【正文】 備，應(yīng)注意輕拿輕放、嚴(yán)禁踢踹、破壞性地拖拽，更要杜絕野蠻使用設(shè)備和工具，如用工具或戴手套點擊電腦屏，拉拽連接線。五、設(shè)備工具的購買及報廢處理購買設(shè)備或工具時，由使用部門提出購買申請，并提供所要求的品牌、生產(chǎn)廠家，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由行政部負(fù)責(zé)購買。對長期擱置或因技術(shù)原因需要更新淘汰的設(shè)備及專用工具，由服務(wù)經(jīng)理報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行封存停用。對于無法修復(fù)的儀器設(shè)備或由于使用年限已到，由服務(wù)經(jīng)理報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理報廢手續(xù)。六、工具的配備及借出專用工具統(tǒng)一由工具保管員負(fù)責(zé)保管維修；一旦丟失或人為損壞，負(fù)責(zé)人全價賠償，正常使用損壞可以以舊換新。專用工具嚴(yán)禁外借給其他單位，特殊情況須經(jīng)服務(wù)經(jīng)理同意。專用工具內(nèi)部借出使用，須向工具保管員辦理借用手續(xù)，用完后盡快歸還，當(dāng)天沒使用完，也須于當(dāng)晚送還工具庫，第二天辦理續(xù)借手續(xù)。工具保管員負(fù)責(zé)追繳。七、處罰對所負(fù)責(zé)的設(shè)備或?qū)Ｓ霉ぞ卟话匆筮M(jìn)行日常清潔維護(hù)和定期保養(yǎng)的，每次罰20元，不填寫維護(hù)保養(yǎng)卡的，每次罰10元。工具保管員不按規(guī)定進(jìn)行檢查的，每次罰20元，不按時上報檢查表的每次罰10元。不按規(guī)定正確使用設(shè)備儀器和專用工具的，每次罰款50元。當(dāng)天借用的專用工具未及時歸還工具庫的，每次罰款50元。野蠻使用設(shè)備、儀器或?qū)Ｓ霉ぞ叩?，每次罰款200元，因損壞造成的損失，由使用人全額賠償。第三篇經(jīng)營財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為了適應(yīng)公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度和經(jīng)營發(fā)展的需要，規(guī)范財務(wù)管理，提高會計工作質(zhì)量，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《新企業(yè)所得稅法》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)和本公司具體情況制定本辦法。第二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能第二條 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部由會計、出納員、收款員組成．財務(wù)部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。第三條 會計由總經(jīng)理聘任，其他崗位財務(wù)人員按公司有關(guān)人員錄用制度執(zhí)行。第四條 財務(wù)部工作職能（一）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)稅收制度和財務(wù)管理制度；（二）建立、健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，并反映、監(jiān)控和分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；（三）按照企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準(zhǔn)則建立、健全有關(guān)會計核算賬簿，做好會計核算工作，定期編制并向有關(guān)方面報送公司會計報表；（四）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，合理使用資金，真實、準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納各項稅款；（五）定期向董事長報告公司財務(wù)狀況，提供經(jīng)營管理信息和財務(wù)分析，并接受稅務(wù)、銀行等部門的檢查和監(jiān)督；（六）根據(jù)經(jīng)營工作需要和公司發(fā)展?fàn)顩r提出融資方案，控制財務(wù)風(fēng)險；（七）配合有關(guān)部門做好財產(chǎn)清查工作；（八）完成公司交給的其他工作。第三章 財務(wù)管理第五條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第六條 財務(wù)人調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。第七條 財務(wù)人員辦理會計事項必須根據(jù)審核并符合要求的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第八條 財務(wù)人員根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，月報表上報董事長、總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。第四章 會計工作管理第九條 公司會計年度為每年1月1日至12月31日。第十條 公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為會計核算基礎(chǔ)，存貨成本的確定，汽車、配件、裝飾均采用加權(quán)平均法計價，低值易耗品和包裝物采用一次性攤銷法進(jìn)行攤銷。加權(quán)平均法的計算公式為：加權(quán)平均單價=（期初存貨成本+本期進(jìn)貨成本）/（期初存貨數(shù)量+本期進(jìn)貨數(shù)量）期末存貨價值=加權(quán)平均單價期末存貨數(shù)量第十一條 會計核算基礎(chǔ)和計價原則一經(jīng)確定，原則上不能隨意改變。特殊情況要改變的，必須報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和董事長批準(zhǔn)。第十二條 一般會計事務(wù)包括下列各項：審核原始憑證；編制記賬憑證；登記、查對和清理會計賬簿；編制、分析、解釋會計報告計算公司盈虧；保管會計檔案；計算并按時繳納各項應(yīng)繳稅金；其他有關(guān)的會計事務(wù)。第十三條 會計人員執(zhí)行會計事務(wù)時，須使用本名，不得用別名或別號。第十四條 記賬憑證發(fā)現(xiàn)錯誤時，應(yīng)于錯誤發(fā)現(xiàn)時，用規(guī)定的訂正方法予以更正，并寫出情況說明附在更正記賬憑證之后。第十五條 記賬憑證有下列情況之一者為不合格憑證，應(yīng)予以更正：記賬憑證根據(jù)不合法的原始憑證編制；摘要內(nèi)容與原始憑證不符；摘要內(nèi)容過于簡略，不能表現(xiàn)原始憑證的真實情況；記賬憑證有錯誤而未按照規(guī)定更正的；會計科目使用不當(dāng)?shù)?。第十六條 原始憑證應(yīng)附于記賬憑證之后，但下列各種原始憑證因性質(zhì)特殊，可不附于記賬憑證之后，只在記賬憑證上注明其保管處所或檔案編號，以便于查對。各種契約；應(yīng)另歸檔的文書及另行裝冊的報告書、表；應(yīng)留待將來使用的現(xiàn)金、票據(jù)、證券、財務(wù)等憑證；將來應(yīng)轉(zhuǎn)送其他企業(yè)的文件或退還的單據(jù)；其他事實上不能或不應(yīng)粘訂的憑證。第五章 資金管理第十七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)在經(jīng)國家批準(zhǔn)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，按照國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定管理，并接受開戶銀行的管理與監(jiān)督。第十八條 在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部負(fù)責(zé)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，以加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保證資金安全。第十九條 本辦法所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及隨時可變現(xiàn)的證券。第二十條 支票由出納員負(fù)責(zé)保管，支票使用情況要詳細(xì)登記支票使用手冊，并讓支票領(lǐng)取人在支票使用手冊上簽字。第二十一條 借款審批程序公務(wù)借款或付貨款時，由經(jīng)辦人填寫“支票借款單”、“銀行匯款單”或“現(xiàn)金借款單”，部門經(jīng)理簽字后，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。出納員憑審批手續(xù)齊全的請款單據(jù)，方可簽發(fā)支票、辦理匯款或支付現(xiàn)金。若總經(jīng)理在外，應(yīng)有出納員請示總經(jīng)理，總經(jīng)理同意后可先付款后簽批。非正常經(jīng)營工作需要支出，必須由法人簽字。第二十二條 出差借款在返回后三日內(nèi)報銷，市內(nèi)公務(wù)借款一星期內(nèi)報銷，從廠家進(jìn)貨，原則上要在當(dāng)月取得進(jìn)貨發(fā)票報銷。支票借款原則不得跨月。原有借款未報清者，原則上要前清后借。第二十三條 特殊情況個人借款，由借款人填寫“現(xiàn)金借款單”，說明借款理由及還款計劃，總經(jīng)理簽字。不能按期償還的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)重新報批還款計劃，否則由財務(wù)部從借款人工資中扣還。第二十四條 加強(qiáng)對各種應(yīng)收款項的管理，嚴(yán)禁各種形式的賒銷。各種應(yīng)收款項每季度必須核對一次，跨年的必須取得對方認(rèn)證。第二十五條 現(xiàn)金使用規(guī)范職工工資、獎金、各項補(bǔ)貼；個人其他勞動報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出；1000元以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出。第二十六條 每天收到的營業(yè)款或其他資金應(yīng)于當(dāng)日送開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或銀行存款中提取，原則上不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十七條 從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，由出納員到銀行辦理。第二十八條 每日庫存現(xiàn)金余額為2000元。超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全。第二十九條 財務(wù)經(jīng)理要定期和不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，做到賬款相符，以保證庫存現(xiàn)金的安全和完整。第三十條 以支票換現(xiàn)金的，必須在款項到賬后方可提取現(xiàn)金，并要持出票單位財務(wù)墊付款證明（維修款項可不索取證明）。款未到賬要先提取現(xiàn)金的，必須由經(jīng)辦人履行借款手續(xù)（維修款項在3000元以內(nèi)由服務(wù)經(jīng)理簽字），出納員方可付款。第六章 存貨及進(jìn)貨的管理第三十一條 本辦法所稱存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者在提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括庫存的、在途的各類商品、低值易耗品等。凡所有權(quán)已歸屬公司，不論公司是否已收到或持有，均應(yīng)作為本公司的存貨。第三十二條 存貨的計價，應(yīng)按存貨的不同采用個別計價法或加權(quán)平均法。第三十三條 商品的驗收與發(fā)出要履行有關(guān)手續(xù)，方可辦理。（一）商品入庫時，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門填制商品入庫單一式三聯(lián)，連同商品一并交保管員，保管員、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，由保管員、內(nèi)勤、財務(wù)各執(zhí)一聯(lián)，作為商品入庫的記賬憑證。入庫商品發(fā)生退貨時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制紅字商品入庫單，由主管副總經(jīng)理在財務(wù)聯(lián)簽字，按上述程序辦理退貨手續(xù)。（二）商品發(fā)出時，配件及裝修憑出庫單，整車持提貨單或送車單辦理出庫手續(xù)。出庫單及送車單一式三聯(lián)，必須由保管員、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，由保管員、內(nèi)勤、財務(wù)各執(zhí)一聯(lián)，作為商品出庫的記賬憑證。有展車的單位，雙方必須簽定展車協(xié)議，并由對方出具收到車輛的收條，展車協(xié)議原件由內(nèi)勤保管，同時送財務(wù)復(fù)印件一份備查。第三十四條 銷售商品發(fā)生退貨，應(yīng)分情況處理。（一）用戶已開發(fā)票但未提貨要求退貨的，由經(jīng)辦人將批發(fā)用戶手中的發(fā)票聯(lián)和增值稅抵扣聯(lián)、零售用戶手中的發(fā)票聯(lián)、提貨聯(lián)、注冊登記聯(lián)和報稅聯(lián)一同回收后，連同審批手續(xù)齊全的請款單一起交給財務(wù)，將款項退給用戶。財務(wù)將收回的各聯(lián)發(fā)票連同存根聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋“作廢”戳記，粘貼在發(fā)票存根聯(lián)后一同保管。（二）用戶已提貨的，由內(nèi)勤填制入庫單，按第四十一條（一）款規(guī)定辦理入庫手續(xù)，按本條（一）款規(guī)定辦理退貨手續(xù)。（三）用戶已提貨并已作賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)和增值稅抵扣聯(lián)或發(fā)票聯(lián)、注冊登記連和報稅聯(lián)無法退還的情況下，必須取得用戶所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開局的退貨證明單作為我方開出紅字發(fā)票的依據(jù)，將審批手續(xù)齊全的請款單交給財務(wù)，按第四十一條（一）款規(guī)定辦理商品入庫和退貨手續(xù)。第三十五條 為確保庫存商品的安全，必須加強(qiáng)對庫存商品的管理。（一）業(yè)務(wù)部門要設(shè)立庫存商品明細(xì)臺帳，由專人負(fù)責(zé)登記。分別記錄各種存貨的規(guī)格、型號、上期結(jié)余、本期購入、本期發(fā)出、期末結(jié)余、存放地點等。（二）對發(fā)票未到商品已到的庫存，應(yīng)根據(jù)合同價格按本條（一）款的要求登記入賬并辦理入庫手續(xù)，發(fā)票到達(dá)后，如有出入再根據(jù)發(fā)票予以調(diào)整。第三十六條 為如實反映存貨的結(jié)構(gòu)、增減變化和呆滯情況，使賬物相符，并為經(jīng)營決策提供依據(jù)，對存貨應(yīng)定期進(jìn)行盤點。整車每月盤點一次，裝飾每季抽查一次，配件每半年進(jìn)行一次清查，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、行政部共同進(jìn)行，對盤盈、盤虧、毀損等的存貨要及時查明原因，并及時向總經(jīng)理匯報，履行有關(guān)手續(xù)