【正文】 限，形成業(yè)務(wù)操作既相互配合、又相互制約的關(guān)系。第七條參加人員參加人員為局長、副局長、各科室負(fù)責(zé)人，必要時通知有關(guān)科室人員列席。貫徹落實情況由業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)督查和反饋。局長辦公會議由局長主持，局長不在時由副局長主持。第三條 我局業(yè)務(wù)稽核科具體負(fù)責(zé)對社會保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。第二章組織決策第一節(jié)局長辦公會議制度第一條主要議事決策內(nèi)容㈠認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹黨和國家的路線、方針、政策，認(rèn)真貫徹落實省、市委、縣委各項批示、決定，保證政令暢通。第三條參加人員局長辦公會議由局長、副局長、各科室負(fù)責(zé)人參加。第二節(jié)局務(wù)會議制度第五條會議主要內(nèi)容㈠傳達(dá)黨和國家制定的路線、方針、政策；貫徹省、市委、縣委的重要會議精神。第八條有關(guān)要求㈠會議召開的時間、地點、議題經(jīng)會議主持人確定后，業(yè)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)提前通知安排。第三條 各部門應(yīng)按工作職責(zé)，進(jìn)一步明確崗位及人員權(quán)限和責(zé)任，確保本部門崗位及人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。㈡建立業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間的制約關(guān)系。第三條 建立憑證管理制度，規(guī)范憑證的制作、登錄、傳遞和歸檔，確保憑證正確反映社會保險各項會計業(yè)務(wù)。㈢應(yīng)與代發(fā)機(jī)構(gòu)定期對帳，核對財務(wù)部門基金支出與代發(fā)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)是否一致。按照票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序辦理，實行專用管理登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。㈢嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴(yán)禁在收入戶、支出戶和財政專戶上坐收坐支。第十二條 建立會計檔案管理制度。檔案庫應(yīng)做到防盜、防火、防潮、防蟲、防高溫、防塵等，周圍嚴(yán)禁存放易燃易爆品，保證檔案的安全。按季度公布社保工作動態(tài)情況。第七章 內(nèi)部控制管理與監(jiān)督第一條 業(yè)務(wù)稽核部門應(yīng)認(rèn)真履行內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核內(nèi)部控制中的職能作用。對內(nèi)部控制工作做得好的部門及個人進(jìn)行表彰和獎勵。㈣有錯無為造成不良印象的給予效能告誡處理。第二條 公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險，對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進(jìn)行及時準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。3．會計核算和現(xiàn)金出納。2．資信調(diào)查、風(fēng)險評估與貸款審批發(fā)放。(三)保密性。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護(hù)的保險制度。二、決策程序。第八條 人事制度控制。(二)選拔任用。四、考核機(jī)制。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實行系統(tǒng)監(jiān)測。三、利率執(zhí)行。(一)必須真實、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行財務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。建立健全財務(wù)分析制度，完善財務(wù)考核和激勵機(jī)制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對本公司及各項業(yè)務(wù)的本、量、利分析。第六章 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第十六條 組織控制。一、責(zé)任分離。第十九條 安全保障控制。一、部門職能負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)制定審計工作計劃，開展審計活動，定期或不定期向集團(tuán)董事會和總經(jīng)理匯報工作；負(fù)責(zé)對所屬單位貫徹和執(zhí)行國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)、公司的財經(jīng)制度、董事會決議、公司經(jīng)營目標(biāo)的完成情況等進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對所屬單位的財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、投資及資產(chǎn)安全等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司及各所屬單位經(jīng)濟(jì)核算和會計信息的真實性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對下屬單位經(jīng)理離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計事項；負(fù)責(zé)對公司重大經(jīng)營活動、重大投資項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)后續(xù)審計工作，督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況，并向董事會匯報；負(fù)責(zé)對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題或者有特性的事項進(jìn)行審計調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)；1負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務(wù)；1負(fù)責(zé)公司董事會及總經(jīng)理交辦的其它審計工作。各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨立，適當(dāng)分離；內(nèi)控制度的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門。各項業(yè)務(wù)的開展要制定相應(yīng)的崗位工作手冊和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，明確操作規(guī)則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省略程序操作。三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度(一)部門責(zé)任分離。(二)崗位責(zé)任分離。(二)真實性。五、要對各重要部位和崗位建立實施完備有效的應(yīng)急應(yīng)變計劃。一、制衡系統(tǒng)。(二)橫向協(xié)調(diào)。嚴(yán)格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競爭”原則。堅持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時限及結(jié)果等。充分調(diào)查研究，預(yù)測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經(jīng)營計劃，編制報告。二、計劃監(jiān)測。應(yīng)成立財務(wù)審查委員會，作為財務(wù)開支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全公司重要財務(wù)事項，決議事項應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏，任何部門及個人都不得少計、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。確保損益核算的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，所有應(yīng)計、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項財務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)防損益失實，嚴(yán)禁隱瞞或編造損益，嚴(yán)禁截留利潤。資金的調(diào)出調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，并及時劃撥資金，登記相應(yīng)臺賬。三、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。三、分級審批。六、住房信貸業(yè)務(wù)應(yīng)抓好以下控制部位及環(huán)節(jié)：住房開發(fā)貸款的建設(shè)項目評定、項目工程保險、有效抵押和第三者保證；個人住房貸款期房和現(xiàn)房的價值評估、有效抵(質(zhì))押、房屋財產(chǎn)保險、第三者保證。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。對不符合內(nèi)控要求的制度，應(yīng)及時修改、完善，并以本《內(nèi)部控制管理制度》規(guī)定為準(zhǔn)。,目標(biāo)定位準(zhǔn)確。，合同對方未能信守約定履行職責(zé)和義務(wù)的處理及變更或解除。、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的等級工作。確因工作需要攜帶出單位使用的，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，并由保管人監(jiān)督使用。，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，如不符，應(yīng)及時查明原因，做出處理。、審批與執(zhí)行。本制度所稱存貨，是指企業(yè)日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類配套材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。，倉庫管理員應(yīng)按存貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的領(lǐng)用單（一聯(lián)倉庫自存、一聯(lián)領(lǐng)用部門留存、一聯(lián)送交財務(wù)部登記入賬），領(lǐng)用人員需在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，倉庫管理員按領(lǐng)用單登記存貨明細(xì)賬。，需相關(guān)部門對項目進(jìn)行可行性分析與評價，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，報公司董事會審批。、成本費(fèi)用計劃編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，成本費(fèi)用事項和審批程序應(yīng)當(dāng)明確。，維修項目實行分類管理，修理合同、修理費(fèi)支出按照規(guī)定權(quán)限執(zhí)行。、執(zhí)行與償付各環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，籌資方案的擬定與審批、籌資合同的審核和簽訂、籌集資金的收取與使用、還本付息的審批與辦理等應(yīng)有明確規(guī)定。，做好備查工作，每月（季）及時與銀行核對，如有差異查明原因。、審核批準(zhǔn)等流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范。（3）會計報表與附表之間的平衡及勾稽關(guān)系。，屬公司機(jī)密，應(yīng)對外保密，各單位、部門未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對外泄露。第六條 預(yù)算及時公開，接受并配合審計部門的監(jiān)督檢查，主動接受社會監(jiān)督。第十二條 資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，并填寫經(jīng)費(fèi)報銷審批單，經(jīng)手人在票據(jù)上簽字，會計審核，局長審批。(三)接待標(biāo)準(zhǔn):上級來客人平均不得超過120元/餐。(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，及時報賬，不得超過1個月報銷差旅費(fèi)。第二十條 低值易耗品。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。各科室申購物品時，填寫，注明單價，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報局長審批。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報賬。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報銷依據(jù)。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提供本地產(chǎn)低價紅酒，每瓶價格不得超過100元，并注意用量。第十三條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號；(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；（四）對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。第八條 本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時開具專用票據(jù)，足額上繳國庫。：本制度于二○一四年一月一日頒布，自頒布之日起生效。公司根據(jù)實際情況按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)聘請會計師事務(wù)所，并報董事會審議。對會計報表可能產(chǎn)生重大影響的會計政策和會計估計按規(guī)定的權(quán)限報董事會審議。，按照公司會計政策進(jìn)行賬務(wù)處理，借款利息需提供計算依據(jù)。，按照規(guī)定程序與籌資對象簽訂合同或協(xié)議。１３XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）、人力及物力的狀況以及產(chǎn)品的銷售情況，運(yùn)用本量利分析、定量及定性分析等方法對公司的成本費(fèi)用及未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測，制定合理的成本費(fèi)用目標(biāo)。，防止固定資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象發(fā)生；根據(jù)固定資產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計劃，按規(guī)定權(quán)限報批后實施；固定資產(chǎn)管理部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險，按確定的結(jié)果報批，根據(jù)批準(zhǔn)后的意見進(jìn)行處理。，正確核算存貨的實際成本，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。、跌價準(zhǔn)備計提等會計處理方法符合國家規(guī)定。，詢價小組制定具體的詢價方案，編制詢價文件，通過收集信息來確定被詢價供應(yīng)商的名單，通過供應(yīng)商提供的報價單、售后服務(wù)承諾及相關(guān)優(yōu)惠條件確９XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件）定二至三名候選供應(yīng)商，將供應(yīng)商名單上報，按審批后的意見確定最終供應(yīng)商并進(jìn)行采購。８XXXXXXXXX 有限公司（制度管理文件），機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)合理。，按照規(guī)定開具發(fā)票。啟用公司行政印章和合同印章進(jìn)行簽署合同。，全面分析，準(zhǔn)確的制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。、內(nèi)部控制管理細(xì)則 。一、部門職能負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)制定審計工作計劃，開展審計活動，定期或不定期向集團(tuán)董事會和總經(jīng)理匯報工作；負(fù)責(zé)對所屬單位貫徹和執(zhí)行國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)、公司的財經(jīng)制度、董事會決議、公司經(jīng)營目標(biāo)的完成情況等進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)對所屬單位的財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、投資及資產(chǎn)安全等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對公司及各所屬單位經(jīng)濟(jì)核算和會計信息的真實性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審計；負(fù)責(zé)對下屬單位經(jīng)理離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計事項；負(fù)責(zé)對公司重大經(jīng)營活動、重大投資項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的進(jìn)行審計監(jiān)督；負(fù)責(zé)后續(xù)審計工作，督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況，并向董事會匯報；負(fù)責(zé)對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題或者有特性的事項進(jìn)行審計調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)；1負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務(wù)；1負(fù)責(zé)公司董事會及總經(jīng)理交辦的其它審計工作。第十九條　安全保障控制。一、責(zé)任分離。第六章貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第十六條　組織控制。建立健全財務(wù)分析制度，完善財務(wù)考核和激勵機(jī)制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，推行部門成本核算，建立預(yù)決算分析模型，加強(qiáng)對本公司及各項業(yè)務(wù)的本、量、利分析。(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。(一)必須真實、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行財務(wù)核算，依法建賬，嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。三、利率執(zhí)行。按部門有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實行系統(tǒng)監(jiān)測。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。四、考核機(jī)制。(二)選拔任用。第八條　人事制度控制。二、決策程序。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護(hù)的保險制度。(三)保密性。2．資信調(diào)查、風(fēng)險評估與貸款審批發(fā)放。3．會計核算和現(xiàn)金出納。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進(jìn)行及時準(zhǔn)確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險，對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及