【正文】 現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公帳、私設(shè)小金庫。第六章 處 罰第十一條 對違反本辦法造成公司損失，視其情節(jié)輕重，給予處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。第十二條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，分別給予違紀(jì)金額10％～30％的罰款。第十三條 所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。第七章 附 則第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行?，F(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金管理制度用于規(guī)范公司現(xiàn)金收入，支出、記帳、盤點(diǎn)等管理活動。范本 第一條 范圍公司的現(xiàn)金管理按本制度執(zhí)行。 第二條 目的 通過加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的合理開展。 第三條 本制度所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。 ①職工工資、津貼。 ②個(gè)人勞動報(bào)酬。 ③根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。 ④各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定其他支出等。 ⑤向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 ⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 ⑦1000元以下的零星支出 ⑧其他支出。 第五條 凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第六條 公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。 第七條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的出納人員辦理。 第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的會計(jì)人員辦理。 第九條 出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。 第十條 出納人員每日應(yīng)及時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳。 第十一條 會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以 登記現(xiàn)金總帳。 第十二條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。 第十三條 出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 第十四條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派第三人檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對是否相符。 第十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。 第十六條 內(nèi)部審計(jì)人員可以不定期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊盤點(diǎn)。 第十七條 現(xiàn)金盤點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額， 差異額及其原因。對無法確定原因的差異，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。銀行存款管理制度 銀行存款管理制度用于規(guī)范公司的銀行存款收入，支出等管理活動。 范本 第一條 范圍 公司的銀行存款管理按本制度執(zhí)行。 第二條 目的 本規(guī)定的目的在于通過加強(qiáng)銀行款管理，保證銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)合理、有效開展。 第三條 本制度所稱銀行存款指公司存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 第四條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)按開戶銀行開設(shè)銀行存款明細(xì)帳簿，對銀行存款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核 算。 第五條 公司現(xiàn)金開支范圍以外的各項(xiàng)款項(xiàng)收付，應(yīng)通過銀行辦理結(jié)算。 第六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置銀行存款的日記帳。出納人員應(yīng)根據(jù)銀行存款付款憑證逐日逐筆 記錄銀行存款收付，并隨時(shí)結(jié)出余額。 第七條 財(cái)務(wù)部門會計(jì)人員負(fù)責(zé)登記銀行存款總帳，并定期與銀行存款日記帳相核對。 第八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派不負(fù)責(zé)登記日記帳和總帳的人員在月末與銀行對帳單進(jìn)行核對。 如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因。如有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 第一條 為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂出本開支標(biāo)準(zhǔn)。第二條 差旅費(fèi)。　　(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)?！　?二)工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購軟席臥鋪票。，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價(jià)比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。，按職位標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。　　(三)員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第三條 市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定?！　?一)市內(nèi)工作交通費(fèi)。，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報(bào)銷。，每月按10元標(biāo)準(zhǔn)將公司修理費(fèi)包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責(zé)任自負(fù)?！　?二)員工上下班交通費(fèi)。，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報(bào)銷。，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費(fèi)。，每年終了后七天內(nèi)，由各部門造冊申報(bào)，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，發(fā)給每月10元的自行車修理費(fèi)。第四條 加班、夜班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定?！　?一)加班費(fèi)規(guī)定：(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資浮動工資/200%)加班天數(shù)，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資浮動工資/150%)加班天數(shù)，事前報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過48小時(shí)，超過48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計(jì)加班費(fèi)。，由財(cái)務(wù)部發(fā)放?！　?二)夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日22時(shí)至次日6時(shí)之間上班工作，不能睡覺，夜班費(fèi)每人每夜8元?！　?三)值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報(bào)誤餐費(fèi)8元。報(bào)告列明時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容，由人事部審核，財(cái)務(wù)部發(fā)放。第五條 外勤津貼規(guī)定　　(一)生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當(dāng)天出工在2小時(shí)至4小時(shí)者，按半天計(jì)發(fā)，不足2小時(shí)者不發(fā)津貼?！　?二)管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼?！　?三)工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財(cái)務(wù)部市內(nèi)采購員、報(bào)關(guān)員、行政部食堂采購員等，即按實(shí)際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設(shè)計(jì)、安裝提成獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者則停發(fā)該項(xiàng)津貼)?！　?四)汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼另見專題發(fā)文。第六條 其他福利待遇　　(一)員工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核?！　?二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財(cái)務(wù)部報(bào)銷?！　?三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發(fā)放洗理費(fèi)25元、書刊費(fèi)20元、水電補(bǔ)貼35元、物價(jià)補(bǔ)貼73元、糧價(jià)補(bǔ)貼20元、煤氣補(bǔ)貼45元。第七條 清涼飲料費(fèi)規(guī)定(發(fā)放時(shí)間每年510月)。，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報(bào)銷。第八條 員工計(jì)劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條 員工服裝補(bǔ)貼和發(fā)放，參照深圳涉外企業(yè)服裝補(bǔ)貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶一條；生產(chǎn)人員按勞動保護(hù)規(guī)定時(shí)限發(fā)放勞動防護(hù)用品。第十條 對于臨時(shí)去港人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附解)。對于臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按(84)財(cái)外字第610號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附件)。第十一條 由于中央及外省國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)的辦法，我公司接待內(nèi)地來深圳出差的，要根據(jù)各類人員出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收住宿費(fèi)或只象征性收費(fèi)，公司公關(guān)室統(tǒng)一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費(fèi)交際應(yīng)酬費(fèi)項(xiàng)下列支。國家關(guān)于省級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定等文件均見本文附件。第十二條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。費(fèi)用開支管理辦法 第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第三章 審批權(quán)限及程序第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋? 1. 費(fèi)用當(dāng)事人申請； 2. 部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3. 財(cái)務(wù)部門審核； 4. 授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。第六條 凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。第四章 行政費(fèi)用管理第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)： 1. 行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。 2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買： （1） 單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長批準(zhǔn)； （2） 單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。 3. 原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷： 1. 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。 2. 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。 3. 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。 4. 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。 5. 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。 6. 駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷： 1. 交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。 2. 交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。 3. 員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。 4. 員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷： 1. 根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。 2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。 3. 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。第六章 附 則第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)頒行。借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款憑證，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。(二)外單位、個(gè)人因私借款，填寫借款憑證后，一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。(五)各項(xiàng)借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000元以上的需報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不