【導(dǎo)讀】海南益欣實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司組織架構(gòu)圖----------------------------------------. 2．財(cái)務(wù)管理制度-----------------------------------------------------------. 3．費(fèi)用報(bào)銷制度-----------------------------------------------------------. 7．物資管理制度-----------------------------------------------------------. 8．車輛管理制度-----------------------------------------------------------. 9．行文處理辦法-----------------------------------------------------------. 10．合同管理制度----------------------------------------------------------. 11．檔案管理制度----------------------------------------------------------. 1．董事會(huì)職能-------------------------------------------------------------. 2．行政部職能-------------------------------------------------------------. 1．董事長崗位說明書-------------------------------------------------------. 4．總經(jīng)理秘書崗位說明書--------------------------------------------------. 5．常務(wù)副總經(jīng)理崗位說明書-------------------------------------------------. 6．副總經(jīng)理崗位說明書-----------------------------------------. 12．行政主管崗位說明書----------------------------------------------------. 13．前臺(tái)接待崗位說明書----------------------------------------------------. 16．人力資源主管崗位說明書-------------------------------------------------. 18．會(huì)計(jì)崗位說明書---------------------------------------------------------. 有關(guān)法律、法規(guī)和總公司章程的規(guī)定，特制定本制度。

　　

【正文】 反勞動(dòng)紀(jì)律，曠工、遲到、早退，消極怠工，沒有完成生產(chǎn)任務(wù)或者工作任務(wù)的； 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 (三 )不服從工作安排、調(diào)動(dòng)和指揮，或者無理取鬧，影響正常生產(chǎn)秩序和工作秩序的； (四 )官僚主義，玩忽職守，失職瀆職，工作不負(fù)責(zé)任，造成事故或者經(jīng)濟(jì)損失的； (五 )利用職權(quán)謀取非法利益或者不正當(dāng)利益的； (六 )以本人或者其他人名義從事與公司有競(jìng)爭(zhēng)的活動(dòng)，損害公司利益的； (七 )違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，私設(shè)“小金庫”，揮霍浪費(fèi)公司資財(cái)，損公肥私，使公司在經(jīng)濟(jì)上遭受損失的； (八 )弄虛作假，騙取榮譽(yù)和錢財(cái)，剽竊他人成果的； (九 )違反公司各項(xiàng)審批權(quán)限規(guī)定的； (十 )財(cái)會(huì)人員不堅(jiān)持財(cái)經(jīng)制度，喪失原則，造成經(jīng)濟(jì)損失的； (十一 )貪污盜竊，侵占公物，敲詐勒索，行賄受賄，挪用公款，賭博、流氓、斗毆以及其他違法亂紀(jì)行為的； (十二 )挑撥是非，破壞團(tuán)結(jié)，損害他人名譽(yù)或領(lǐng)導(dǎo)威信，影響惡劣的； (十三 )散布謠言或損害公司聲譽(yù)或者影響公司股票價(jià)格的； (十四 )壓制民主，打擊報(bào)復(fù)或者誹謗誣陷他人的； (十五 )縱容包庇違法、違紀(jì)行為，或者出具假證和隱匿、毀滅證據(jù)的； (十六 )腐化墮落，道德敗壞，造成惡劣影響的； (十七 )違反國家保密法律、法規(guī)和公司保密制度，泄露或者竊取中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 公司秘密的； (十八 )其他違法、違規(guī)、違紀(jì)行為應(yīng)予處罰的。 第一百二十二條 員工有上述行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其 賠償損失。賠償經(jīng)濟(jì)損失的金額和方式，按總公司根據(jù)具體情況確定。 第一百二十三條 總公司各部門、公司有上述第一百二十四條第七項(xiàng)行為的，則同時(shí)還要按照《財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定處理；總公司各部門、公司有上述第一百二十四條第八和第九項(xiàng)行為的，對(duì)該單位給予警告和處一萬元以下罰款，同時(shí)對(duì)該單位主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人處二萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，并處降級(jí)以下行政處分， 若其中有違反資金使用審批權(quán)限使用資金的行為的，則同時(shí)還要按照《財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定處理。 第一百二十四條 總公司所屬公司及其員工有嚴(yán)重違法違 紀(jì)行為，造成公司經(jīng)濟(jì)損失或者惡劣影響而不向總公司人力資源部報(bào)告，或者未向總公司董事長、總經(jīng)理報(bào) （常務(wù)副總經(jīng)理） 告移送司法機(jī)關(guān)處理的，對(duì)該單位主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人處二萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，并處通報(bào)以下行政處分。 第一百二十五條 有下列行為之一的，可以從輕或者免予處罰： (一 )情節(jié)特別輕微的； (二 )主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤及時(shí)改正的； (三 )受他人脅迫或誘騙的； (四 )積極挽回?fù)p失和消除不良影響的。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 第一百二十六條 有下列行為之一的，可以從重處罰： (一 )造 成嚴(yán)重后果的； (二 )脅迫、誘騙、教唆、指使他人違法違紀(jì)的； (三 )偽造或毀滅有關(guān)證據(jù)的； (四 )阻撓和破壞調(diào)查處理的； (五 )對(duì)舉報(bào)人、證人、監(jiān)察人員、調(diào)查人員打擊報(bào)復(fù)的； (六 )屢犯不改的； (七 )身為單位領(lǐng)導(dǎo)的。 第十一章 附 則 第一百二十七條 本制度未盡事宜按政府和總公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第一百二十八條 本制度由總公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。 財(cái)務(wù)管理制度 一、總 則 第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，根據(jù)中 華人民共和中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 國有關(guān)法律、地方性法規(guī)及《公司章程》、《經(jīng)營管理大綱》，并結(jié)合公司具體情況，特制定本《制度》。 第二條 財(cái)務(wù)管理是公司管理工作中的重要組成部分。公司的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作，要嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)定，接受國家有關(guān)職能部門的檢查與監(jiān)督。 第三條 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部主管公司日常財(cái)務(wù)工作。其職責(zé)是： 按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況建立會(huì)計(jì)核算制度，組織會(huì)計(jì)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。 協(xié)調(diào)和匯總公司的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施與執(zhí)行，編制財(cái)務(wù)收支報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 負(fù) 責(zé)公司各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的管理，建立健全財(cái)產(chǎn)清查管理制度，保障公司財(cái)產(chǎn)的完整與安全。 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，努力降低成本與費(fèi)用，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)盡職盡責(zé)，按崗位責(zé)任制努力做好本職工作。對(duì)不稱職的財(cái)務(wù)人員，公司有權(quán)解聘或調(diào)離原崗位。但是，財(cái)務(wù)人員離職或調(diào)整崗位前必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，并在確認(rèn)無誤后方可離崗。 二、預(yù)算管理 第五條 公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算制度。每個(gè)會(huì)計(jì)年度的元月份，由公中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)上年度實(shí)際收支情況、各部門上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃及公司的發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)協(xié)調(diào)后編制本年度 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論。 第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃包括： 財(cái)務(wù)收支預(yù)算； 項(xiàng)目收支預(yù)算； 現(xiàn)金（包括銀行存款）收支計(jì)劃； 預(yù)計(jì)利潤表； 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表； 專項(xiàng)支出收支預(yù)算； 財(cái)務(wù)預(yù)算說明。 第七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，并在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后編制財(cái)務(wù)報(bào)告，說明財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算的差異及原因。 三、籌資管理 第八條 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司可以選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式： 經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，由原股東等比例追加投資； 經(jīng)董事會(huì)同意并報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)，向原股東 以外的社會(huì)法人募集股本； 經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過，向銀行或其它金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)中、長中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 期貸款； 向銀行或其它單位申請(qǐng)短期貸款； 其它籌資方式，如發(fā)行債券、融資、租賃等。 第九條 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投入股本的管理和使用。股東權(quán)益是指股東對(duì)公司凈資產(chǎn)的權(quán)力。公司的全部資產(chǎn)減全部負(fù)債后的凈資產(chǎn)屬股東權(quán)益，包括股本、資本公積金、盈余公積金、職工集體福利基金和未分配利潤。股東投入公司的股本，在公司存續(xù)期間不能抽回。 第十條 公司以各種方式借入的資金是企業(yè)的負(fù)債。償還期在一年內(nèi)的借款是短期負(fù)債，償還期在一年以上的借款 是長期負(fù)債。公司不得用應(yīng)繳國家的各種稅款歸還各項(xiàng)借款的本金和利息。 四、流動(dòng)資金的管理 第十一條 公司的流動(dòng)資金是指一年內(nèi)準(zhǔn)備變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，其具體內(nèi)容包括： 庫存現(xiàn)金； 應(yīng)收及暫付款； 有價(jià)證券； 低值易耗品； 存貨； 待攤費(fèi)用。 公司的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)分類進(jìn)行核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分項(xiàng)反應(yīng)。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 第十二條 公司的現(xiàn)金、銀行存款必須設(shè)明細(xì)帳，并按月編制調(diào)節(jié)表。公司發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，其外幣收支要按外匯牌價(jià)折合人民幣與外幣同時(shí)入帳。記帳匯率采用“浮動(dòng)匯率”法。年度內(nèi)發(fā)生的匯兌損益在年終 決算時(shí)，納入利潤總額核算。 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生額記帳，并按往來戶的名稱和種類設(shè)置各細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 第十三條 公司購置的家具、低值易耗品，按“五 .五攤銷法”攤銷。金額在 100 元以下的小型器具一次性攤銷。 第十四條 流動(dòng)資金應(yīng)建立定期盤存制度。 現(xiàn)金應(yīng)由出納員每日結(jié)帳，日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月盤點(diǎn)一次，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。不允許白條抵庫或挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生?，F(xiàn)金的盤盈盤虧應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序處理。 銀行存款、銀行貸款應(yīng)及時(shí)登記入帳，每月由計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，編制銀行余額 調(diào)節(jié)表。 對(duì)各客戶及其他單位的應(yīng)收款項(xiàng)要及時(shí)清理，并按合同規(guī)定及時(shí)催收各種應(yīng)收款，職工出差所借的預(yù)支差旅費(fèi)應(yīng)在出差回來 15天內(nèi)報(bào)銷結(jié)清。 每年對(duì)各項(xiàng)低值易耗品等各種存貨至少盤點(diǎn)一次，填寫盤點(diǎn)表，對(duì)盤盈盤虧說明原因，提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。 五、固定資產(chǎn)的管理 第十五條 公司的固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上、單價(jià)在 1000中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 元以上（含 1000 元）的房產(chǎn)、車輛設(shè)備等等，使用期限在一年以下、單價(jià)在 1000 元以下的為低值易耗品。 第十六條 公司的固定資產(chǎn)以原值計(jì)價(jià)，以原值登記入帳。 購入的固定 資產(chǎn)，按照雙方的協(xié)議價(jià)或合理估價(jià)加上支付包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和安裝成本等的價(jià)值入帳； 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出記帳； 其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按投出單位的帳面原值記帳，按評(píng)估及協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值作為固定資產(chǎn)的凈值，如確認(rèn)的固定資產(chǎn)凈值大于投出單位帳面原值的，以評(píng)估確認(rèn)的數(shù)字作為固定資產(chǎn)原值； 融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定設(shè)備價(jià)款、發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等支出記帳； 盤盈的固定資產(chǎn)，按重值完全價(jià)值記帳； 接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議 以及同類固定資產(chǎn)的國內(nèi)或國際市場(chǎng)價(jià)格等資料而確定的價(jià)值記帳； 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)的價(jià)值加上由于改建、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入記帳； 公司用借款購建固定資產(chǎn)，在購建期發(fā)生的借款利息支出、外幣折合差額等，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。 第十七條固定資產(chǎn)要設(shè)立卡片、明細(xì)帳，按“誰使用，誰保管”中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 的原則建立責(zé)任制，以確保固定資產(chǎn)的完整。 第十八條固定資產(chǎn)按季提取折舊，計(jì)算折舊應(yīng)估計(jì)殘值，從固定資產(chǎn)原值中減除。殘值一般按固定資產(chǎn)的 5%確定。 固定資產(chǎn) 折舊采用直線法提取。 折舊范圍：應(yīng)分類確定折舊率，按月提取折舊； 折舊方法：按使用年限，采用直線法計(jì)算，依照這種方法，減去估計(jì)殘值，除以估計(jì)耐用年限即得出每年的折舊費(fèi)用； 注意事項(xiàng)：公司提取折舊，既不沖減股本，也不另折舊基金帳戶。 第十九條公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、毀損和提前報(bào)費(fèi)的固定資產(chǎn)，要出具書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后，按凈值計(jì)入當(dāng)年損益。 公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。 六、專用基金的管理 第二十條 公司的專用基金是公司內(nèi)部形成的具 有專門用途并按《稅法》規(guī)定可享受減免稅待遇的資金，主要有總經(jīng)理基金、事業(yè)發(fā)展基金、職工福利基金和后備基金等等。 第二十一條 專用基金的提取按國家有關(guān)規(guī)定辦理，?？顚Ｓ?，先提后用。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 第二十二條 事業(yè)發(fā)展基金和儲(chǔ)備基金均用于公司的發(fā)展、增加固定資產(chǎn)和提高承辦項(xiàng)目的技術(shù)措施費(fèi)用。職工福利基金和職工獎(jiǎng)勵(lì)基金用于改善職工福利待遇，獎(jiǎng)勵(lì)為公司作出突出貢獻(xiàn)的人。在專用基金的使用上要嚴(yán)格掌握，防止超范圍。 七、成本、費(fèi)用的管理 第二十三條 公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)分為項(xiàng)目成本和營業(yè)費(fèi)用兩部分。 項(xiàng)目成 本包括：工資、工資附加費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)及其他費(fèi)用； 營業(yè)費(fèi)用包括：管理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)。 第二十四條 工資及附加費(fèi)包括以下內(nèi)容： 工資及輔助工資：基本工資、效益工資、各種工資性津貼、各種經(jīng)常性獎(jiǎng)金等等，此項(xiàng)費(fèi)用在《經(jīng)營管理大綱》中作出具體規(guī)定； 職工福利基金按職工工資（含基本工資、職務(wù)工資、工齡工資）總額的 14%提取，列入成本費(fèi)用； 按職工工資（含基本工資、職務(wù)工資、工齡工資）總額的 4%提取勞動(dòng)保險(xiǎn)金，教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)暫不提取。 第二十五條 差旅費(fèi)開支統(tǒng)一管理。其標(biāo)準(zhǔn)見《費(fèi)用報(bào)銷制 度》。 第二十六條 公司經(jīng)營過程中所發(fā)生的管理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)核算，直接從營業(yè)收入中扣除。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 管理費(fèi)包括：由公司統(tǒng)一支出的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)、聘請(qǐng)注冊(cè)審計(jì)師費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、教育經(jīng)費(fèi)、提取壞帳準(zhǔn)備等。 營業(yè)費(fèi)包括：在經(jīng)營過程中由公司負(fù)擔(dān)的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)介紹費(fèi)、職工福利基金、其它業(yè)務(wù)費(fèi)等。 財(cái)務(wù)費(fèi)包括：利息凈支出、匯兌凈損失和銀行手續(xù)費(fèi)等。公司借入的短期借款的利息支出，在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，其中高于按人民銀行同期貸款最高利率計(jì)算的利息 支出部分，在納稅時(shí)予以調(diào)整。 注意事項(xiàng)：公司購置、建造固定資產(chǎn)或者購入無形資產(chǎn)發(fā)生的長期借款利息支出和外幣折合差額，在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用前支付的，計(jì)入該資產(chǎn)的原價(jià)；在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的，在企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支。 第二十七條 公司在籌備期間發(fā)生的費(fèi)用，從正式經(jīng)營業(yè)務(wù)當(dāng)月起，分期從營業(yè)收入中攤銷，爭(zhēng)取三年攤銷完畢。 開辦費(fèi)包括： 辦公用品置辦費(fèi)、房租費(fèi)、租車費(fèi)、餐費(fèi)等；