【正文】 收支預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)執(zhí)行。第十條 資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)口單位來(lái)人需接待的，由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再按審批權(quán)限報(bào)局長(zhǎng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請(qǐng)單，按規(guī)定審批程序報(bào)。安排住宿的會(huì)議出差，只對(duì)出發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助。固定資產(chǎn)指交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請(qǐng)，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報(bào)分管局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，憑審批單報(bào)賬。第二十四條 物品驗(yàn)收入庫(kù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的。第二十三條 物品采購(gòu)。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書(shū)機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。物品管理是指對(duì)前述物品的申購(gòu)、購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)、保管、使用、維護(hù)、處理等全過(guò)程的管理。其中到煙臺(tái)、濟(jì)南、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天380元以內(nèi)，萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天360元以內(nèi)，79月旺季按規(guī)定上浮20%。工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)30元/人。第十五條 接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。專(zhuān)項(xiàng)支出指具有專(zhuān)門(mén)用途的費(fèi)用支出，原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。第二條 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他班子成員任小組成員，局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責(zé)任科室。１７XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件） 公司管理層及員工對(duì)工作失職和違反公司紀(jì)律的行為，采取適當(dāng)?shù)募m正措施。，對(duì)發(fā)現(xiàn)串戶、記賬科目使用錯(cuò)誤、借貸方向錯(cuò)誤等差錯(cuò)時(shí)，向有關(guān)制證人員等詢問(wèn)后或根據(jù)原始憑證實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。、準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審核、報(bào)銷(xiāo)，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證。根據(jù)公司成本費(fèi)用預(yù)測(cè)決策形成的成本費(fèi)用目標(biāo)，建立成本費(fèi)用的預(yù)算制度，通過(guò)編制成本費(fèi)用預(yù)算，將成本費(fèi)用目標(biāo)具體化。對(duì)盤(pán)點(diǎn)的盈虧進(jìn)行分析，提出處理意見(jiàn)，根據(jù)合理的證據(jù)及按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。由供應(yīng)商直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的貨品：公司采購(gòu)、物資及使用部門(mén)的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)，生成入庫(kù)單和領(lǐng)用單，入庫(kù)單交采購(gòu)員簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單交領(lǐng)用部門(mén)簽字確認(rèn)。采購(gòu)部根據(jù)入庫(kù)單及收到的發(fā)票填寫(xiě)付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對(duì)付款申請(qǐng)復(fù)核后，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批后同意付款。，對(duì)供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)方式的確定、采購(gòu)合同的簽訂、購(gòu)進(jìn)商品的驗(yàn)收等應(yīng)當(dāng)明確。發(fā)票開(kāi)具人員從指定人員處領(lǐng)用發(fā)票后，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行備查登記。（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納員管理。本制度所稱的財(cái)務(wù)資金是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。尋找出現(xiàn)偏差原因、提出計(jì)劃（規(guī)５XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）劃）調(diào)整意見(jiàn)。４XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。本制度的實(shí)施對(duì)完善公司內(nèi)部控制、進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程、分解和落實(shí)責(zé)任、控制公司風(fēng)險(xiǎn)、確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整、公司資產(chǎn)安全高效２XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）運(yùn)行等具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。二、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定制度，合法有效的擔(dān)保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收制度，信貸人員崗位責(zé)任制度。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。上述兩個(gè)委員會(huì)都要制定工作規(guī)則，并對(duì)決議事項(xiàng)保留完整的書(shū)面記錄。嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，嚴(yán)格遵守公司核定的固定資產(chǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務(wù)核算管理；建立健全固定資產(chǎn)購(gòu)建、領(lǐng)用、改造、維修、報(bào)廢及實(shí)物管理、殘值入賬等各項(xiàng)內(nèi)控管理制度；購(gòu)建的固定資產(chǎn)必須登記造冊(cè)、納入賬內(nèi)核算；租賃性資產(chǎn)要視同本公司資產(chǎn)登記管理；加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，確保賬卡齊全、賬實(shí)相符；實(shí)行檢查制度。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責(zé)任。合理制定內(nèi)部資金利率。計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際情況差距較大時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)調(diào)整必須遵循實(shí)事求是的原則，從實(shí)際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計(jì)劃目標(biāo)切實(shí)可行。一、目標(biāo)設(shè)計(jì)。第九條　領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。建立嚴(yán)格的組織程廳。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)憑證及財(cái)物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。切實(shí)保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個(gè)人獨(dú)斷專(zhuān)行、超越或違反決策程序。六、要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。對(duì)信息資料實(shí)行嚴(yán)格的密級(jí)管理，對(duì)重要的信息資料必須雙重以上備份。4．負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)(含審批)人員。5．現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管與核算。應(yīng)建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任?？v橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對(duì)全公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)，保證資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。具體如下：一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí)；二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)；三、預(yù)防各類(lèi)違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)；四、保證會(huì)計(jì)記錄、信息資料的真實(shí)性，保證及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；第四條　全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，制定明確的經(jīng)營(yíng)方針，完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則。四、信貸部門(mén)對(duì)貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書(shū)面記錄。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、(項(xiàng)目貸款)評(píng)估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。一、貸款投向要符合國(guó)家法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)、金融政策和全公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。要按照公司的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，做好資金頭寸預(yù)測(cè)工作，加強(qiáng)資金頭寸管理，定期進(jìn)行檢查監(jiān)測(cè)。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。其他任何部門(mén)開(kāi)口子、下指標(biāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財(cái)務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。第十二條 財(cái)務(wù)核算管理控制。一、組織決策。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見(jiàn)性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。三、培訓(xùn)開(kāi)發(fā)。二、調(diào)配任用。(一)縱向協(xié)調(diào)。各經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹(shù)立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)管轄部門(mén)及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé)，對(duì)由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。務(wù)必保證各類(lèi)信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過(guò)程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫(kù)房?jī)?nèi)，防毀防盜。四、要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料(一)完整性。7．開(kāi)證申請(qǐng)人資信狀況和償付能力的審查與開(kāi)證。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及全公司經(jīng)營(yíng)管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。第四條 責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究的認(rèn)定，報(bào)辦公室備案，由辦公室按規(guī)定處理。第八章業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度第一條對(duì)科室及工作人員失職行為（主要是不作為、慢作為、亂作為）、有錯(cuò)無(wú)為行為和過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究等做出明確規(guī)定，確?？剖液凸ぷ魅藛T認(rèn)真履行崗位責(zé)任制，提高工作效率。第三條 業(yè)務(wù)稽核部門(mén)在實(shí)施內(nèi)部控制的檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制相關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬薄、電子數(shù)據(jù)以及其他相關(guān)資料等，對(duì)檢查事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為提出處理意見(jiàn)。每年一、二、三季次月（4月、7月、10月）25日前由地區(qū)社保局相關(guān)責(zé)任科室負(fù)責(zé)上一季度相應(yīng)披露信息的提供、編寫(xiě)和初審，月底前交地區(qū)社保局業(yè)務(wù)稽核科匯總，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后，于每季第二個(gè)月（5月、8月、11月）中旬前發(fā)布。披露載體以新聞媒體為首選。第二條 各部門(mén)必須配備兼職檔案人員在局檔案管理部門(mén)指導(dǎo)下開(kāi)展工作。㈡整理有關(guān)印簽、憑證、賬簿、報(bào)表和會(huì)計(jì)檔案資料時(shí)，不得遺漏有關(guān)文件和制度規(guī)定，要寫(xiě)書(shū)面材料，編制移交清冊(cè)，逐項(xiàng)移交?；鹬Ц度藛T不得直接發(fā)放現(xiàn)金。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。第四條 基金財(cái)務(wù)部門(mén)建立定期對(duì)賬制度，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況，基金財(cái)務(wù)科內(nèi)部指定專(zhuān)人進(jìn)行定期對(duì)賬，做到賬證、帳帳、帳表、帳實(shí)相符。第七條 加強(qiáng)對(duì)享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員的資格核定，防止虛報(bào)、冒領(lǐng)或多付、漏付社會(huì)保險(xiǎn)待遇的現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)越權(quán)辦理的，應(yīng)及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。㈤會(huì)議決定的事項(xiàng)，各科室要認(rèn)真貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)督辦。㈤研究處理本局日常工作中的重要問(wèn)題。局長(zhǎng)辦公會(huì)議除緊急情況外，一般每月召開(kāi)一次。㈤其它需要討論研究的重要問(wèn)題。第一篇：內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度第一章總 則第一條 為加強(qiáng)我局內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》（勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)的通知》（冀勞社字〔2008〕44號(hào)）的要求，結(jié)合我局社會(huì)保險(xiǎn)工作實(shí)際，制定本制度。㈣討論研究本局內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)章制度。㈡召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)議的議題、日期，無(wú)特殊情況由辦公室提前通知局領(lǐng)導(dǎo)和需要參加會(huì)議的人員。㈣聽(tīng)取各科室專(zhuān)題匯報(bào)，研究應(yīng)采取的對(duì)策和措施。㈣局務(wù)會(huì)議內(nèi)容以及討論的事項(xiàng)根據(jù)主持會(huì)議的局領(lǐng)導(dǎo)的要求進(jìn)行傳達(dá)，對(duì)應(yīng)保密的內(nèi)容要注意保密。㈢各業(yè)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照各自的權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，不得越權(quán)辦理業(yè)務(wù)。通過(guò)多種方式向社會(huì)公布我地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)、辦事程序及辦理時(shí)限，公開(kāi)工作職責(zé)、經(jīng)辦紀(jì)律；建立社會(huì)保險(xiǎn)信息披露制度，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批程序，不得違反基金支付管理規(guī)定。第六條 加強(qiáng)對(duì)相關(guān)印鑒的管理㈠基金財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。第九條 在社會(huì)保險(xiǎn)基金收支過(guò)程中，基金征收人員不得直接收取參保人員現(xiàn)金。并在最后一筆金額后加蓋印章，在經(jīng)管人員一覽表上注明移交日期并簽字蓋章。社會(huì)保險(xiǎn)檔案實(shí)行永久性保存。內(nèi)容相對(duì)固定，根據(jù)披露的內(nèi)容，由地區(qū)社保局提供披露信息的編寫(xiě)、初審、把關(guān)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后披露。㈡披露方法。局屬各部門(mén)及經(jīng)辦人員在稽核工作人員開(kāi)展內(nèi)部稽核時(shí)不得拒絕、阻撓其工作的正常進(jìn)行。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。㈥業(yè)務(wù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究實(shí)行三級(jí)追究：按照一項(xiàng)業(yè)務(wù)由經(jīng)辦、復(fù)核兩崗辦結(jié)的要求，出現(xiàn)以下過(guò)錯(cuò)時(shí)對(duì)以上兩崗共同進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)對(duì)科室主任進(jìn)行相應(yīng)責(zé)任追究：,導(dǎo)致征收、支付環(huán)節(jié)計(jì)算數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤的，給予效能告誡一次并由相關(guān)人員支付錯(cuò)誤款項(xiàng)；，未審核發(fā)現(xiàn)，作出具體行為，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，給予效能告誡，待崗處理；、虛報(bào)事實(shí)，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，給予免職，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理；、降低參保條件，造成不良影響和后果的，給予效能告誡，調(diào)崗處理；，經(jīng)查證屬實(shí)，發(fā)現(xiàn)工作有疏忽失誤或主觀故意實(shí)施的行為，給予效能告誡一次；、法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，移交司法機(jī)關(guān)處理。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則：一、合法性原則。五、有效性原則。第六條 內(nèi)部控制的基本要求。(三)監(jiān)控防線。6．各項(xiàng)資金(含信貸、財(cái)務(wù))及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷(xiāo)。5．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的崗位。(四)安全性。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。一、權(quán)力監(jiān)督。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。第十一條 資產(chǎn)負(fù)債比例控制。加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾正。(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配、所有財(cái)務(wù)資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸財(cái)務(wù)審查委員會(huì)和財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。(三)制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門(mén)及個(gè)人濫用職權(quán)亂用多支。第五章 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制第十四條 計(jì)劃管理控制。第十七條 政策控制。二、操作程序。三、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)建設(shè)，建立并完善信貸管理臺(tái)賬，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)每筆貸款明確責(zé)任人員，落實(shí)清收責(zé)任。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。四、審慎性原則。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營(yíng)運(yùn)控制、會(huì)計(jì)管理控制等組成。(二)互控防線。4．固定資產(chǎn)及內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。3．市場(chǎng)開(kāi)拓與業(yè)務(wù)處理。貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定。(二)對(duì)重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營(yíng)管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實(shí)的記錄。．一、崗位職責(zé)。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任職資格審查。建立并完善員工考評(píng)制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。第四章計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第十條　計(jì)劃目標(biāo)控制。四、目標(biāo)調(diào)整。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制