某公司規(guī)范化財務(wù)管理工具箱-資料下載頁
2025-04-12 13:31本頁面
【正文】 協(xié)助主管應(yīng)對外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責(zé)7每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計報表職責(zé)8向?qū)徲嫴块T等提供資料支持職責(zé)2根據(jù)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動職責(zé)9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款管理流程否②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款①交單③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務(wù)處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔開始結(jié)束審核否是是儲運部應(yīng)收賬款主管財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)法務(wù)部付款付款四、應(yīng)收票據(jù)處理流程①確認(rèn)開出票據(jù)④賬務(wù)處理⑤付款賬務(wù)處理⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款開始結(jié)束到期付款審核審核是否是否財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理購貨方③背書轉(zhuǎn)讓②計量核算審核五、呆賬死賬確認(rèn)流程開始①制定壞賬政策審核②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款結(jié)束⑥壞賬確認(rèn)審核⑦壞賬賬務(wù)處理⑤預(yù)計壞賬損失財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批審核六、壞賬處理流程開始①制定計提壞賬準(zhǔn)備政策②估計壞賬損失審核審批⑤計提或沖減③計提壞賬準(zhǔn)備④壞賬確認(rèn)審核壞賬收回⑥賬務(wù)處理結(jié)束財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé)職責(zé)1編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則職責(zé)3審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5對下屬員工在審計程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6指導(dǎo)對審計人員進(jìn)行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計職責(zé)8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為職責(zé)9協(xié)助外部審計工作的開展職責(zé)10負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作職責(zé)2規(guī)劃并進(jìn)行審計，確認(rèn)會計記錄的真實性及符合會計準(zhǔn)則要求二、審計專員崗位職責(zé)職責(zé)1審核和證明公司的財務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責(zé)3查看公司的賬本和會計報表職責(zé)4對嚴(yán)重影響公司存在和發(fā)展的任何事項提出報告職責(zé)5按審計目標(biāo)收集和整理審計證據(jù)職責(zé)6分析和評價審計證據(jù)，形成審計結(jié)論職責(zé)7負(fù)責(zé)對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議職責(zé)8公正和誠實地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作職責(zé)9審計資料歸檔職責(zé)10同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作職責(zé)2審核年度報告中是否對公司的事務(wù)給予虛假的介紹三、審計工作流程否是是是否是否①提出財務(wù)審計工作計劃審核②制定具體的審計時間、內(nèi)容通知各部門③提供各種原始收支憑證審核編制審計報告審核審批④信息歸檔財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理審計主管各相關(guān)部門開 始結(jié) 束否四、貨幣資金審計流程審計人員 出納 會計開 始審計通知現(xiàn)金封存憑證入賬①現(xiàn)金出納報告②清點現(xiàn)金現(xiàn)場監(jiān)督現(xiàn)場監(jiān)督庫存現(xiàn)金清點表③確認(rèn)簽字④賬實審查填寫審查記錄結(jié) 束五、存貨審計流程審計人員采購部生產(chǎn)部開 始結(jié) 束倉庫審計通知訂貨合同審查①入庫審查②采購成本審查在途材料審查③庫存盤點審查④核實生產(chǎn)計劃賬實審查填寫審查記錄六、收入審計流程審計人員銷售人員會 計開 始①收入分析②驗證收入③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄結(jié) 束七、成本審計流程財務(wù)部審計人員倉 庫人力資源部開 始審計通知成本開支審查①材料費審查工資分配審查③制造費用審查④輔助生產(chǎn)費用⑤在產(chǎn)品成本成品數(shù)量⑥產(chǎn)成品成本②人工費審查結(jié) 束填寫審計記錄八、利潤審計流程銷售部審計人員財務(wù)部開 始審計通知①銷售收入審查②銷售賬務(wù)處理③成本計價④成本結(jié)轉(zhuǎn)⑤利潤總額審查⑥凈利潤審查填寫審計記錄結(jié) 束第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計劃職責(zé)3擬定和實施公司稅務(wù)籌劃方案職責(zé)4及時搜集和掌握國家、地方財務(wù)政策職責(zé)5維護(hù)公司與相應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的日常關(guān)系職責(zé)6相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議職責(zé)7承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運營提供稅務(wù)咨詢承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運營提供稅務(wù)咨詢職責(zé)2在財務(wù)經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)計劃的推進(jìn)和實施二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃職責(zé)3按時、準(zhǔn)確編制會計報表及各種納稅申報表職責(zé)4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé)5負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé)6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責(zé)7對擬投資項目的涉稅事項進(jìn)行評估職責(zé)8合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃職責(zé)9根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案職責(zé)10承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)職責(zé)2負(fù)責(zé)公司納稅申報工作 三、納稅籌劃流程開 始下達(dá)命令審核審核審批結(jié) 束④實施和控制①研究基本情況掌握有關(guān)政策③篩選籌劃方案優(yōu)化籌劃方案②可行性分析計算分析綜合評估制定籌劃方案財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部 總經(jīng)理四、納稅核算流程開始③編制相關(guān)報表②清查核實配合審批審核結(jié)束匯總相關(guān)科目審批審核①明確應(yīng)納稅種納稅核算④應(yīng)納稅所得額填寫申報表審批審核其他部門財務(wù)部財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理五、納稅申報流程開始①編制資產(chǎn)負(fù)債表②核算應(yīng)繳稅額審 批審 核③填寫納稅申報表支付稅收④信息歸檔結(jié)束審 核匯總資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益類科目核對會計憑證與會計賬簿內(nèi)容檔案部財務(wù)部財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理
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