【導(dǎo)讀】有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大提高，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。賬本位幣，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，生減值，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。章罰款費(fèi)用由用車人自行負(fù)擔(dān)。經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦公室代為采購(gòu)，統(tǒng)一進(jìn)行登記保管。部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可備案，發(fā)放。行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。變更日期等資料進(jìn)行管理。理批準(zhǔn)，可以預(yù)付款。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式。

　　

【正文】 第十章 出納崗位職責(zé) 在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，做好出納工作。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日結(jié)月清，賬款相符。 保管現(xiàn)金和有價(jià)證券，保管有關(guān)印章，對(duì)空白收據(jù)和空白支票要嚴(yán)格保管好，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng) 用、注銷手續(xù)。 積極配合會(huì)計(jì)做好核算工作，會(huì)計(jì)憑證及時(shí)傳遞。 及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì) ，對(duì)未達(dá)賬款項(xiàng)做好調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。 積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。 完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其它工作。 第十一章 財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé) 本著忠于職守、誠(chéng)實(shí)守信的原則，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，組織實(shí)施財(cái)務(wù)部工作。 做好財(cái)務(wù)人員團(tuán)隊(duì)建設(shè)，帶出一支職業(yè)道德好、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)技能高的財(cái)務(wù)隊(duì)伍。 組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái) 務(wù)制度并貫徹執(zhí)行。 組織財(cái)務(wù)部人員完成公司各項(xiàng)日常財(cái)務(wù)工作，并對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作給予支持、督導(dǎo)、檢查。 定期向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理報(bào)告，并提出相關(guān)建議。 積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。 完成總經(jīng)理交辦的其它工作。 第十二章 財(cái)務(wù)部職責(zé) 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，完成公司財(cái)務(wù)事務(wù)。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策，遵守財(cái)務(wù)制度，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稅收申報(bào)及相關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)。 制定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度 ，在公司各個(gè)部門之間以及財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部相關(guān)人員之間建立起規(guī)范的財(cái)務(wù)審查、核算體系，并督促公司各部門嚴(yán)格執(zhí)行。 定期對(duì)公司的收、支情況進(jìn)行分析，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。 采取謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)政策，做好資金安全工作，合理理財(cái)。 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料，按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算，完成各項(xiàng)成本 輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施，做好公司籌融資工作； 參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)； 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，處理協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法計(jì)繳稅費(fèi)。 1 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等管理工作； 1 負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督、檢查 、辦理資金日常使用支付、費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷及財(cái)產(chǎn)管理，收回售樓款，清理催收應(yīng)收賬款，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕浪費(fèi)及不合理開(kāi)支； 1 積極配合其他部門的工作。 第十三章 財(cái)務(wù)信息保密管理規(guī)定 第一章 總 則 為了規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，防止財(cái)務(wù)泄密事件發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，制訂本規(guī)定。 財(cái)務(wù)信息是和單位權(quán)益緊密相關(guān)的，是在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事 項(xiàng)。所有財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)信息使用者都有保守單位財(cái)務(wù)信息秘密的責(zé)任。 制訂本規(guī)定的目的是建立起財(cái)務(wù)信息的安全防范體系，使財(cái)務(wù)信息更加真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，從而使財(cái)務(wù)信息的安全得到有效的保障，減少和逐步消除人為泄密事件的發(fā)生。 對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），財(cái)務(wù)安排、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源的管理，均適用于本規(guī)定，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。 第二章 財(cái) 務(wù)信息保密要求 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)信息，原則上全部需經(jīng)總經(jīng)理審批，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員在未經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的財(cái)務(wù)資料、有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及會(huì)計(jì)載體等出借、復(fù)印、拷貝給任何人使用；禁止財(cái)務(wù)人員以口頭、文字、光盤等形式將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)帶出本公司。 財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)的財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本規(guī)定第一章（ 4）所 列各種財(cái)務(wù)信息享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)，不應(yīng)探知和自己本崗位工作無(wú)關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)人員必須做到：不該說(shuō)的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不說(shuō)；不該問(wèn)的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不問(wèn)；不該看的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不看；不該記錄的財(cái)務(wù)信息，絕 對(duì)不記；不在公共場(chǎng)所談?wù)撠?cái)務(wù)信息；不在私人通信中涉及財(cái)務(wù)信息；在未得到指示或未經(jīng)授權(quán)的情況下，不存放財(cái)務(wù)信息文件和資料。 財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)崗或離職后，當(dāng)本單位有書(shū)面形式要求財(cái)務(wù)人員交回有關(guān)財(cái)務(wù)信息時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)立即交回所有書(shū)面的或其他有形式保存的各類財(cái)務(wù)信息以及所有描述和概括該財(cái)務(wù)信息的文件；不再對(duì)已掌握各類財(cái)務(wù)信息進(jìn)行表述。 對(duì)于財(cái)務(wù)印章的使用，由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記。對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。 對(duì)于財(cái)務(wù)專用軟件，由 財(cái)務(wù)總監(jiān)指定系統(tǒng)管理員來(lái)設(shè)置使用密 碼和授權(quán)普通操作人員的工作權(quán)限。系統(tǒng)管理員和操作人員的口令要嚴(yán)格保密。系 統(tǒng)管理員定期對(duì)已完成的工作進(jìn)行備份，對(duì)計(jì)算機(jī)的安全與操作承 擔(dān)責(zé)任。 對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)總監(jiān)封存保管，財(cái)務(wù)總監(jiān)只有在非常特殊的情況下，并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開(kāi)封取出鑰匙開(kāi)啟保險(xiǎn)柜或 保密柜。