企業(yè)財務管理制度及內控制度的建設-資料下載頁
2025-01-11 13:32本頁面
【正文】 問題根源分析 公司財務制度運作診斷 公司財務制度優(yōu)化設計 華南理工大學 CUIYI 56 企業(yè)財務制度的全面性診斷 ? “全面性 ” 是指公司全部財務管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務部開展財務管理工作的各項主要活動 。 華南理工大學 CUIYI 57 現(xiàn)行財務制度的有效性診斷 ? “有效性 ” 是指財務管理制度確實能從結構上和形式上指導 、 約束公司的財務管理工作 ， 發(fā)揮財務制度的職能作用；另一方面是指每一項財務制度都在內容上相對合理 ， 且能達到其制定的目的 。 華南理工大學 CUIYI 58 現(xiàn)行財務制度的執(zhí)行性診斷 ? 執(zhí)行性 ” 是指公司各相關員工能夠遵照各項財務管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作 ， 且對違反財務制度規(guī)定的行為將會受到相應的處理 。 華南理工大學 CUIYI 59 現(xiàn)行財務制度的適應性診斷 ? “適應性 ” 是指公司各項財務管理制度能夠根據公司目標 、 營銷戰(zhàn)略 、 組織結構 、 技術的變化以及國家有關財會法規(guī)的變更而及時地調整 。 華南理工大學 CUIYI 60 現(xiàn)行財務制度的根源性診斷 ? “根源性診斷 ” 是指針對財務管理制度的各項表觀性問題 ， 進一補深入分析 ， 從問題的根源處尋找 、 分析造成公司財務制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因 。 華南理工大學 CUIYI 61 八、財務制度范例 ? 財會稽核制度 ? 財務組織制度 ? 全面預算管理制度 ? 生產統(tǒng)計管理制度 華南理工大學 CUIYI 62 財會稽核制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 財會稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 財會稽核組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結論 財會稽核紀律 華南理工大學 CUIYI 63 財務組織制度 XX公司管理文件 文件編號：版次： 財務組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總經理 財務部經理 人力資源部 財務工作人員 4 內容和要求 公司財務部組織制度框架 財務部職能 財務部職權 財務部經理職責 財務部組織架構與流程 財務部各崗位工作職責和任職資格 財務人員工作交接規(guī)定 華南理工大學 CUIYI 64 全面預算管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 全面預算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 全面預算管理組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司全面預算管理體系框架 公司年度全面預算工作的籌劃與推動 各部門預算草案的編制 總體預算的協(xié)調 預算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預算的修訂與改善 華南理工大學 CUIYI 65 生產統(tǒng)計管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 生產統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 統(tǒng)計組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司生產統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的分析 統(tǒng)計紀律 華南理工大學 CUIYI 66 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)財務管理制度覆蓋的范圍 財務管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 華南理工大學 CUIYI 67 九、小結 —對財務制度的再認識 財務管理制度是企業(yè)財務管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財務部門 管理高層 財務部人員 各部門主管 財務主管 管理高層 華南理工大學 CUIYI 68 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 財務總監(jiān)在財務管理制度建設中的作用 ? 企業(yè)財務管理職能的“首席代表” ? 企業(yè)財務管理制度的“管理局局長” ? 企業(yè)財務管理制度的“首席檢察官” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財務總監(jiān)有責任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 華南理工大學 CUIYI 69 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)開展財務管理制度建設的兩個重要前提 ? 財務管理是否處于企業(yè)整體經營管理的中心地位。 ? 企業(yè)是否具有制度化管理的結實平臺，如ISO9000的良好運行等。 華南理工大學 CUIYI 70 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)財務管理制度建設中應注意的問題 ? 財務管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。 ? 財務管理制度建設不只是財務部門的工作，而應是企業(yè)整體的工作，應尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 ? 財務管理制度建設應與良好的企業(yè)文化建設相匹配。 華南理工大學 CUIYI 71 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 再次強調：財務管理制度的執(zhí)行力 ? 財務管理制度的紀律（法上之法）與獎懲 ? 高層管理人員的“以身作則” ? 中層管理人員的“本位主義” ? 基層作業(yè)人員的“無所謂” ? 高素質的員工是財務管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證 華南理工大學 CUIYI 72 謝謝大家！
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