【正文】 會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)及部門。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。(一)對意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實的、公開的應(yīng)急預(yù)案。(四)安全性。各類信息資料應(yīng)真實準(zhǔn)確。5．其他有必要實行責(zé)任分離的崗位。l．各項業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。6．各項資金(含信貸、財務(wù))及財產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。1．資金計劃業(yè)務(wù)的管理和其會計的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑； 2．貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會計核算。(三)監(jiān)控防線。二、必須建立三道控制防線：(一)自控防線。第六條 內(nèi)部控制的基本要求。第五條 內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。五、有效性原則。三、及時性原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則：一、合法性原則。第二篇：內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運行，切實防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，結(jié)合公司實際，特制定本制度。㈥業(yè)務(wù)過錯責(zé)任追究實行三級追究：按照一項業(yè)務(wù)由經(jīng)辦、復(fù)核兩崗辦結(jié)的要求，出現(xiàn)以下過錯時對以上兩崗共同進(jìn)行責(zé)任追究，同時對科室主任進(jìn)行相應(yīng)責(zé)任追究：,導(dǎo)致征收、支付環(huán)節(jié)計算數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤的，給予效能告誡一次并由相關(guān)人員支付錯誤款項；，未審核發(fā)現(xiàn)，作出具體行為，導(dǎo)致過錯后果發(fā)生的，給予效能告誡，待崗處理；、虛報事實，導(dǎo)致過錯后果發(fā)生的，給予免職，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機關(guān)處理；、降低參保條件，造成不良影響和后果的，給予效能告誡，調(diào)崗處理；，經(jīng)查證屬實，發(fā)現(xiàn)工作有疏忽失誤或主觀故意實施的行為，給予效能告誡一次；、法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致過錯后果發(fā)生的，移交司法機關(guān)處理。㈢工作人員因失職造成國家重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六條 建立內(nèi)部控制獎懲制度。局屬各部門及經(jīng)辦人員在稽核工作人員開展內(nèi)部稽核時不得拒絕、阻撓其工作的正常進(jìn)行。需要披露的專項信息由地區(qū)社保局相關(guān)職能科室根據(jù)內(nèi)容要求提出方案，提供材料，經(jīng)研究、評估，確定披露載體，分別報局領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。㈡披露方法。⑵季度披露。內(nèi)容相對固定，根據(jù)披露的內(nèi)容，由地區(qū)社保局提供披露信息的編寫、初審、把關(guān)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后披露。第五條 局檔案管理部門要加強對業(yè)務(wù)檔案的交接、檢查和安全管理，確保業(yè)務(wù)檔案的安全完整。社會保險檔案實行永久性保存。社會保險經(jīng)辦主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、財務(wù)人員調(diào)動和輪崗前，稽核審計科要進(jìn)行內(nèi)部審計。并在最后一筆金額后加蓋印章，在經(jīng)管人員一覽表上注明移交日期并簽字蓋章。㈡財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核收入，確定收入和支出項目。第九條 在社會保險基金收支過程中，基金征收人員不得直接收取參保人員現(xiàn)金。第七條 加強對《社會保險基金劃繳憑證》和《社會保險專用收據(jù)》、銀行票據(jù)及空白憑證的管理。第六條 加強對相關(guān)印鑒的管理㈠基金財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。如不一致應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。建立嚴(yán)格的財務(wù)審批程序，不得違反基金支付管理規(guī)定。第二條 基金財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格劃分不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。通過多種方式向社會公布我地區(qū)社會保險政策法規(guī)、辦事程序及辦理時限，公開工作職責(zé)、經(jīng)辦紀(jì)律；建立社會保險信息披露制度，自覺接受群眾監(jiān)督。㈠建立征繳、支付部門內(nèi)部崗位審核、復(fù)核的制約關(guān)系。㈢各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按照各自的權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，不得越權(quán)辦理業(yè)務(wù)。對每位經(jīng)辦人員分設(shè)不同的業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，形成業(yè)務(wù)操作既相互配合、又相互制約的關(guān)系。㈣局務(wù)會議內(nèi)容以及討論的事項根據(jù)主持會議的局領(lǐng)導(dǎo)的要求進(jìn)行傳達(dá)，對應(yīng)保密的內(nèi)容要注意保密。第七條參加人員參加人員為局長、副局長、各科室負(fù)責(zé)人，必要時通知有關(guān)科室人員列席。㈣聽取各科室專題匯報，研究應(yīng)采取的對策和措施。貫徹落實情況由業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)督查和反饋。㈡召開局長辦公會議的議題、日期，無特殊情況由辦公室提前通知局領(lǐng)導(dǎo)和需要參加會議的人員。局長辦公會議由局長主持，局長不在時由副局長主持。㈣討論研究本局內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)章制度。第三條 我局業(yè)務(wù)稽核科具體負(fù)責(zé)對社會保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。第一篇：內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度第一章總 則第一條 為加強我局內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解社會保險基金運行風(fēng)險，確保社會保險基金安全，根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》（勞社部發(fā)〔2007〕2號）、《關(guān)于印發(fā)的通知》（冀勞社字〔2008〕44號）的要求，結(jié)合我局社會保險工作實際，制定本制度。第二章組織決策第一節(jié)局長辦公會議制度第一條主要議事決策內(nèi)容㈠認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹黨和國家的路線、方針、政策，認(rèn)真貫徹落實省、市委、縣委各項批示、決定，保證政令暢通。㈤其它需要討論研究的重要問題。第三條參加人員局長辦公會議由局長、副局長、各科室負(fù)責(zé)人參加。局長辦公會議除緊急情況外，一般每月召開一次。第二節(jié)局務(wù)會議制度第五條會議主要內(nèi)容㈠傳達(dá)黨和國家制定的路線、方針、政策；貫徹省、市委、縣委的重要會議精神。㈤研究處理本局日常工作中的重要問題。第八條有關(guān)要求㈠會議召開的時間、地點、議題經(jīng)會議主持人確定后，業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)提前通知安排。㈤會議決定的事項，各科室要認(rèn)真貫徹落實，業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)督辦。第三條 各部門應(yīng)按工作職責(zé)，進(jìn)一步明確崗位及人員權(quán)限和責(zé)任，確保本部門崗位及人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。對越權(quán)辦理的，應(yīng)及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。㈡建立業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間的制約關(guān)系。第七條 加強對享受社會保險待遇人員的資格核定，防止虛報、冒領(lǐng)或多付、漏付社會保險待遇的現(xiàn)象發(fā)生。第三條 建立憑證管理制度，規(guī)范憑證的制作、登錄、傳遞和歸檔，確保憑證正確反映社會保險各項會計業(yè)務(wù)。第四條 基金財務(wù)部門建立定期對賬制度，及時提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結(jié)余情況，基金財務(wù)科內(nèi)部指定專人進(jìn)行定期對賬，做到賬證、帳帳、帳表、帳實相符。㈢應(yīng)與代發(fā)機構(gòu)定期對帳，核對財務(wù)部門基金支出與代發(fā)機構(gòu)數(shù)據(jù)是否一致。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。按照票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序辦理，實行專用管理登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用?；鹬Ц度藛T不得直接發(fā)放現(xiàn)金。㈢嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴(yán)禁在收入戶、支出戶和財政專戶上坐收坐支。㈡整理有關(guān)印簽、憑證、賬簿、報表和會計檔案資料時，不得遺漏有關(guān)文件和制度規(guī)定，要寫書面材料，編制移交清冊，逐項移交。第十二條 建立會計檔案管理制度。第二條 各部門必須配備兼職檔案人員在局檔案管理部門指導(dǎo)下開展工作。檔案庫應(yīng)做到防盜、防火、防潮、防蟲、防高溫、防塵等，周圍嚴(yán)禁存放易燃易爆品，保證檔案的安全。披露載體以新聞媒體為首選。按季度公布社保工作動態(tài)情況。每年一、二、三季次月（4月、7月、10月）25日前由地區(qū)社保局相關(guān)責(zé)任科室負(fù)責(zé)上一季度相應(yīng)披露信息的提供、編寫和初審，月底前交地區(qū)社保局業(yè)務(wù)稽核科匯總，報局領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后，于每季第二個月（5月、8月、11月）中旬前發(fā)布。第七章 內(nèi)部控制管理與監(jiān)督第一條 業(yè)務(wù)稽核部門應(yīng)認(rèn)真履行內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核內(nèi)部控制中的職能作用。第三條 業(yè)務(wù)稽核部門在實施內(nèi)部控制的檢查過程中可以查閱、復(fù)制相關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬薄、電子數(shù)據(jù)以及其他相關(guān)資料等，對檢查事項有關(guān)問題進(jìn)行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為提出處理意見。對內(nèi)部控制工作做得好的部門及個人進(jìn)行表彰和獎勵。第八章業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員過錯責(zé)任追究制度第一條對科室及工作人員失職行為（主要是不作為、慢作為、亂作為）、有錯無為行為和過錯責(zé)任追究等做出明確規(guī)定，確?？剖液凸ぷ魅藛T認(rèn)真履行崗位責(zé)任制，提高工作效率。㈣有錯無為造成不良印象的給予效能告誡處理。第四條 責(zé)任過錯追究的認(rèn)定，報辦公室備案，由辦公室按規(guī)定處理。第二條 公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險，對內(nèi)部機構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項經(jīng)營管理活動的始終。各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進(jìn)行及時準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)特點，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機構(gòu)、部門及崗位各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。3．會計核算和現(xiàn)金出納。7．開證申請人資信狀況和償付能力的審查與開證。2．資信調(diào)查、風(fēng)險評估與貸款審批發(fā)放。四、要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料(一)完整性。(三)保密性。務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫房內(nèi)，防毀防盜。加強災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護(hù)的保險制度。各經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹立內(nèi)控風(fēng)險意識，對管轄部門及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé)，對由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二、決策程序。(一)縱向協(xié)調(diào)。第八條 人事制度控制。二、調(diào)配任用。(二)選拔任用。三、培訓(xùn)開發(fā)。四、考核機制。加強對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。計劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、經(jīng)濟性和可操作性。按部門有機分解目標(biāo)和制定具體實施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實行系統(tǒng)監(jiān)測。一、組織決策。三、利率執(zhí)行。第十二條 財務(wù)核算管理控制。(一)必須真實、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行財務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。其他任何部門開口子、下指標(biāo)的，財務(wù)部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。各項費用支出不得以撥代支。建立健全財務(wù)分析制度，完善財務(wù)考核和激勵機制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強對本公司及各項業(yè)務(wù)的本、量、利分析。要按照公司的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營運計劃，做好資金頭寸預(yù)測工作，加強資金頭寸管理，定期進(jìn)行檢查監(jiān)測。第六章 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第十六條 組織控制。一、貸款投向要符合國家法律法規(guī)及經(jīng)濟、金融政策和全公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。一、責(zé)任分離。應(yīng)針對貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、(項目貸款)評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。第十九條 安全保障控制。四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。一、部門職能負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)制定審計工作計劃，開展審計活動，定期或不定期向集團(tuán)董事會和總經(jīng)理匯報工作；負(fù)責(zé)對所屬單位貫徹和執(zhí)行國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)、公司的財經(jīng)制度、董事會決議、公司經(jīng)營目標(biāo)的完成情況等進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對所屬單位的財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、投資及資產(chǎn)安全等經(jīng)濟活動進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司及各所屬單位經(jīng)濟核算和會計信息的真實性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對下屬單位經(jīng)理離任的經(jīng)濟責(zé)任等有關(guān)審計事項；負(fù)責(zé)對公司重大經(jīng)營活動、重大投資項目、重大經(jīng)濟合同的進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)后續(xù)審計工作，督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況，并向董事會匯報；負(fù)責(zé)對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題或者有特性的事項進(jìn)行審計調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)；1負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務(wù)；1負(fù)責(zé)公司董事會及總經(jīng)理交辦的其它審計工作。具體如下：一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實；二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)；三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)；四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務(wù)會計報告；第四條　全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保證資金、財產(chǎn)的安全與完整。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨立，適當(dāng)分離；內(nèi)控制度的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門?？v橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對全公司經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。各項業(yè)務(wù)的開展要制定相應(yīng)的崗位工作手冊和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，明確操作規(guī)則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省略程序操作。應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度(一)部門責(zé)任分離。5．現(xiàn)金、有價證券的保管與核算。(二)崗位責(zé)