某酒店公司資金管理制度-資料下載頁
2025-04-09 01:33本頁面
【正文】 工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章（財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管）。 嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。 對庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。 出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。 第七章銀行存款管理 第十八條帳戶管理 酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。 不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。 帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。 第十九條支票結算管理 現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數(shù)額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。 酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉(zhuǎn)帳結算（詳見供應商貨款結算程序）。 支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。 不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執(zhí)行支票的有效期限。 原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結算限額，并要督促經(jīng)辦人及時報銷。 支票遺失或被盜時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。 第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法 第二十條酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡（以下簡稱工資卡）發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料（如姓名、性別、身份證號碼）報財務部出納員到銀行辦理工資卡。 第二十一條新員工的工資卡辦好后，財務部出納員通知各部門員工領取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。 第二十二條對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。 第二十四條本制度自頒布之日起試行。6 / 6
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