【正文】 整車(chē)每月盤(pán)點(diǎn)一次，裝飾每季抽查一次，配件每半年進(jìn)行一次清查，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部、行政部共同進(jìn)行，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等的存貨要及時(shí)查明原因，并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，履行有關(guān)手續(xù)。（二）對(duì)發(fā)票未到商品已到的庫(kù)存，應(yīng)根據(jù)合同價(jià)格按本條（一）款的要求登記入賬并辦理入庫(kù)手續(xù)，發(fā)票到達(dá)后，如有出入再根據(jù)發(fā)票予以調(diào)整。（一）業(yè)務(wù)部門(mén)要設(shè)立庫(kù)存商品明細(xì)臺(tái)帳，由專人負(fù)責(zé)登記。（三）用戶已提貨并已作賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)和增值稅抵扣聯(lián)或發(fā)票聯(lián)、注冊(cè)登記連和報(bào)稅聯(lián)無(wú)法退還的情況下，必須取得用戶所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)局的退貨證明單作為我方開(kāi)出紅字發(fā)票的依據(jù)，將審批手續(xù)齊全的請(qǐng)款單交給財(cái)務(wù)，按第四十一條（一）款規(guī)定辦理商品入庫(kù)和退貨手續(xù)。財(cái)務(wù)將收回的各聯(lián)發(fā)票連同存根聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋“作廢”戳記，粘貼在發(fā)票存根聯(lián)后一同保管。第三十四條 銷售商品發(fā)生退貨，應(yīng)分情況處理。出庫(kù)單及送車(chē)單一式三聯(lián)，必須由保管員、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，由保管員、內(nèi)勤、財(cái)務(wù)各執(zhí)一聯(lián)，作為商品出庫(kù)的記賬憑證。入庫(kù)商品發(fā)生退貨時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填制紅字商品入庫(kù)單，由主管副總經(jīng)理在財(cái)務(wù)聯(lián)簽字，按上述程序辦理退貨手續(xù)。第三十三條 商品的驗(yàn)收與發(fā)出要履行有關(guān)手續(xù)，方可辦理。凡所有權(quán)已歸屬公司，不論公司是否已收到或持有，均應(yīng)作為本公司的存貨?？钗吹劫~要先提取現(xiàn)金的，必須由經(jīng)辦人履行借款手續(xù)（維修款項(xiàng)在3000元以內(nèi)由服務(wù)經(jīng)理簽字），出納員方可付款。第二十九條 財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期和不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，做到賬款相符，以保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全和完整。第二十八條 每日庫(kù)存現(xiàn)金余額為2000元。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條 每天收到的營(yíng)業(yè)款或其他資金應(yīng)于當(dāng)日送開(kāi)戶銀行。各種應(yīng)收款項(xiàng)每季度必須核對(duì)一次，跨年的必須取得對(duì)方認(rèn)證。不能按期償還的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)重新報(bào)批還款計(jì)劃，否則由財(cái)務(wù)部從借款人工資中扣還。原有借款未報(bào)清者，原則上要前清后借。第二十二條 出差借款在返回后三日內(nèi)報(bào)銷，市內(nèi)公務(wù)借款一星期內(nèi)報(bào)銷，從廠家進(jìn)貨，原則上要在當(dāng)月取得進(jìn)貨發(fā)票報(bào)銷。若總經(jīng)理在外，應(yīng)有出納員請(qǐng)示總經(jīng)理，總經(jīng)理同意后可先付款后簽批。第二十一條 借款審批程序公務(wù)借款或付貨款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支票借款單”、“銀行匯款單”或“現(xiàn)金借款單”，部門(mén)經(jīng)理簽字后，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。第十九條 本辦法所稱資金系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及隨時(shí)可變現(xiàn)的證券。第五章 資金管理第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶，按照國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定管理，并接受開(kāi)戶銀行的管理與監(jiān)督。第十六條 原始憑證應(yīng)附于記賬憑證之后，但下列各種原始憑證因性質(zhì)特殊，可不附于記賬憑證之后，只在記賬憑證上注明其保管處所或檔案編號(hào)，以便于查對(duì)。第十四條 記賬憑證發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)于錯(cuò)誤發(fā)現(xiàn)時(shí)，用規(guī)定的訂正方法予以更正，并寫(xiě)出情況說(shuō)明附在更正記賬憑證之后。第十二條 一般會(huì)計(jì)事務(wù)包括下列各項(xiàng)：審核原始憑證；編制記賬憑證；登記、查對(duì)和清理會(huì)計(jì)賬簿；編制、分析、解釋會(huì)計(jì)報(bào)告計(jì)算公司盈虧；保管會(huì)計(jì)檔案；計(jì)算并按時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)繳稅金；其他有關(guān)的會(huì)計(jì)事務(wù)。加權(quán)平均法的計(jì)算公式為：加權(quán)平均單價(jià)=（期初存貨成本+本期進(jìn)貨成本）/（期初存貨數(shù)量+本期進(jìn)貨數(shù)量）期末存貨價(jià)值=加權(quán)平均單價(jià)期末存貨數(shù)量第十一條 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則一經(jīng)確定，原則上不能隨意改變。第四章 會(huì)計(jì)工作管理第九條 公司會(huì)計(jì)年度為每年1月1日至12月31日。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第六條 財(cái)務(wù)人調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。第四條 財(cái)務(wù)部工作職能（一）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)稅收制度和財(cái)務(wù)管理制度；（二）建立、健全公司財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并反映、監(jiān)控和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況；（三）按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立、健全有關(guān)會(huì)計(jì)核算賬簿，做好會(huì)計(jì)核算工作，定期編制并向有關(guān)方面報(bào)送公司會(huì)計(jì)報(bào)表；（四）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，合理使用資金，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算繳納各項(xiàng)稅款；（五）定期向董事長(zhǎng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況，提供經(jīng)營(yíng)管理信息和財(cái)務(wù)分析，并接受稅務(wù)、銀行等部門(mén)的檢查和監(jiān)督；（六）根據(jù)經(jīng)營(yíng)工作需要和公司發(fā)展?fàn)顩r提出融資方案，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（七）配合有關(guān)部門(mén)做好財(cái)產(chǎn)清查工作；（八）完成公司交給的其他工作。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能第二條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納員、收款員組成．財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。野蠻使用設(shè)備、儀器或?qū)Ｓ霉ぞ叩?，每次罰款200元，因損壞造成的損失，由使用人全額賠償。不按規(guī)定正確使用設(shè)備儀器和專用工具的，每次罰款50元。七、處罰對(duì)所負(fù)責(zé)的設(shè)備或?qū)Ｓ霉ぞ卟话匆筮M(jìn)行日常清潔維護(hù)和定期保養(yǎng)的，每次罰20元，不填寫(xiě)維護(hù)保養(yǎng)卡的，每次罰10元。專用工具內(nèi)部借出使用，須向工具保管員辦理借用手續(xù)，用完后盡快歸還，當(dāng)天沒(méi)使用完，也須于當(dāng)晚送還工具庫(kù)，第二天辦理續(xù)借手續(xù)。六、工具的配備及借出專用工具統(tǒng)一由工具保管員負(fù)責(zé)保管維修；一旦丟失或人為損壞，負(fù)責(zé)人全價(jià)賠償，正常使用損壞可以以舊換新。對(duì)長(zhǎng)期擱置或因技術(shù)原因需要更新淘汰的設(shè)備及專用工具，由服務(wù)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行封存停用。對(duì)可移動(dòng)設(shè)備，應(yīng)注意輕拿輕放、嚴(yán)禁踢踹、破壞性地拖拽，更要杜絕野蠻使用設(shè)備和工具，如用工具或戴手套點(diǎn)擊電腦屏，拉拽連接線。四、設(shè)備工具的使用維修人員在使用設(shè)備及專用工具時(shí)要按說(shuō)明書(shū)及操作規(guī)程的要求操作，注意愛(ài)護(hù)設(shè)備和工具。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備超過(guò)磨損范圍或異常情況，及時(shí)向工具保管員報(bào)告進(jìn)行檢修，填寫(xiě)《設(shè)備維修記錄單》。二、設(shè)備及專用工具的維護(hù)保養(yǎng)日常維護(hù)清潔：每天對(duì)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行潤(rùn)滑、清潔、緊固一次，檢查有無(wú)腐蝕、碰傷、漏油、漏氣。專用工具管理員負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有設(shè)備建檔編號(hào)，包括使用說(shuō)明書(shū)和安裝圖紙要?dú)w檔齊全，每臺(tái)設(shè)備或?qū)Ｓ霉ぞ叨家y(tǒng)一標(biāo)示銘牌，注明設(shè)備（工具）名稱、型號(hào)、生產(chǎn)單位、購(gòu)進(jìn)時(shí)間、維護(hù)人等。六、電腦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)自己負(fù)責(zé)的電腦有問(wèn)題時(shí)，應(yīng)立即關(guān)機(jī)，報(bào)行政部找電腦服務(wù)公司解決。五、使用U盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)、查看網(wǎng)上鄰居文件等，必須先查殺病毒，未經(jīng)允許不得自行安裝軟件及使用外來(lái)的光盤(pán)，以防止病毒侵入電腦。四、公司電腦只允許根據(jù)工作需要而使用，未經(jīng)允許不得擅自使用、瀏覽因特網(wǎng)，允許上網(wǎng)及使用的電腦，不得登陸與工作無(wú)關(guān)的非正常網(wǎng)站、玩游戲等。三、要求電腦責(zé)任人每天在使用電腦前，先進(jìn)行殺毒軟件的病毒庫(kù)升級(jí)，然后進(jìn)行一次性殺毒，保證不被病毒攻擊。二、要求電腦責(zé)任人每天對(duì)電腦進(jìn)行衛(wèi)生清理維護(hù)，電腦屏幕及主機(jī)始終保持清潔衛(wèi)生，無(wú)明顯灰塵及污垢，主機(jī)上面及周?chē)坏脭[放物品影響電腦散熱。電腦系統(tǒng)日常使用及管理規(guī)定為愛(ài)護(hù)公司辦公設(shè)備，保證電腦系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保經(jīng)營(yíng)工作不受影響，特對(duì)電腦系統(tǒng)的日常管理、使用及維護(hù)做如下規(guī)定：一、公司每臺(tái)電腦要求指定的使用人（責(zé)任人），在行政部的協(xié)助下設(shè)置密碼，并保證不透露第三人。五、無(wú)駕駛證人員及公司不允許開(kāi)車(chē)的員工，一律不準(zhǔn)動(dòng)車(chē)，違犯者給予記過(guò)一次，罰款200元。四、駕駛?cè)嗽谛熊?chē)過(guò)程中，應(yīng)注意觀察和瞭望，合理控制車(chē)速，做好預(yù)判和及早采取措施。因違章發(fā)生交通事故的，經(jīng)交通部門(mén)認(rèn)定負(fù)由50%以上事故責(zé)任的，該駕駛?cè)顺袚?dān)60%以上的經(jīng)濟(jì)損失（保險(xiǎn)賠付之后）。公司公務(wù)需飲酒，經(jīng)批準(zhǔn)后可報(bào)銷出租車(chē)費(fèi)用．酒后開(kāi)車(chē)發(fā)生交通肇事的，公司不負(fù)擔(dān)任何責(zé)任，所有損失由酒后駕駛?cè)顺袚?dān)。安全行車(chē)管理規(guī)定為提高公司全體駕駛?cè)藛T的安全防范意識(shí)，特制定本規(guī)定：一、全體駕駛?cè)藛T要切實(shí)提高安全行車(chē)意識(shí)，克服麻痹思想，思想上高度重視，行動(dòng)上自覺(jué)遵守交通法規(guī)，防止交通違章、交通事故的發(fā)生。三、行政部負(fù)責(zé)公司所有用水、用電設(shè)施設(shè)備的日常維修，各部門(mén)指定負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)報(bào)修。二、一樓展廳、銷售部各辦公室、維修車(chē)間、食堂等場(chǎng)所白天不準(zhǔn)開(kāi)燈（陰天能見(jiàn)度低情況下除外），其它場(chǎng)所在室內(nèi)無(wú)人時(shí)應(yīng)及時(shí)關(guān)燈。用水用電管理規(guī)定為加強(qiáng)對(duì)用水用電的管理、節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，制定本管理辦法；一、對(duì)公司水、電設(shè)備、設(shè)施實(shí)行專人負(fù)責(zé)，全員負(fù)責(zé)維護(hù)的原則。六、行政部及食堂工作人員積極主動(dòng)聽(tīng)取和征求員工、客戶對(duì)用餐的意見(jiàn)、建議，積極改進(jìn)食堂工作。四、食堂支出賬目及食堂每日就餐人數(shù)要有專人記錄統(tǒng)計(jì)，要求清楚、準(zhǔn)確 ，做到日清月結(jié)，每月底編制出支出明細(xì)對(duì)外公布。三、行政人員每月與食堂工作人員研究制定半月菜譜，排出每天的主副食清單，并張榜公布。食堂管理規(guī)定為確保員工及客戶在公司的就餐質(zhì)量，并降低費(fèi)用支出，制定本規(guī)定：一、食堂工作人員必須經(jīng)過(guò)正規(guī)醫(yī)院的身體檢查，確定無(wú)傳染性疾病后方可上崗。勞保用品及工裝的發(fā)放：車(chē)間員工：毛巾每人每季度一條，手套每人每月４付，工作服每人每年冬、夏季各兩套；特殊工種崗位按有關(guān)規(guī)定配發(fā)勞保用具及用品。復(fù)印機(jī)一般情況由部門(mén)內(nèi)勤人員進(jìn)行復(fù)印，其他人員使用時(shí)，應(yīng)事先熟悉復(fù)印程序，對(duì)不會(huì)使用的應(yīng)向行政部詢問(wèn)，嚴(yán)禁復(fù)印錯(cuò)誤造成浪費(fèi)。二、辦公用品、低值易耗品、勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)日常易損耗用品的領(lǐng)?。航窈蟪鞑块T(mén)經(jīng)理、服務(wù)顧問(wèn)、財(cái)務(wù)人員領(lǐng)用簽字筆外，其他人員一律使用圓珠筆，簽字筆每季度領(lǐng)用一支，圓珠筆每2個(gè)月可領(lǐng)一支，筆芯以舊換新領(lǐng)取，規(guī)定期內(nèi)丟失或損壞，由個(gè)人自行解決，且不能影響正常工作。采購(gòu)及管理要求：行政部在購(gòu)買(mǎi)辦公用品時(shí)，必須多方詢價(jià)，貨比三家，比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)，如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)時(shí)存在謀取私利、以次充好、索取回扣等損害公司利益的行為，一經(jīng)查處，予以除名；辦公用品管理要做到出入賬清楚，按規(guī)定及時(shí)定時(shí)發(fā)放。辦公用品采購(gòu)使用管理規(guī)定為壓縮公司費(fèi)用開(kāi)支，降低經(jīng)營(yíng)成本，現(xiàn)制定加強(qiáng)辦公用品及費(fèi)用管理補(bǔ)充辦法如下：辦公用品、用具的申請(qǐng)、審批、購(gòu)買(mǎi)及發(fā)放程序申請(qǐng)、審批流程：所需部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)清單→部門(mén)經(jīng)理簽字→報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)→交行政部；購(gòu)買(mǎi)流程：行政部按購(gòu)買(mǎi)審批單登記匯總→進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)→填寫(xiě)請(qǐng)款單→報(bào)總經(jīng)理審批費(fèi)用→進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)→辦理入庫(kù)手續(xù)；領(lǐng)取