內(nèi)部控制指引18流程圖——信息系統(tǒng)-資料下載頁
2025-04-15 22:42本頁面
【正文】 信息管理人員操作不規(guī)范，可能導致企業(yè)資產(chǎn)或股東權益受損1下達《企業(yè)會計信息化總體規(guī)劃》業(yè)務目標開始對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核審核進行會計信息化日常管理對《會計報表》進行確認并分析 數(shù)據(jù)6協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)運行資料歸檔輸出《記賬憑證》、《會計賬簿》、《會計報表》等會計資料54將錄入計算機的資料打印成書面文件并送交審核進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作32結束將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證進行會計軟件系統(tǒng)的操作D1D2D32．會計信息管理人員操作流程控制表會計信息管理人員操作流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11．財務總監(jiān)主要負責財務系統(tǒng)會計信息化的領導工作，按照國家財政部門的有關規(guī)定設計企業(yè)全面實施會計信息化的總體規(guī)劃2．會計信息化操作崗位任職人員必須持有會計電算化上崗證3．會計信息操作員主要負責賬務及其他專項核算子系統(tǒng)的操作，如輸入《記賬憑證》、輸出《記賬憑證》和《會計賬簿》，編制《財務報表》、《工資核算》、《固定資產(chǎn)核算》、《往來賬核算》等D24．會計信息操作員審核輸出的《記賬憑證》、《會計賬簿》、《財務報表》等會計資料，并對部門會計數(shù)據(jù)進行簡單處理D35．打印出需要上級領導審核的會計資料6．信息化主管需要對打印輸出的《會計賬簿》、《財務報表》進行確認，并對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，為各管理層決策提供有效信息相關規(guī)范應建規(guī)范1 《信息系統(tǒng)管理制度》1 《會計信息化操作管理制度》參照規(guī)范1 《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》文件資料1 會計報表1 《記賬憑證》責任部門及責任人1 財務部、信息部1 財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、會計信息主管、會計信息操作員9
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