內(nèi)部控制指引18流程圖——信息系統(tǒng)-資料下載頁
2025-04-15 22:42本頁面
【正文】 信息管理人員操作不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損1下達(dá)《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化總體規(guī)劃》業(yè)務(wù)目標(biāo)開始對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核審核進(jìn)行會(huì)計(jì)信息化日常管理對(duì)《會(huì)計(jì)報(bào)表》進(jìn)行確認(rèn)并分析 數(shù)據(jù)6協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行資料歸檔輸出《記賬憑證》、《會(huì)計(jì)賬簿》、《會(huì)計(jì)報(bào)表》等會(huì)計(jì)資料54將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件并送交審核進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作32結(jié)束將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的操作D1D2D32．會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程控制表會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．財(cái)務(wù)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息化的領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)企業(yè)全面實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃2．會(huì)計(jì)信息化操作崗位任職人員必須持有會(huì)計(jì)電算化上崗證3．會(huì)計(jì)信息操作員主要負(fù)責(zé)賬務(wù)及其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)的操作，如輸入《記賬憑證》、輸出《記賬憑證》和《會(huì)計(jì)賬簿》，編制《財(cái)務(wù)報(bào)表》、《工資核算》、《固定資產(chǎn)核算》、《往來賬核算》等D24．會(huì)計(jì)信息操作員審核輸出的《記賬憑證》、《會(huì)計(jì)賬簿》、《財(cái)務(wù)報(bào)表》等會(huì)計(jì)資料，并對(duì)部門會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單處理D35．打印出需要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核的會(huì)計(jì)資料6．信息化主管需要對(duì)打印輸出的《會(huì)計(jì)賬簿》、《財(cái)務(wù)報(bào)表》進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為各管理層決策提供有效信息相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 《信息系統(tǒng)管理制度》1 《會(huì)計(jì)信息化操作管理制度》參照規(guī)范1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1 會(huì)計(jì)報(bào)表1 《記賬憑證》責(zé)任部門及責(zé)任人1 財(cái)務(wù)部、信息部1 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)信息主管、會(huì)計(jì)信息操作員9
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