完善公司治理是國有商業(yè)銀行改革的核心doc-資料下載頁
2025-08-01 09:54本頁面
【正文】 資者進(jìn)入中國企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，短期趨利性較強(qiáng)，有的因競爭利益沖突漸行漸遠(yuǎn)。綜合考慮，兩家試點(diǎn)銀行在引入戰(zhàn)略投資者時(shí)應(yīng)堅(jiān)持：1）長期持股原則，戰(zhàn)略投資者持股一般在銀行上市2－3年后才可拋售；2）優(yōu)化治理原則，戰(zhàn)略投資者應(yīng)帶來先進(jìn)的公司治理經(jīng)驗(yàn)，從長期看有利于改善銀行的公司治理機(jī)制；3）業(yè)務(wù)合作原則，戰(zhàn)略投資者能夠促進(jìn)業(yè)務(wù)的高效合作，引進(jìn)銀行急需的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，解決銀行發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)；4）競爭回避原則，鑒于業(yè)務(wù)合作難免會涉及部分商業(yè)機(jī)密，因此戰(zhàn)略投資者在相關(guān)領(lǐng)域與銀行不存在直接競爭。 ?。ㄈ┘訌?qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè) 商業(yè)銀行的競爭力最終體現(xiàn)在內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)上，這也是兩家試點(diǎn)銀行改革的根本所在。下一步，兩家試點(diǎn)銀行要根據(jù)已制定的改革方案，扎扎實(shí)實(shí)推進(jìn)內(nèi)部各項(xiàng)制度改革。 一是建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。兩家試點(diǎn)銀行要借鑒現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，在規(guī)范進(jìn)行貸款五級分類的基礎(chǔ)上探索更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)識別和撥備提取制度；實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，強(qiáng)化資本對風(fēng)險(xiǎn)和效益的約束，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，防止盲目擴(kuò)張。 二是加快推進(jìn)機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化管理。兩家試點(diǎn)銀行要按照集約化經(jīng)營原則，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，逐步實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)扁平化和營運(yùn)集中管理，并可通過設(shè)立區(qū)域性總部，提升局部區(qū)域性服務(wù)跟蹤和市場聯(lián)動的整體能力；以業(yè)務(wù)垂直管理為方向進(jìn)行業(yè)務(wù)流程改造，建立戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)的垂直化管理。 三是建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵(lì)約束機(jī)制。兩家試點(diǎn)銀行要逐步建立市場化的人力資源管理體制，徹底取消機(jī)關(guān)化的行政級別和干部管理制度；建立擇優(yōu)任用、優(yōu)勝劣汰、能上能下、能進(jìn)能出的用人制度，按需設(shè)崗、以崗定薪、崗變薪變；按照市場化原則引進(jìn)稀缺人才，重視關(guān)鍵崗位合格人才的選拔和任用，解決人員結(jié)構(gòu)性矛盾。 四是實(shí)施審慎的財(cái)務(wù)和會計(jì)政策，嚴(yán)格信息披露制度。兩家試點(diǎn)銀行要按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行符合國際準(zhǔn)則的會計(jì)制度。完善會計(jì)核算體系，加強(qiáng)各部門、各機(jī)構(gòu)及個(gè)人的業(yè)績評價(jià)和管理；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，創(chuàng)建以全面預(yù)算管理為手段、以全面成本管理為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制；加強(qiáng)信息披露工作，提高信息透明度，發(fā)揮市場對經(jīng)營管理的監(jiān)督約束作用。 ?。ㄋ模┓€(wěn)步推進(jìn)上市進(jìn)程 根據(jù)改革方案，兩家試點(diǎn)銀行在完成股份制改造后，還要選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)上市。兩家銀行特別是銀行高級管理層一定要正確看待銀行的上市問題，充分處理好公司治理改革與上市的關(guān)系。 上市可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、充實(shí)資本金實(shí)力、樹立良好的市場形象等，進(jìn)而收到一舉多得之效。但是應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到：既然國家有能力為國有商業(yè)銀行注資，上市就不僅僅是為了籌資，其根本目的在于將國有商業(yè)銀行變成真正市場化的經(jīng)濟(jì)主體。國有商業(yè)銀行通過上市成為公眾企業(yè)后，其公司治理和經(jīng)營管理將會完全暴露在市場和輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，這將大大推動銀行建立有效的市場激勵(lì)和效益約束機(jī)制，鍛煉和提高銀行的市場適應(yīng)能力，有利于銀行長遠(yuǎn)發(fā)展。 目前，盡管兩家股份銀行已初步建立了股份公司所要求的公司治理框架，但要想真正成為規(guī)范的上市公司，兩家銀行還需加緊練好“內(nèi)功”，規(guī)范公司治理運(yùn)作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，為實(shí)現(xiàn)真正轉(zhuǎn)制、規(guī)范上市做好準(zhǔn)備。如果國有商業(yè)銀行不是抱著通過上市來改善公司治理的話，僅僅為上市而上市，則不僅不能充分利用資本市場的監(jiān)督和約束機(jī)制督促銀行改善內(nèi)部治理和管理，反而可能因內(nèi)部管理不規(guī)范而適得其反，影響到國有銀行改革和發(fā)展的大局。因此，當(dāng)前兩家試點(diǎn)銀行股份制改革最主要的工作是進(jìn)一步推進(jìn)公司治理改革，完善內(nèi)部管理機(jī)制。 另外，資本市場特別是海外資本市場具有更大的敏感性，即使是極微小的疏忽和差錯(cuò)，都會引起股價(jià)波動，給國家和銀行帶來損失。對此，兩家試點(diǎn)銀行特別是銀行高層人員也要有深刻認(rèn)識，對于上市后所引發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)更要有充分的思想準(zhǔn)備。 ?。ㄎ澹┱J(rèn)真做好其他國有商業(yè)銀行公司治理改革 銀監(jiān)會所頒布的《指引》是銀行公司治理改革的重要指導(dǎo)性文件，它不僅適用于中、建兩行，對工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行同樣適用。公司治理改革不一定要在財(cái)務(wù)重組之后才能進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制，完善公司治理是擺在每個(gè)國有商業(yè)銀行面前的艱巨任務(wù)。其他國有商業(yè)銀行要早準(zhǔn)備，早起步，早著手，不能一味等待國家注資。 公司治理改革是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，不可能一勞永逸。近年來，國際許多擁有上百年股份制管理經(jīng)驗(yàn)的大公司、大銀行，都因公司治理不健全陷入經(jīng)營困境甚至破產(chǎn)，OECD、巴塞爾委員會以及國際清算銀行等國際經(jīng)濟(jì)組織也出臺了大量有關(guān)公司治理的法律文件，不斷完善公司治理并使之適應(yīng)市場發(fā)展的需要，已成為擺在所有國際化股份公司和股份制銀行面前的重要課題。對于我國國有商業(yè)銀行，更要以國際最佳做法和銀監(jiān)會頒布的《指引》為參照，以公司治理改革為核心，不斷改革內(nèi)部管理體制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)約束和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，徹底轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，確保股份制改革真正取得成效。20 / 20
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