【正文】 。，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當經(jīng)濟利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個人或股東利益的不正當行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類舞弊：編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 （1）為不適當?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（2）出售不存在或不真實的資產(chǎn)；（3）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項包括虛增收入和低估負債，出具錯誤的財務(wù)報告，從而使財物報表閱讀或使用者誤解而作出不適當?shù)耐度谫Y決策；（4）隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息；（5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動；（6）偽造、變造會計記錄或憑證；（7）偷逃稅款；（8）其他謀取組織不當經(jīng)濟利益的舞弊行為。5. 舞弊的預(yù)防和控制行政管理辦法與方案：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發(fā)生的機會；建立反舞弊工作的常設(shè)機構(gòu)，進行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自審核委員會、董事會的監(jiān)督。：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：，并以實際事例帶頭遵守眾安房產(chǎn)有限公司各項規(guī)章制度及員工手冊。（通過員工手冊、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進行有效溝通或培訓，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓，使其明白行為準則涉及的概念；幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對防止舞弊行為的嚴肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責任并自覺努力提高反舞弊知識水平和技能。，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當利益誘惑；并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀守法和遵守誠編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 信道德的信息以適當形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系的社會各方。；公司應(yīng)制定并實施行之有效的教育和處罰政策。：評估舞弊風險并建立具體的控制機制，以減少舞弊發(fā)生的機會，主要通過以下手段：（含針對為滿足《薩奧法案》404條款而進行的風險評估）時，將舞弊風險評估納入其中。、業(yè)務(wù)部門層面和主要帳戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。行政管理辦法與方案、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當?shù)氖杖牖蛑С?，以及對包括高層管理人員或董事會進行舞弊風險的評估。，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄，并保存在檔案中。，包括日常的管理和監(jiān)督活動，也包括為符合《薩奧法案》404條款而進行的測試活動。6．舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告、電子郵件信箱、舉報箱等進行公布，接受各級員工和與公司有經(jīng)濟關(guān)系的各方實名或匿名投訴或舉報；、被控但未經(jīng)證實的舉報，將視其輕重緩急，會同公司法律、人力資源等部門人員共同進行評估并作出是否調(diào)查的決定。，可以由公司執(zhí)行董事會、審核委員會批準后，由公司反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)人員和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進行聯(lián)合調(diào)查，必要時可以聘用外部專家和審計師共同進行調(diào)查。，按投訴和舉報性質(zhì)，進行調(diào)查和作出返饋意見，報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準，形成處理意見時，聽取工會意見和建議，最后由人力資源中心負責處理意見的落實。編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 ，可由執(zhí)行董事會授權(quán)或聘用外部咨詢公司和專家進行評估和審計。，審計部按歸檔工作的規(guī)定，及時立卷歸檔。對有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報告要依據(jù)報告的性質(zhì)按季度向公司董事會、審核委員會分別報告。，也要積極支持審計部的日常工作，并從預(yù)算、人員配置、工作條件準備上給與充分保障。行政管理辦法與方案，遇有涉及公司執(zhí)委會成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動受到較大影響的舞弊事件，影響公司財務(wù)報告正常出具或發(fā)生錯報等舞弊事件等重要情況或重大問題時，隨時召開。，并聽取內(nèi)控審計的有關(guān)意見及指示；并對公司反舞弊工作計劃、開展情況等提出評估報告，及就舞弊案件的舉報接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見提出報告，并聽取董事會的有關(guān)意見及指示。、監(jiān)事會和董事會進行一次反舞弊工作匯報。審計部也可以依照審核委員會和董事會的要求進行直接的工作匯報。針對管理層及審計部開展的工作，董事會和審核委員會應(yīng)進行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。具體為：，包括管理層對舞弊風險的認定和反舞弊措施的實施；；，或者其他對財務(wù)報告過程能夠施加不適當影響的行為；，并監(jiān)督其運行和有效性；、內(nèi)部或外部審計師發(fā)現(xiàn)的舞弊時間的調(diào)查報告和處理意見；并與外部編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 審計師溝通公司反舞弊工作情況；，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；；；、會計政策和會計估計及管理層進行的重大非尋常交易、關(guān)聯(lián)方交易；行政管理辦法與方案 審核委員會和董事會進行的獨立的及一起進行的有關(guān)討論及所作指示，應(yīng)留有書面記錄；并將管理層針對上述機構(gòu)所作詢問、意見、指示的反饋意見、執(zhí)行結(jié)果以書面形式加以記錄，并妥善保管備查。；也可以接受管理層委托，為管理層進行特別舞弊事項調(diào)查，及針對特別事項進行反舞弊制度及流程的專門評估。審計部所作調(diào)查報告、處理意見、評估報告應(yīng)向高級管理層、董事會、審核委員會分別報告。 公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應(yīng)有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。，無論是否達到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)均應(yīng)建議公司有關(guān)管理層按《人事管理制度》及公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟和行政紀律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機關(guān)依法處理。9. 附則，本條例由審計部負責解釋和修訂。，報審核委員會、董事會備案執(zhí)行。編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE日常業(yè)務(wù)費用管理辦法生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 1． 在保障公司正常運行的基礎(chǔ)上，合理控制各項業(yè)務(wù)招待費用特制定本辦法。2． 業(yè)務(wù)招待費用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相關(guān)費用。3． 費用使用原則：所有費用執(zhí)行先審批后使用，用公司統(tǒng)一表格《內(nèi)部費用審批》進行填寫申報，禮品必須注明送禮者名單和金額；用餐必須寫明墊侍對象、姓名、標準和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標準申報批準后購買，只能用于公司業(yè)務(wù)招侍。4． 審批程序：下屬公司由經(jīng)辦人提出，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總或總經(jīng)理審核，財務(wù)副總裁審批，超過標準的，一律報總裁審批；總部由經(jīng)辦部門提出，經(jīng)總監(jiān)及分管總裁審批后報財務(wù)副總裁審批，超過標準的，一律報總裁批準。行政管理辦法與方案5． 過程管理：商務(wù)禮品采購（含香煙與茶葉等）及訂餐一般由項目公司綜合部及總部行政管理中心統(tǒng)一調(diào)配，綜合部或行政管理中心按審批后內(nèi)部費用審批單進行購置或訂餐，禮品領(lǐng)用按禮品購置領(lǐng)用表進行登記，用餐按商務(wù)用餐記錄表進行登記。綜合部在每月底進行費用統(tǒng)計后在次月5日以傳真形式上報行政管理中心，行政管理中心對各綜合部匯總統(tǒng)計后（含總部費用），在次月10日上報總裁辦。6． 費用標準：6．1招待餐費6．1．1外出接待用餐標準原則按 60 元/位、80 元/位、100元/位、150 元/位、200 元/位（以上）五個檔次審批；審批標準為單次 600 元以下，部門經(jīng)理審批；6001000 元以下，由副總經(jīng)理審批；1000 以上2000 元以下，報總經(jīng)理審批，2000 以上—3500 元以 下，報總公司副總裁審批，3500 元以上報總裁審批。6．1．2各公司食堂招待外來人員的，按 15 元/位，20 元/位，25 元/ 位， 元/位，50 元/位由經(jīng)辦人填寫用餐單報行政管理中心/ 綜合管理部審批安排。6．1．3 總部及各下屬公司之間的工作互訪和會議，一律在各公司食堂或指定地點，按工作餐就餐，最高不超過 15 元/位。 6．1．4出差時需要發(fā)生的招待費用，填寫出差申請時，一并上報批準，特殊情況未辦理的，出差回來后 3 天內(nèi)補辦書面審批手續(xù)。編制審核審批眾安房產(chǎn)有限公司ZHONG’AN REAL ESTATE日常業(yè)務(wù)費用管理辦法生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 6．1．5 所有對外的招待費用，報銷時附內(nèi)部費用審批單，當月費用當月報銷。6．2禮品費用：由各部門提出要求，填寫內(nèi)部費用申請單，部門簽字、 主管副總或總經(jīng)理同意，總額 2000 元以下的由總經(jīng)理審批，2000 元以上由總公司副總裁審批，10000 元以上的報總裁審批。7．本辦法由行政管理中心制訂和解釋，集團內(nèi)部執(zhí)行。附表：《內(nèi)部費用審批單》《項目公司月份商務(wù)禮品領(lǐng)用表》《項目公司月份商務(wù)用餐登記表》《月度業(yè)務(wù)費用統(tǒng)計表》行政管理辦法與方案編制審核審批后勤管理表格行政管理表格51 / 5