；會議議題及相關主要內容；參會人員發(fā)表意見情況；會議每一項決議討論表決情況及會議決議形成情況。（三）監(jiān)督檢查報告。每半年對任職公司進行一次監(jiān)督檢查工作，于每年7月底及次年1月底前報送，報告應包括以下主要內容：企業(yè)基本情況。歷史沿革、資本結構、組織機構、經營范圍及生產能力、財務狀況及損益情況、人員情況等；企業(yè)財務及經營業(yè)績指標及評價。管理情況及其評價、內部控制機制及其評價、經營風險及其評價、財務風險及其評價、持續(xù)經營能力預期分析、報告期經營財務預算指標完成情況（見附表二）、公司重大事項的落實情況等；監(jiān)督檢查中發(fā)現的重大事項揭露及處理建議；公司領導人員的業(yè)績評價以及獎懲、任免建議；集團公司要求報告或派出監(jiān)事認為需要報告的其他事項。（四）專項報告。針對任職公司發(fā)生的以下事項，派出監(jiān)事應形成專項報告并及時上報。派出監(jiān)事擔任任職公司監(jiān)事會主席的，實行監(jiān)事會主席專報制度。由監(jiān)事會主席個人向集團公司直接報告，一般為重大的、即時的情況，一事一報，應在發(fā)現事項的兩個工作日內報送；對緊急、突發(fā)的重大情況，可在口頭報告后再書面報告。未按規(guī)定程序實施的重大生產經營決策、重要項目安排、大額資金拆借及擔保；公司發(fā)生重大法律訴訟、安全生產事故、涉及企業(yè)穩(wěn)定的事件；公司董事、高管人員涉嫌違法違紀，及其他對集團公司權益可能產生較大影響的事項；公司存在的重大經營風險及對當年預算指標完成有較大影響的事件；其他需要及時向集團公司報告的重大事項。第七章 附 則第十七條 派出監(jiān)事因工作需要駐任職公司期間，任職公司提供必要的工作和生活條件。第十八條 本規(guī)定由集團公司巡視督察董監(jiān)事工作辦公室負責解釋。第十九條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表一 任職公司綜合信息季報表附表二 公司財務狀況和經營績效表附表一 任職公司綜合信息季報表報送公司： 年 季度一、公司生產經營主要經濟指標序號指標名稱單位年度預算本季完成本年累計完成年預算%去年同期累計比去年同期177。%1生產經營總值2主營產品產量(1)主營產品產量(2)3主營產品銷量(1)主營產品銷量(2)4主營業(yè)務收入5主營業(yè)務成本6營業(yè)稅金及附加7凈利潤8長短期借款二、公司經營業(yè)績考核指標完成情況(按集團公司年度考核指標填報)序號指標名稱單位年度目標本季完成本年累計完成年預算%去年同期累計比去年同期177。%12345三、 “安全生產事故”、“違紀經營”和“重大不良影響事件”的情況及其他需要匯報的事項等。填報人： 聯系電話：附表二公司財務狀況和經營績效表 單位：萬元項 目檢查年度上年度經營效績指標檢查年度上年度資產總額資產保值增值率（%）負債總額凈資產收益率（%）所有者權益總資產報酬率（%）少數股東權益主營業(yè)務利潤率（%）主營業(yè)務收入成本費用利潤率（%）成本費用總額總資產周轉率（次）營業(yè)利潤流動資產周轉率（次）利潤總額資產負債率（%）凈利潤已獲利息倍數經營活動產生的現金流量凈額現金流動負債比率（%）投資活動產生的現金流量凈額盈余現金保障倍數籌資活動產生的現金流量凈額速動比率（%）現金及現金等價物凈增加額主營業(yè)務收入增加比率（%）經濟增加值(EVA)技術投入比率（%）注：表中數據采用監(jiān)事會檢查調整后數。如企業(yè)上年期末數與本年期初數存在較大差異，可在表中增列“本年期初數“欄。晉城煤業(yè)集團派出監(jiān)事會主席專報提綱監(jiān)事會主席專報由任職公司監(jiān)事會主席（含集團公司指定監(jiān)事報告人）個人向晉城煤業(yè)集團巡視督察董監(jiān)事工作辦公室直接報告，一般為重大的、即時的情況，一事一報，應在發(fā)現事項的兩個工作日內報送，對緊急、突發(fā)的重大情況，可在口頭報告后再書面報告。編制此報告的具體內容如下：一、違法違規(guī)行為任職公司和公司領導人員在資產運作、財務運作及重大生產經營活動中的違法違規(guī)行為，包括：公司因侵犯國家或其他公司權益的行為，受到司法機關追訴的；公司高級管理人員違反黨紀、政紀和觸犯法律，并損害股東權益被紀檢、監(jiān)察、司法立案審查或結案處理的行為；公司決策層超越決策權限或違反決策程序而作出的決策行為；經營層超越授權范圍，擅自進行重大經營活動的行為；公司未按規(guī)定建立健全內部管理、內部監(jiān)控制度；公司雖建立了制度，但未按規(guī)定進行操作的行為；公司在財務會計工作中有重大弄虛作假的行為；公司高級管理人員隱瞞事實，阻擾和影響監(jiān)事會履行職責的行為；公司未經集團公司同意，擅自在境外設立經營機構、設立集團公司三級以下（含三級）子公司的行為；公司領導人員違反經營者契約的行為；公司違反出資者意愿的行為，擅自更改集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資產經營預算的行為；其他違法違規(guī)行為。二、重大損失任職公司已經或可能造成股東權益重大損失，單項資產損失在100萬元以上，或損失額雖不足100萬元，但占該公司凈資產30%以上，后果嚴重的各類資產損失，包括： 因被詐騙、盜竊等原因造成損失； 發(fā)生因擔保、抵押、質押等情況須承擔賠償責任，造成損失； 對外投資和工程項目遭受損失； 股權轉讓或置換中造成損失； 因產權糾紛經有關部門裁決而造成公司財產、經濟損失； 因存有大量不實資產而造成損失； 因其他原因而造成損失。三、重大決策企業(yè)的重大決策、經營行為，若以非會議表決或任職公司臨時董事會會議決策的，或任職公司經營者行使單項經營行為的，則以專報反映，包括： 任職公司董事會決策事項； 貫徹晉城煤業(yè)集團意愿、戰(zhàn)略、預算的擬定、執(zhí)行和調整、契約的履行等事項； 任職公司經營者執(zhí)行董事會決議情況；4