財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制-資料下載頁(yè)
2025-08-16 00:52本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)人員工 作交接規(guī)定 稅務(wù) 管理制度 會(huì)計(jì)檔案管理制度 資金 管理制度 應(yīng)收賬款 管理制度 付款報(bào)銷 制度 固定資產(chǎn) 管理制度 財(cái)產(chǎn)清查 制度 籌集投資管理制度 全面預(yù)算制度 財(cái)務(wù)分析制度 初級(jí) 管理層 中高級(jí) 管理層 核算層 金字塔型財(cái)務(wù)管理制度體系的縱向內(nèi)容 原材料采購(gòu)及入庫(kù) 新產(chǎn)品定價(jià)制度 電算化制度 華南理工大學(xué) CUIYI 71 八大制度可以涵蓋財(cái)務(wù)管理的五大職能 （ 1）顯示器：會(huì)計(jì)核算制度、成本核算制度 （ 2）監(jiān)控器：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)稽核制度 （ 3）紐帶：財(cái)務(wù)工作管理制度 （ 4）決策參謀：全面預(yù)算制度、財(cái)務(wù)分析制度 （ 5）保值增值：稅務(wù)管理制度、籌資投資制度 華南理工大學(xué) CUIYI 72 八、財(cái)務(wù)制度范例 ? 財(cái)會(huì)稽核制度 ? 財(cái)務(wù)組織制度 ? 全面預(yù)算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 73 財(cái)會(huì)稽核制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 財(cái)會(huì)稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 財(cái)會(huì)稽核組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)會(huì)稽核體系框架 財(cái)會(huì)稽核政策與目標(biāo) 財(cái)會(huì)稽核計(jì)劃 財(cái)會(huì)稽核實(shí)施 財(cái)會(huì)稽核結(jié)論 財(cái)會(huì)稽核紀(jì)律 74 財(cái)務(wù)組織制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)：版次： 財(cái)務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財(cái)務(wù)工作人員 4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)務(wù)部組織制度框架 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部職權(quán) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定 75 全面預(yù)算管理制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動(dòng) 各部門預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎(jiǎng)懲 預(yù)算的修訂與改善 76 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 統(tǒng)計(jì)組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo) 統(tǒng)計(jì)表單和報(bào)表設(shè)計(jì) 統(tǒng)計(jì)資料的收集 統(tǒng)計(jì)資料的整理 統(tǒng)計(jì)資料的分析 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律 華南理工大學(xué) CUIYI 77 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 財(cái)務(wù)制度構(gòu)建六原則 切合公司實(shí)際的原則 適應(yīng)市場(chǎng)的原則 科學(xué)合理性原則 強(qiáng)制性原則 權(quán)、責(zé)、利、風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則 合法性原則 華南理工大學(xué) CUIYI 78 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度覆蓋的范圍 財(cái)務(wù)管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 華南理工大學(xué) CUIYI 79 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) 財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財(cái)務(wù)部門 管理高層 財(cái)務(wù)部人員 各部門主管 財(cái)務(wù)主管 管理高層 華南理工大學(xué) CUIYI 80 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中的作用 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的“首席代表” ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“管理局局長(zhǎng)” ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“首席檢察官” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 華南理工大學(xué) CUIYI 81 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提： 財(cái)務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理的中心地位？ 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺(tái)？ 華南理工大學(xué) CUIYI 82 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 財(cái)務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對(duì)制度的遵照?qǐng)?zhí)行。 ? 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 ? 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。 華南理工大學(xué) CUIYI 83 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 再次強(qiáng)調(diào)：財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力 ? 財(cái)務(wù)管理制度的紀(jì)律與獎(jiǎng)懲非常重要 ? 高層管理人員的“以身作則”是關(guān)鍵 ? 中層管理人員的“本位主義”是大忌 ? 基層作業(yè)人員的“無(wú)所謂”態(tài)度要不得 ? 高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證 華南理工大學(xué) CUIYI 84 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 對(duì)財(cái)務(wù) “ 監(jiān)控 ” 職能的深化和拓展 服務(wù)、支持、協(xié)調(diào)、監(jiān)控 監(jiān)控什么？是人還是事？ 用什么方式監(jiān)控？ ? 財(cái)務(wù)監(jiān)控和非財(cái)務(wù)監(jiān)控（下一屏） 華南理工大學(xué) CUIYI 85 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) 某集團(tuán)公司 ——基于集團(tuán)控制的管理診斷與優(yōu)化研究思路 ： 集團(tuán)管理控制 戰(zhàn)略控制 組織控制 財(cái)務(wù)與審計(jì)控制 人事控制 戰(zhàn)略目標(biāo)的分解 職能戰(zhàn)略的要求 戰(zhàn)略實(shí)施的控制 集團(tuán)職能分工 分工后的授權(quán) 責(zé)權(quán)利的界定 全面預(yù)算平臺(tái) 財(cái)務(wù)與內(nèi)審控制 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制 責(zé)任中心的考核 優(yōu)勝劣汰機(jī)制 業(yè)績(jī)考評(píng)體系 獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度 財(cái)務(wù)分析及制度 華南理工大學(xué) CUIYI 86 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) 關(guān)于文化和制度關(guān)系深層次思考： ? 公司創(chuàng)始人價(jià)值觀念與文化的關(guān)系 ? 關(guān)于財(cái)務(wù)目標(biāo)的深層次思考 ? 企業(yè)文化與理財(cái)文化的深層次思考 ? 財(cái)務(wù)文化與財(cái)務(wù)制度的關(guān)系 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)理財(cái)文化和財(cái)務(wù)制度的影響 ? 制度、文化、道德三者之間的關(guān)系 ? 財(cái)務(wù)民主與財(cái)務(wù)制度約束的關(guān)系 ? 制度建設(shè)和文化建設(shè)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 華南理工大學(xué) CUIYI 87 感謝各位的光臨！ 請(qǐng)大家積極 思考和提問(wèn)！ 我的聯(lián)系方式 電話： 02087110016(h)
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