【正文】 長期利益相一致。第一百零六條 高級管理人員不應(yīng)參與本人績效考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬的決定過程。第一百零七條 商業(yè)銀行出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定高級管理人員績效考核結(jié)果及其薪酬：（一）資本充足率等主要監(jiān)管指標(biāo)沒有達(dá)到監(jiān)管要求；（二）資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)大幅下降；（三）出現(xiàn)其他重大風(fēng)險或盈利狀況明顯惡化。第一百零八條 高級管理人員違反法律、法規(guī)或者商業(yè)銀行章程，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向其問責(zé)，要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第三節(jié) 銀行薪酬機(jī)制第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬機(jī)制，確保其充分體現(xiàn)各類風(fēng)險與成本相抵扣、長期與短期激勵相協(xié)調(diào)，人才培養(yǎng)和風(fēng)險控制相適應(yīng)，并有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施和競爭力提升。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系，并分解落實(shí)到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)。商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險成本控制指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)。第一百一十一條 商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致，引入績效薪酬延期支付和追索扣回制度，其中主要高級管理人員績效薪酬應(yīng)提高延期支付比例。第一百一十二條 商業(yè)銀行可根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定本行中長期激勵計劃。第一百一十三條 商業(yè)銀行審計部門每年應(yīng)對績效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計，審計結(jié)果應(yīng)向董事會和監(jiān)事會報告，并報送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況納入審計范圍。第七章 信息披露第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立本行的信息披露管理制度，按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性原則，規(guī)范地披露信息，不得存在虛假、誤導(dǎo)和重大遺漏等。商業(yè)銀行信息披露應(yīng)盡可能使用通俗易懂的語言。第一百一十六條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行的信息披露，信息披露文件包括定期報告、臨時報告以及規(guī)定的其他文件。第一百一十七條 商業(yè)銀行定期披露的信息應(yīng)包括：基本信息、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理信息、公司治理信息、年度重大事項(xiàng)等。第一百一十八條 商業(yè)銀行披露的基本信息應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：法定名稱、注冊資本、注冊地、成立時間、經(jīng)營范圍、法定代表人、主要股東及其持股情況、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷、客服和投訴電話、各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場所等。第一百一十九條 商業(yè)銀行披露的財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書等組成。商業(yè)銀行應(yīng)披露會計師事務(wù)所出具的審計報告。第一百二十條 商業(yè)銀行披露的風(fēng)險管理狀況信息應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和國別風(fēng)險等各類風(fēng)險狀況；（二）風(fēng)險控制情況，包括董事會、高級管理層對風(fēng)險的監(jiān)控能力，風(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等。（三）采用的風(fēng)險評估及計量方法商業(yè)銀行應(yīng)與外部審計機(jī)構(gòu)就風(fēng)險管理信息披露的充分性進(jìn)行討論。第一百二十一條 商業(yè)銀行披露的公司治理信息應(yīng)包括：（一）年度內(nèi)召開股東大會情況；（二）董事會構(gòu)成及其工作情況；（三）獨(dú)立董事工作情況；（四）監(jiān)事會構(gòu)成及其工作情況；（五） 外部監(jiān)事工作情況；（六）高級管理層構(gòu)成及其基本情況；（七） 商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級管理人員薪酬；（八）商業(yè)銀行部門設(shè)置和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；（九） 銀行對本行公司治理的整體評價；（十）銀行業(yè)監(jiān)督管理部門規(guī)定的其它信息。第一百二十二條 商業(yè)銀行披露的年度重大事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）最大十名股東及報告期內(nèi)變動情況；（二）增加或減少注冊資本、分立合并事項(xiàng)；（三）其他重要信息。第一百二十三條 商業(yè)銀行年度報告應(yīng)包括本指引第一百一十七條規(guī)定的內(nèi)容。第一百二十四條 商業(yè)銀行發(fā)生下列事項(xiàng)之一的，除經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管部門豁免，應(yīng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，并通過公開渠道發(fā)布：（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；（二）更換董事長或者行長；（三）當(dāng)年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一；（四）商業(yè)銀行名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；（六）合并或分立；（七）重大投資、重大資產(chǎn)處置；（八）重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng)；（九）商業(yè)銀行或者其分支機(jī)構(gòu)受到行政管理部門的重大處罰；（十）聘任、更換或者提前解聘會計師事務(wù)所；（十一）銀行業(yè)監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)通過年報、互聯(lián)網(wǎng)站等方式披露銀行信息，并確保股東和利益相關(guān)者能夠及時方便地獲取所披露的信息。第一百二十六條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明報告的編制和審核程序是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映商業(yè)銀行的實(shí)際情況?！　《隆⒈O(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。第一百二十七條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議，并將相關(guān)情況及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報告。第八章 監(jiān)督管理第一百二十八條　銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)將商業(yè)銀行公司治理納入法人監(jiān)管體系中，并根據(jù)本指引全面評估商業(yè)銀行公司治理的健全性和有效性，提出監(jiān)管意見，督促商業(yè)銀行完善公司治理。第一百二十九條　銀行業(yè)監(jiān)督管理部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查實(shí)施對商業(yè)銀行公司治理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括風(fēng)險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、約見會談、與內(nèi)外部審計師會談、任職資格審查和任前談話、與政府部門及其他監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行協(xié)作等。第一百三十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門可以派員列席商業(yè)銀行股東大會、董事會、監(jiān)事會和年度經(jīng)營管理工作會等會議。商業(yè)銀行召開上述會議時，應(yīng)至少提前三個工作日通知銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。商業(yè)銀行應(yīng)將股東大會、董事會和監(jiān)事會的會議記錄和決議等文件及時報送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。第一百三十一條　銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)就公司治理監(jiān)督檢查評估結(jié)果與商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層進(jìn)行充分溝通，并視情況將評價結(jié)果在銀行董事會、監(jiān)事會會議上通報。第一百三十二條 商業(yè)銀行不能滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理部門確定的公司治理要求時，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有權(quán)要求商業(yè)銀行制定整改計劃，并視情況采取監(jiān)管措施。第九章 附則 第一百三十三條 獨(dú)資銀行應(yīng)參照本指引關(guān)于監(jiān)事會和監(jiān)事的規(guī)定在銀行章程中對監(jiān)事的權(quán)利和責(zé)任做出規(guī)定。本指引關(guān)于同一股東提名董事、獨(dú)立董事和監(jiān)事的限制性規(guī)定不適用于獨(dú)資銀行股東。第一百三十四條 有限責(zé)任公司制商業(yè)銀行應(yīng)參照本指引關(guān)于股東大會、監(jiān)事會和監(jiān)事的規(guī)定在銀行章程中對股東會、監(jiān)事的權(quán)利和責(zé)任做出規(guī)定。第一百三十五條 本指引中“以上”均含本數(shù)。第一百三十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的其他金融機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行，并應(yīng)符合本指引所闡述的精神。第一百三十七條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第一百三十八條 本指引自公告之日起施行。本指引施行前頒布的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事制度指引》、《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引》、《外資銀行法人機(jī)構(gòu)公司治理指引》和《進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理指導(dǎo)意見》同時廢止。27 / 27