內(nèi)部控制活動—關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程-資料下載頁
2025-04-15 22:42本頁面
【正文】 交易項目或預(yù)計關(guān)聯(lián)交易將超過聯(lián)交所豁免額度時，應(yīng)按規(guī)定及時通知外部律師，并根據(jù)聯(lián)交所和律師意見進行通告，及時召開股東大會審議有關(guān)事項。、匯總并上報關(guān)聯(lián)交易信息財務(wù)部門進行賬務(wù)處理時，應(yīng)當(dāng)備注關(guān)聯(lián)交易，并定期（按月或按季）匯總關(guān)聯(lián)交易的余額和發(fā)生額，將發(fā)生額提供給業(yè)務(wù)部門，以便掌握關(guān)聯(lián)交易的情況?！铮?）財務(wù)部門會同各相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期與關(guān)聯(lián)方進行對賬，包括關(guān)聯(lián)方交易的發(fā)生額、期末余額、列賬會計科目等內(nèi)容。對賬均應(yīng)采用書面方式進行。如出現(xiàn)差異，應(yīng)及時協(xié)調(diào)查找原因并進行必要的調(diào)整。對賬雙方均應(yīng)保留彼此蓋章確認(rèn)的對賬單。（2）財務(wù)部門根據(jù)公司要求定期填報關(guān)聯(lián)交易會計報表，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字確認(rèn)后上報?！锕径聲貢撠?zé)關(guān)聯(lián)方關(guān)系和交易信息的披露，財務(wù)部門負責(zé)匯總、審核關(guān)聯(lián)交易的各種資料，以保證披露信息的完整、真實、準(zhǔn)確。披露信息由公司董事會辦公室、財務(wù)部門、法律事物部門、公司管理層和獨立董事審核，報公司董事會核準(zhǔn)后披露。該信息報獨立董事之前應(yīng)交由獨立審計師審核?！锕惊毩⒍隆⒈O(jiān)事應(yīng)履行相應(yīng)的監(jiān)督職責(zé)，適時查閱公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。公司如果發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程圖關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程如圖89所示。圖89 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1