【正文】 第二十六條 物品領用、使用與維護。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。固定資產(chǎn)申購需報財政局審批。金額達到政府采購標準的實行政府采購。第二十一條 辦公文具。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。第三章 資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。(五)預借差旅費須填寫借款單，出差回機關一個星期內報賬結清。(四)出差住宿費用標準嚴格按照長財行【2015】74號文件執(zhí)行。第十六條 出差管理(一)機關干部職工差旅費開支，嚴格按財政要求規(guī)定執(zhí)行。陪餐人數(shù)，客人10人以內，陪餐不得超過3人；客人10人以上，陪餐人數(shù)不超過客人數(shù)量的三分之一。特殊情況下，經(jīng)報分管領導同意，可由負責接待的科室人員簽單，經(jīng)辦人事后應及時補辦接待申請單。第十四條 根據(jù)縣財政部門規(guī)定，符合公務員卡消費條件的，應該使用開戶行公務卡的，用現(xiàn)金支付的費用財務有權拒絕報帳。第十一條 除工資、醫(yī)保、公積金外，其他需事前申報的項目必須按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關領導批準后，方可報財務審核，報局長審批后，才可到結算中心報帳。第九條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費；(二)招待費；(三)會議費；(四)辦公費；(五)印刷費；(六)公務用車維護費；(七)其他費用。第五條 按照有關財務制度規(guī)定，嚴格預算，預算要充分體現(xiàn)科學、高效、結余使用財政資金。１８第五篇：內部控制管理制度內部控制管理制度總則第一條 為進一步規(guī)范機關財務管理，切實加強內部控制，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關，確保工作正常有序運轉，根據(jù)有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結合我局實際，特制定本制度。附則，以國家法律法規(guī)和相關制度為準。審計過程中，公司需配合會計師事務所的審計，及時提供與財務報告相關的資料，對審計發(fā)現(xiàn)的問題要及時的進行溝通。（2）會計報表中本期與上期有關數(shù)字的銜接關系。，將會計賬簿與實務資產(chǎn)、會計憑證、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬實相符、賬證相符及賬賬相符。），有關對賬、調賬、差錯更正等流程控制要求明確。本制度所稱的財務報告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財務狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。同時公司需按照籌資計劃所規(guī)定的用途使用資金，當要改變資金的用途時，按規(guī)定權限報批。合同或協(xié)議必須符合《中華人民共和國合同法》及其他相關法律的規(guī)定，公司相關部門或人員及法律顧問需對合同或協(xié)議的合理性及完整性進行審核并記錄審核意見。本制度所稱的資金籌措是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過銀行借款或其他的合法資金籌集的活動。發(fā)生的接待費用、差旅費用、其他日常費用的報銷，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，提交部門領導、會計、財務負責人審核，報分管領導審批，出納復核并辦理付款。人事管理部門負責人為主要責任人。成本費用預測應符合費用最少，效益最大的原則，確定合理的期限來制定成本費用的定額標準。費用是指企業(yè)在日常活動中發(fā)生的，會導致所有者權益減少的，與所有者分配利潤無關的、除成本之外的其他經(jīng)濟利益的總流出。１２XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）、固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負責固定資產(chǎn)的盤點，填寫盤點表，與財務賬表核對，同時需確認固定資產(chǎn)所有權的歸屬。，待批準后交由采購部門采購。１１XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計的有形資產(chǎn)。財務部每月對倉庫管理員存貨明細賬進行稽核確認。、質量進行檢測，審核送（收）貨單，１０XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）并與實物一一核對，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財務部登記入賬）。對換回貨物嚴格按照購進貨物驗收、入庫的程序辦理。倉庫管理員憑采購單及銷貨清單清點貨物，填寫入庫單。、驗收與相關的會計記錄。請購事項和審批程序應當明確。，并指派對賬人員之外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否相符。發(fā)票的蓋章、領用備查登記應由會計機構負責人指定專人負責。 。，把握合同進度、對方消極執(zhí)行合同時采取應對措施，反映實際合同變更或解除需求。、步驟、預算報表及績效指標。發(fā)展戰(zhàn)略管理是對公司經(jīng)營的現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上制定并實施發(fā)展戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。本制度力求避免與公司其他制度相矛盾，盡可能包容公司不同的現(xiàn)有的內控制度。本制度制訂的具體業(yè)務控制，合理體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。本制度的制訂在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。本制度的制訂符合國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管部門的相關要求?！狤ND—第四篇：內部控制管理制度XXXXXXXXXX有限公司 內部控制管理制度編 制：企業(yè)管理中心審 批： 董事辦XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）二○一三年十二月目錄總則.....................................................................................................２ ......................................................................２ ..........................................................................................２ ..........................................................................................２ ................................................................................３ 內部控制的制訂原則.........................................................................３ 內部控制管理細則.................................................................................４ ......................................................................４ .............................................................................５ ....................................................................................６ .............................................................................６ ..........................................................................８ ................................................................................１０１XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）.........................................................................１２ .........................................................................１３ .........................................................................１５ ................................................................１６ .......................................................................１８附則...................................................................................................１８總則 為了加強和規(guī)范企業(yè)內部控制與管理，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內部控制規(guī)范》等有關法律法規(guī)，特制定本制度。五、發(fā)放貸款應使用公司統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法務部門審查。一、各部門領導在授權范圍內對貸款的發(fā)放和收回負全部責任。堅持貸前調查、貸時審查、貸后檢查制度。建立健全審貸分離責任制度，嚴禁由單人或單個部門單獨完成貸款金過程。二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負債比例管理的有關規(guī)定，嚴格控制在授權授信范圍以內。貸款審批機構必須建立貸款審查委員會和企業(yè)信用等級評定委員會，負責貸款的審查和貸款企業(yè)的資信評估。第十五條　資金調度控制。第十三條　固定資產(chǎn)(低值易耗品)管理控制。五、損益核算。(二)加強對各項成本支出的管理。三、各項收入應及時、足額、完整入賬。(二)財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權控制和管理，根據(jù)制定合理的財務審批權限，對大額支出必須嚴格實行授權控制。一、組織決策。認真執(zhí)行公司各項利率政策、制度及規(guī)定。應成立資產(chǎn)負債比例管理委員會，制定工作規(guī)則，并對決議事項建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內控制度。四、目標調整。二、運作程序。第四章計劃財務內部控制第十條　計劃目標控制。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。建立并完善員工考評制度，促進員工積極進取。應制定職工教育與培訓計劃，并認真組織實施。制定明確的用人標準，堅持任職資格審查。(一)錄用調配。．一、崗位職責。應保證指標指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責任自下而上逐級負責，在系統(tǒng)內部形成有效的命令鏈和報告鏈。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進行，并保留可核實的記錄。第三章組織結構內部控制第七條　組織決策控制。(二)對重要及關鍵崗位人員必須具備適當?shù)娜藛T備份。對信息資料的存取、復制、更正、調閱、使用，必須實施嚴格的操作、授權及責任制度，保證信息資料安全。貫徹執(zhí)行國家有關保密規(guī)定。應按照《中華人民共和國檔案法》的有關規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。3．市場開拓與業(yè)務處理。8．其他有必要實行責任分離的部門。4．固定資產(chǎn)及內部財產(chǎn)的登記、保管、領發(fā)與賬務核算。內部監(jiān)督部門必須認真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務監(jiān)督，并及時將檢查、評價結果向有關部門進行反饋。(二)互控防線。在各項業(yè)務經(jīng)營中，堅持“授權有限，相互制約，事后復核”原則，切實加強對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。橫向結構由組織結構控制、計劃財務控制、資金營運控制、會計管理控制等組成。六、獨立性原則。四、審慎性原則。二、完整性原則。第二章內部控制的目標、原則、結構和要求第三條內部控制的總體目標是：在全公司建立一個運作規(guī)范化、管理科學化、監(jiān)控制度化的內控體系。第七章 內部審計制度第二十條 公司建立內部審計制度,對公司各部進行內部審計。三、加強信貸風險考核指標體系以及預警預報系統(tǒng)建設，建立并完善信貸管理臺賬，對信貸風險和借款企業(yè)經(jīng)營風險進行監(jiān)測，對每筆貸款明確責任人員，落實清收責任。應根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵(質)押物、保證人及貸款風險度等情況，在授權審批權限內確定是否貸款。二、操作程序。第十八條 貸款程序控制。第十七條 政策控制。對大額資金調撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測工作，確保匯出資金及時匯達指定行、指定單位，以減少在途損失；對當天未入賬的在途資金，應查明原因，并及時與有關部門聯(lián)系，采取補救措施。第五章 資金營運內部控制第十四條 計劃管理控制。六、分析預測。(三)制定并嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權亂用多支。四、成本費用。(三)財務指標的分配、所有財務資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸財務審查委員會和財務部門統(tǒng)一管理。二、管理及授權。加強對利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時報告并予以糾正。嚴格執(zhí)行公司下達的資產(chǎn)負債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)測和分析。第十一條 資產(chǎn)負債比例控制。三、組織執(zhí)行。計劃目標應根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結合當?shù)貙嶋H情況，在深入調查研究的基礎上制定。二、任期責任。一、權力監(jiān)督。堅持每年對從業(yè)人員進一定期限的離崗業(yè)務培訓和內控知識培訓，增強員工的風險意識、法紀意識和責任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關的內部控制制度。明確領導管理權限，嚴禁任何越權行為。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務崗位輪換制度。任何一項業(yè)務，必須有兩人以上簽字或授權。建立健全標準的協(xié)調程序，明確各部門的協(xié)調職能、義務及協(xié) 調方法和措施，并建立健全定期