【正文】 過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類配套材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。、領(lǐng)用、盤點(diǎn)及處置的控制流程清晰。、跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提等會(huì)計(jì)處理方法符合國家規(guī)定。、質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)，審核送（收）貨單，１０XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）并與實(shí)物一一核對(duì)，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部登記入賬）。由供應(yīng)商直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的貨品：公司采購、物資及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)，生成入庫單和領(lǐng)用單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細(xì)登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)及金額等。財(cái)務(wù)部審核采購合同、入庫單及采購發(fā)票等單據(jù)是否準(zhǔn)確、真實(shí)，經(jīng)審核無誤后按相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部每月對(duì)倉庫管理員存貨明細(xì)賬進(jìn)行稽核確認(rèn)。，倉庫管理員應(yīng)按存貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額開具一式三聯(lián)的領(lǐng)用單（一聯(lián)倉庫自存、一聯(lián)領(lǐng)用部門留存、一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部登記入賬），領(lǐng)用人員需在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，倉庫管理員按領(lǐng)用單登記存貨明細(xì)賬。，每季進(jìn)行全面盤點(diǎn)一次，填寫盤點(diǎn)表，并與財(cái)務(wù)部賬表數(shù)據(jù)核對(duì)，對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析，將分析結(jié)果按相關(guān)規(guī)定上報(bào)，物資部根據(jù)審批意見進(jìn)行處理。，正確核算存貨的實(shí)際成本，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。１１XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)的有形資產(chǎn)。，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。、驗(yàn)收、使用、維護(hù)及處置等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰。、計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備、處置等會(huì)計(jì)處理符合國家規(guī)定。，待批準(zhǔn)后交由采購部門采購。，需相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析與評(píng)價(jià)，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，報(bào)公司董事會(huì)審批。、送貨單及發(fā)票對(duì)新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填制驗(yàn)收直撥單將固定資產(chǎn)交付給申購部門。，防止固定資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象發(fā)生；根據(jù)固定資產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后實(shí)施；固定資產(chǎn)管理部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險(xiǎn)，按確定的結(jié)果報(bào)批，根據(jù)批準(zhǔn)后的意見進(jìn)行處理。１２XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）、固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，同時(shí)需確認(rèn)固定資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬。對(duì)盤點(diǎn)的盈虧進(jìn)行分析，提出處理意見，根據(jù)合理的證據(jù)及按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。、驗(yàn)收單及發(fā)票等單據(jù)是否真實(shí)、完整，按審核無誤的單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理；年末根據(jù)相關(guān)資料對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行減值準(zhǔn)備分析，對(duì)應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。本制度所稱的成本是指可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本的直接材料、直接人工和其他直接費(fèi)用，不包括為第三方或客戶墊付的款項(xiàng)。費(fèi)用是指企業(yè)在日常活動(dòng)中發(fā)生的，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的，與所有者分配利潤無關(guān)的、除成本之外的其他經(jīng)濟(jì)利益的總流出。、成本費(fèi)用計(jì)劃編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，成本費(fèi)用事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。、決策、預(yù)算、控制、核算、分析及考核的流程應(yīng)當(dāng)清晰，對(duì)成本費(fèi)用核算應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。１３XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）、人力及物力的狀況以及產(chǎn)品的銷售情況，運(yùn)用本量利分析、定量及定性分析等方法對(duì)公司的成本費(fèi)用及未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定合理的成本費(fèi)用目標(biāo)。成本費(fèi)用預(yù)測(cè)應(yīng)符合費(fèi)用最少，效益最大的原則，確定合理的期限來制定成本費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)公司成本費(fèi)用預(yù)測(cè)決策形成的成本費(fèi)用目標(biāo)，建立成本費(fèi)用的預(yù)算制度，通過編制成本費(fèi)用預(yù)算，將成本費(fèi)用目標(biāo)具體化。 將費(fèi)用支出根據(jù)其屬性分解落實(shí)到職能部門，實(shí)行歸口管理。，行政管理部門負(fù)責(zé)人為主要負(fù)責(zé)人。，人事管理部門負(fù)責(zé)人為主要責(zé)任人。，維修項(xiàng)目實(shí)行分類管理，修理合同、修理費(fèi)支出按照規(guī)定權(quán)限執(zhí)行。，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為主要責(zé)任人。發(fā)生的接待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、其他日常費(fèi)用的報(bào)銷，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提交部門領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，出納復(fù)核并辦理付款。、準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審核、報(bào)銷，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單等原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證。１４XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件），定期對(duì)相應(yīng)的成本費(fèi)用責(zé)任主體進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。通過成本費(fèi)用考核促進(jìn)各責(zé)任單位合理控制經(jīng)營成本及各種耗費(fèi)。本制度所稱的資金籌措是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過銀行借款或其他的合法資金籌集的活動(dòng)。、執(zhí)行與償付各環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，籌資方案的擬定與審批、籌資合同的審核和簽訂、籌集資金的收取與使用、還本付息的審批與辦理等應(yīng)有明確規(guī)定。，預(yù)測(cè)公司自有資金和長短期籌資規(guī)模，編制籌資計(jì)劃，根據(jù)公司實(shí)際需求報(bào)董事會(huì)審批。，按照規(guī)定程序與籌資對(duì)象簽訂合同或協(xié)議。合同或協(xié)議必須符合《中華人民共和國合同法》及其他相關(guān)法律的規(guī)定，公司相關(guān)部門或人員及法律顧問需對(duì)合同或協(xié)議的合理性及完整性進(jìn)行審核并記錄審核意見。取得貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按實(shí)有數(shù)額及時(shí)入賬；取得非貨幣性資產(chǎn)，根據(jù)合理確定的價(jià)值及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄，并辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)１５XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）移手續(xù)。對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)公司需按照籌資計(jì)劃所規(guī)定的用途使用資金，當(dāng)要改變資金的用途時(shí)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。，做好備查工作，每月（季）及時(shí)與銀行核對(duì)，如有差異查明原因。核對(duì)無誤后，按規(guī)定權(quán)限辦理付款審批，按時(shí)償還本息。，按照公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行賬務(wù)處理，借款利息需提供計(jì)算依據(jù)。本制度所稱的財(cái)務(wù)報(bào)告是指企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。（注：會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。附注是對(duì)在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表中列示項(xiàng)目的文字描述，以及對(duì)未能在這些報(bào)表中列示項(xiàng)目的說明。），有關(guān)對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正等流程控制要求明確。、審核批準(zhǔn)等流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范。 根據(jù)公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)當(dāng)期與確認(rèn)、計(jì)量、分類或列報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)１６XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）行分析，評(píng)價(jià)，特別關(guān)注是否存在濫用或隨意變更會(huì)計(jì)政策、不恰當(dāng)調(diào)整會(huì)計(jì)估計(jì)的情形。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表可能產(chǎn)生重大影響的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)按規(guī)定的權(quán)限報(bào)董事會(huì)審議。，將會(huì)計(jì)賬簿與實(shí)務(wù)資產(chǎn)、會(huì)計(jì)憑證、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬實(shí)相符、賬證相符及賬賬相符。，對(duì)發(fā)現(xiàn)串戶、記賬科目使用錯(cuò)誤、借貸方向錯(cuò)誤等差錯(cuò)時(shí)，向有關(guān)制證人員等詢問后或根據(jù)原始憑證實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。，根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，不得漏報(bào)或者任意進(jìn)行取舍。，通過人工分析或利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)自動(dòng)檢查會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系是否正確，重點(diǎn)對(duì)下列項(xiàng)目進(jìn)行校驗(yàn)：（1）會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。（2）會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期有關(guān)數(shù)字的銜接關(guān)系。（3）會(huì)計(jì)報(bào)表與附表之間的平衡及勾稽關(guān)系。，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。公司根據(jù)實(shí)際情況按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并報(bào)董事會(huì)審議。審計(jì)過程中，公司需配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，及時(shí)提供與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的資料，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)的進(jìn)行溝通。１７XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件） 公司管理層及員工對(duì)工作失職和違反公司紀(jì)律的行為，采取適當(dāng)?shù)募m正措施?！秵T工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，并對(duì)重要控制制度和強(qiáng)制性規(guī)范進(jìn)行宣傳貫徹。，并按公司的有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行處理。附則，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。，屬公司機(jī)密，應(yīng)對(duì)外保密，各單位、部門未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對(duì)外泄露。：本制度于二○一四年一月一日頒布，自頒布之日起生效。１８第五篇：內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。第二條 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長，其他班子成員任小組成員，局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責(zé)任科室。第一章 預(yù)算管理第三條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好預(yù)算。第四條 預(yù)算編制:由各科室提出申請(qǐng)，局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本實(shí)際需要編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報(bào)局長辦公會(huì)審定，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)執(zhí)行。第五條 按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格預(yù)算，預(yù)算要充分體現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財(cái)政資金。第六條 預(yù)算及時(shí)公開，接受并配合審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。第二章 收支管理 第七條本局收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。第八條 本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時(shí)開具專用票據(jù)，足額上繳國庫。第九條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費(fèi)；(二)招待費(fèi)；(三)會(huì)議費(fèi)；(四)辦公費(fèi)；(五)印刷費(fèi)；(六)公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)；(七)其他費(fèi)用。專項(xiàng)支出指具有專門用途的費(fèi)用支出，原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)費(fèi)按工會(huì)、財(cái)政要求列入專項(xiàng)支出。第十條 資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第十一條 除工資、醫(yī)保、公積金外，其他需事前申報(bào)的項(xiàng)目必須按規(guī)定填寫開支申報(bào)表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)財(cái)務(wù)審核，報(bào)局長審批后，才可到結(jié)算中心報(bào)帳。第十二條 資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，并填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單，經(jīng)手人在票據(jù)上簽字，會(huì)計(jì)審核，局長審批。2萬元以上的支出經(jīng)局長辦公會(huì)研究決定。第十三條 原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào)；(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章；（四）對(duì)要素不齊全的票據(jù)，會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。第十四條 根據(jù)縣財(cái)政部門規(guī)定，符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的，應(yīng)該使用開戶行公務(wù)卡的，用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。第十五條 接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對(duì)口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請(qǐng)單，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再按審批權(quán)限報(bào)局長審批。特殊情況下，經(jīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可由負(fù)責(zé)接待的科室人員簽單，經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。(三)接待標(biāo)準(zhǔn):上級(jí)來客人平均不得超過120元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提供本地產(chǎn)低價(jià)紅酒，每瓶價(jià)格不得超過100元，并注意用量。陪餐人數(shù)，客人10人以內(nèi)，陪餐不得超過3人；客人10人以上，陪餐人數(shù)不超過客人數(shù)量的三分之一。工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過30元/人。(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序:由接待科室整理好相關(guān)單據(jù)，辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請(qǐng)單，按規(guī)定審批程序報(bào)。第十六條 出差管理(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開支，嚴(yán)格按財(cái)政要求規(guī)定執(zhí)行。(二)會(huì)議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個(gè)人自理。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線，填寫“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報(bào)銷依據(jù)。(四)出差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照長財(cái)行【2015】74號(hào)文件執(zhí)行。其中到煙臺(tái)、濟(jì)南、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天380元以內(nèi)，萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天360元以內(nèi)，79月旺季按規(guī)定上浮20%。出差補(bǔ)助到煙臺(tái)、濟(jì)南等地出差每人每天100元；到縣內(nèi)各島出差，南北長山不予補(bǔ)助，其他島嶼每人每天50元。安排住宿的會(huì)議出差，只對(duì)出發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助。(五)預(yù)借差旅費(fèi)須填寫借款單，出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù)，及時(shí)報(bào)賬，不得超過1個(gè)月報(bào)銷差旅費(fèi)。第十七條 專項(xiàng)工作支出(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案，制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批，如大額支出須經(jīng)局長辦公會(huì)會(huì)議研究決定。(二)專項(xiàng)工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報(bào)賬。第三章 資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。物品管理是指對(duì)前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護(hù)、處理等全過程的管理。第十九條 固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高，使用時(shí)間較長的物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳，局辦公室管理。第二十條 低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低，使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計(jì)入成本，分別建帳備查，其實(shí)物由局辦公室管理。第二十一條 辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請(qǐng)，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報(bào)分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報(bào)銷。第二十二條 物品申購。各科室申購物品時(shí)，填寫，注明單價(jià)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)局長審批。固定資產(chǎn)申購需報(bào)財(cái)政局審批。第二十三條 物品采購。全局物品的采購均由辦公室負(fù)責(zé)。第二十四條 物品驗(yàn)收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收，并分別建立物品臺(tái)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。第二十五條 采購報(bào)帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗(yàn)收入庫單，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。第二十六條 物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的